信贷案例分析

1 信贷案例试题

案例1：

甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表长驻香港，保证合同由丙公司总经理签字。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。

要求：根据上述内容，回答下列问题，简要说明理由：

(1)丙公司应承担连带保证责任还是一般保证责任？

(2)丙公司的保证期间为多长？

(3)银行可否直接要求丙公司承担200万元保证责任？

(4)银行贷款管理是否存在问题？

参考答案：

（1）按担保法第十九条,当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。

（2）担保法司法解释第三十二条，保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。

（3）按担保法司法解释第三十八条，同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承 2 担担保责任。

（4）没有办理抵押登记；保证合同未经法人签字，也没有授权。

案例2：

某A上市公司2002年末资产总额85956万元，负债总额68765万元，应收帐款25000万元，当年实现主营业务收入40000万元，在我行融资余额35000万元，由母公司B提供担保。该公司还为C公司30000万元他行贷款提供连带保证，C公司由于经营不善，已于2003年2月陷入停顿。（1）请据此分析A公司财务状况。（2）A公司面临的主要风险有哪些。（3）当前我行应采取什么保全措施。

参考答案：

（1）应收帐款占比过高，资产负债率过高

（2）担保风险，应收帐款帐龄情况

２０１１年７月　第１４卷第１４期　中国管理信息化　Ｃｈｉｎａ　Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ　Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｉｚａｔｉｏｎ　Ｊｕ１．．２０１ｌ　Ｖｏ１．１４．Ｎｏ．１４　银行信贷案例分析　

张传琦　（武汉大学，武汉４３００７２）　［摘要］财务分析是判断潜在借款人信用状况最为通用的技术。银行通过解读和阐释企业的财务资料。对企业的既往业绩、　目前状况以及未来前景作出评价和预测。本文从财务报表、财务比率和现金流３个方面对某企业的信用状况进行分析．得出　银行不能向该企业贷款的结论　［关键词］信贷；财务报表分析；财务比率分析；现金流分析　ｄｏｉ：１０．３９６９／ｉ．ｉｓｓｎ．１６７３—０１９４．２０１　１．１４．００９　［中臣　分类号］Ｆ８３　２　［文蒯　民码】Ａ　［文章编号］１６７３—０１９４（２０１　１）ｌ４＿０ｏ１６＿０２　一、财务报表项目分析　１．流动资产　某企业的流动资产水平在行业中处于较高水平。但分析流动　资产的构成，我们可以发现，现金资产的比例在２００６—２００８年分　［收稿日期］２０１ｌ—Ｏ５一ｌ９　别为４－３％、３．９％和１．６％，一直低于行业平均水平（５．５％），且逐年　下降，尤其在２００８年仅为１．６％，比上年下降１４３．７５％。与较低的　现金资产率相反的是一直高于行业平均水平的存货率．在２００８　年为３９．４％，比行业平均水平高出了近１０个百分点，总流动资产　率的高水平主要来自高存货率的贡献。可以判断，该企业财务状　况逐年恶化，头寸周转紧张，支付存在潜在问题，过多的资产以存　受信企业曰　守信　失信　授信企业Ａ　赊销　（Ｌ，，。）　（一，２，，厂　）　不赊销　（　，Ｏ）　（０，０）　图１完全信息博弈　当／２－Ｃｚ＞Ｉ．时，客户出于效用最大化的考虑，他们会作出失信的　决策，然而由于信息对称，企业能够充分掌握信息，便不愿赊销产品。　此次博弈的纳什均衡解为（不赊销，不守信），得到的效益为（０，０）。　２．不完全信息博弈　在信息不对称的条件下。受信企业对自己的还款能力和还款意　愿比较清楚．具有这方面的信息优势。而其他企业并不能准确掌握这　些信息。企业之间只能根据以往的信用记录和信誉状况对受信方的　守约概率和违约概率作出判断。市场上的企业分为信用较高的企业　和信用较低的企业．且信誉较高的企业违约率较低。信誉较低的企业　违约率较高。企业不知道受信企业的确切类型。只知道它属于前一种　类型的概率为卢，属于后一种类型的概率为ｌ　。企业Ａ的行为　分为赊销与不赊销。赊销的概率为　，不赊销的概率为１　，信息搜　集成本分别为Ｃ，，Ｃ。　（博弈模型见图２）。　受信企业Ｂ　守信　）　失信（１　）　授信企业Ａ　赊销（　）　（　—ＣＩ，ｌｌ－Ｃ１　）　（一，２一Ｃｔ，厶一Ｃ２）　不赊销（１一　）　（－Ｌ，一Ｃ。　）　（０，０）　图２不完全信息博弈　对于企业Ａ，赊销的期望收益为：Ｅ。＝（Ｌ—Ｃ，　＋（—，ｒ　。）（１１Ｂ）＝　Ｚ芦—，ｒ　，＋　ｉ，不赊销的期望收益为：Ｅ２＝－／４０＋ｏ（１－ｆ１）＿＿＿上ｐ，企业Ａ的　总期望收益为：Ｅ＝Ｅ　＋Ｅ　（１　）＝（￡　一　＋厶８）ａ＋（—　）（１－－ｏｒ）＝　（２厶８一如＿ｃ１＋　）　一　其最优化一阶条件为：　＝２／ａＳ－Ｉｚ＂Ｃｌ＋Ｊ　＝｜），ｔ３－　（，Ｕ：　二　１１２　对于企业　，守约的期望收益为：　＝（，。－－Ｃ．　）ａ＋（一Ｃ　）（１－－．ａ）＝　ｌｌａ—Ｃｌ　，违约的期望收益为：Ｅ２＇＝（１ｚ－＇Ｃ２）ａ＋ｏ（１一　）＝／￣－－Ｃ２ａ，则企业　曰的总期望收益为Ｅ　＝　＋Ｅ２　（１　）＝（，ｌ　—Ｃｌ　）卢＋（，　＿ｃ　）（１］Ｂ）＝　、６｛ＣＨＩＮＡ　ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴ　ｌＮＦｏＲＭＡＴＩＯＮＩＺＡＴＩＯＮ　（，一　・Ｃ－　＋Ｃ　一　Ｂ＋（，『ｃ２　其最优化一阶条件为　（，Ｉ＋Ｃｚ－ｌ￣）ａ－－Ｃ。　：ｏ，　＝了　ｉｉ－Ｉ－（，２－－－１２　当卢不小于面ｌｚ＋４Ｓｌ且　不小于　＿，２时，得到均衡（赊销，守　信）。　基于以上博弈分析得出结论：在完全信息的情况下．企业Ｂ失　信的主要原因在于失信的净收益大于守信的收入，受信企业要想通　过失信来谋求最大利润是不现实的。一旦受信企业选择失信，授信企　业就会根据受信企业行为选择不赊销的决策，则无法达成交易，那么　双方都不会盈利。所以在信息对称的情况下，企业的唯一选择是守　信。而在买方市场和信息不对称的条件下，企业根据自己的效用函数　作出决定，当信息搜集成本、失信收入越小，守信收入、违约成本越　大，越有利于授信企业赊销和受信企业守信。　由基于交易成本的博弈分析得出企业信用风险的主要原因有３　个方面：一是信息不对称；二是失信惩罚机制不完善、违约成本太低；　三是企业信息搜集成本过高。因此针对此３个方面原因，要防范信用　风险。可采取以下防范措施：一是政府监管机构应加强市场信息披露　机制建设，努力营造信息畅通、市场监督机制健全的良好信用环境。　二是完善失信惩罚机制，加大对失信企业的惩罚力度，对企业的守信　行为予以适当的鼓励。三是促进信用评级机构的发展，企业应适当利　用信用评级机构的工作。以降低企业的信息搜集成本。　主要参考文献　［１］岳志．从金融交易成本看合作金融制度的改革［Ｊ］．财经科学，２００１（６）．　［２］彭娟．战略财务管理［Ｍ］．上海：上海交通大学出版社，２００８．　［３］张维迎．博弈论与信息经济学［Ｍ］．上海：上海人民出版社，上海三联书　店．２００４．　［４］林钧跃．企业信用管理［Ｍ］．北京：企业管理出版社，２００１．　［５］钟田丽．中小企业发展与信用管理［Ｍ］．北京：中国财政经济出版社，　２０ｏ７．　［６］李家军．信用风险控制的博弈［Ｍ］．西安：西北工业大学出版社，２００６．　［７］陶丙印．我国企业信用风险管理博弈分析［Ｄ］．北京：首都经济贸易大　学．２００９．

标准文案

大全 信贷业务案例分析

案例1

案例名称：黄海公司贷款违规审批和转贷案例

案例适用：商业银行信贷的内部管理

案例来源：根据B银行业务资料整理改编

案例内容

黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意见，但B银行个别领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况下，最终向该公司发放了500万元贷款，期限10个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。

一、相关背景材料

黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某公司在当地成立的分公司，属国有企业，具有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司一定数额的管理费，法人代表周某，女，50岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。

黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系，与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营销领域建立了业务关系，形成了自己的营销网络。当时公司总资产达8643万元，其中应收账款8368万元，而应付账款就达8512万元，公司净资产很少，基本上是空架子. 随着我国市场流通体制改革的深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经营状况带来一定的不良影响，企业经营日益困难。

黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价788万元。房屋使用功能为营业用房，在B银行贷款的抵押率为67％。但经信贷人员调查发现，由于黄海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。

信贷风险案例试题

案例一：甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表长驻香港，保证合同由丙公司总经理签字。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。

要求：根据上述内容，回答下列问题，简要说明理由（10分）：

(1)丙公司应承担连带保证责任还是一般保证责任？

(2)丙公司的保证期间为多长？

(3)银行可否直接要求丙公司承担200万元保证责任？

(4)银行贷款管理是否存在问题？

参考答案：

（1）按担保法第十九条,当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。（2分）

（2）担保法司法解释第三十二条，保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。（2分）

（3）按担保法司法解释第三十八条，同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承担担保责任。（2分）

（4）没有办理抵押登记（2分）；保证合同未经法人签字，也没有授权。（2分） 案例二：某公司2002年销售收入20000万元，销售净利润率12%，净利润的60%分配给投资者。2002年12月31日资产负债表如下：

资产负债表（简表）

2002年12月31日 单位：万元

资产 期末余额 负债及所有者权益 期末余额

货币资金

应收账款净额

存货

固定资产净值

无形资产 1000

3000