销售公司往来账管理制度

第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等。

第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保交易合法合规；（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的审批、核算、监督等环节责任到人；（三）真实准确原则：确保往来款项的记录真实、准确，反映公司财务状况；（四）及时准确原则：及时处理往来款项，确保财务报表的真实性和及时性；（五）效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，包括：（一）制定和实施往来款项管理制度；（二）审核、审批往来款项；（三）负责往来款项的核算和报表编制；（四）监督各部门执行往来款项管理制度。

第五条各部门负责本部门往来款项的管理，包括：（一）按照公司规定，及时编制和提交往来款项申请；（二）配合财务部门进行往来款项的审核和审批；（三）按照审批结果执行往来款项；（四）及时向财务部门反馈往来款项执行情况。

第三章往来款项的审批与核算第六条往来款项的审批流程：（一）提交申请：各部门根据业务需要，向财务部门提交往来款项申请；（二）审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时进行实地调查；（三）审批通过：经公司领导审批后，财务部门办理相关手续；（四）执行反馈：各部门按照审批结果执行往来款项，并及时向财务部门反馈。

第七条往来款项的核算：（一）财务部门根据审批通过的往来款项，及时进行会计核算；（二）会计核算应确保准确、完整，反映往来款项的真实情况；（三）定期对往来款项进行核对，确保账实相符。

第四章监督与检查第八条公司审计部门负责对公司往来款项的管理进行定期或不定期的监督检查，确保制度执行到位。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范客户往来账目管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有与客户之间的资金往来，包括销售、采购、服务、咨询等业务活动中的应收账款、应付账款等。

第三条客户往来账目管理应遵循真实、准确、完整、及时的原则。

第二章账户管理第四条建立客户往来账目台账，包括客户名称、账目类型、发生日期、金额、余额等信息。

第五条客户往来账目台账应定期核对，确保账实相符。

第六条对客户往来账目进行分类管理，分为应收账款、应付账款、预收款、预付款等。

第三章应收账款管理第七条销售部门在确认销售业务后，应及时将销售款项录入客户往来账目系统。

第八条销售部门应定期跟踪应收账款，及时催收逾期款项。

第九条对逾期应收账款，销售部门应采取有效措施，如电话催收、发送催款函等。

第十条对无法收回的应收账款，销售部门应及时上报财务部门，进行坏账核销。

第四章应付账款管理第十一条采购部门在确认采购业务后，应及时将应付账款录入客户往来账目系统。

第十二条采购部门应定期核对应付账款，确保账实相符。

第十三条采购部门应按照合同约定，按时支付应付账款。

第十四条对无法按时支付的应付账款，采购部门应与供应商协商，争取延期支付。

第五章预收款和预付款管理第十五条对预收款和预付款，财务部门应严格按照合同约定进行管理。

第十六条预收款和预付款应及时入账，确保资金安全。

第十七条预收款和预付款的退还，应按照合同约定办理。

第六章监督检查第十八条公司内部审计部门应定期对客户往来账目进行审计，确保账目真实、准确、完整。

第十九条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚。

第七章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起实施。

通过以上制度，公司可以规范客户往来账目管理，提高财务管理水平，确保公司资金安全，促进公司持续健康发展。

公司往来管理制度一、目的和范围为规范公司与外部合作伙伴的往来关系，维护公司利益，保障公司财务安全，特制定本管理制度。

本管理制度适用于公司与供应商、客户、合作伙伴等的业务往来。

包括但不限于采购、销售、合作开发、资金往来等方面。

二、基本原则1. 诚实守信原则：公司与往来合作伙伴应当遵守合同约定，真实准确地提供信息，绝不虚报、夸大或隐瞒事实。

并且要严格遵守相关法律法规，诚实守信，言行一致。

2. 公平公正原则：公司与往来合作伙伴之间的合作应该是公平公正的，不得搞权色交易、垄断行为等不正当竞争行为。

3. 保密原则：公司与往来合作伙伴之间的商业秘密、技术资料等保密信息应该严格保密，不得泄露给第三方。

4. 利益冲突原则：公司与往来合作伙伴之间存在利益冲突时，应当根据合同约定和法律法规处理，维护公司利益。

三、往来管理流程1. 往来合作伙伴的选择：公司应当经过严格的合作伙伴筛选和评估，选择合作伙伴应符合公司战略发展方向和财务能力等要求。

2. 合同签订：公司与往来合作伙伴之间的业务交流应当通过签订合同来明确双方权利义务，合同内容应包括合作条款、付款方式、交付时间、质量标准等。

3. 业务往来监控：公司应建立往来合作伙伴的档案资料，对其合作业务进行跟踪监控，确保合作目标达成。

4. 信息披露和沟通：公司应及时向往来合作伙伴披露公司经营状况、财务状况等信息，建立有效的沟通机制。

5. 问题解决和纠纷处理：公司与往来合作伙伴之间的问题应该及时处理并妥善解决，如有纠纷应依法处理，维护双方合法权益。

四、资金往来管理1. 费用管理：公司应当对往来合作伙伴的费用支出进行管理，并及时结算付款，避免欠费滞留。

2. 风险防范：公司应建立风险预警机制，对可能存在的资金风险进行评估和预防，严格控制往来合作伙伴的信用风险。

3. 资金监控：公司应建立严格的资金监控机制，对资金流动进行审核和监管，确保资金安全。

五、违约处理和处罚1. 若往来合作伙伴违反合同约定，公司应当根据合同条款约定和相关法律法规处理，保障公司利益。

往来账规章制度简单一、往来账的建立1. 企业应当为每位供应商和客户建立独立的往来账户，确保每笔交易都有明确的记录。

2. 往来账的建立应当包括供应商或客户的名称、联系方式、结算方式、信用额度等信息。

3. 往来账务主要由财务部门进行管理，负责记录往来款项的收支情况，并及时跟进未结账款的回收。

二、往来账的记录1. 往来账应当及时、准确地记录每笔交易的款项收支情况，包括货款、预付款、付款等。

2. 每笔交易应当有明确的票据支持，比如发票、收据等，以便核对账目的真实性。

3. 财务部门应当建立科学的档案管理制度，将往来账的相关文件按照时间顺序归档保存，以备日后查验。

三、往来账的结算1. 往来账务的结算应当严格按照合同约定的时间和金额进行，不得擅自变更。

2. 在进行结算时，应当仔细核对账目，确保账务的准确性，避免因错误结算引起的纠纷。

3. 在收到供应商或客户结算款项后，应当及时记录到往来账中，并归档相关票据和凭证。

四、往来账的监督和审计1. 财务部门应当定期对往来账进行内部审计，发现问题及时纠正，避免漏报、错报等情况发生。

2. 公司领导及其它相关部门也应当定期对往来账进行监督和审查，确保往来款项的流动安全和稳定。

3. 在进行年度财务审计时，往来账务应当是审计的重点之一，以确保财务数据的准确性和可靠性。

五、往来账的风险防范1. 企业应当建立健全的风险防范机制，避免供应商或客户逾期付款、欺诈行为等各种风险。

2. 在与新供应商或客户建立往来关系时，应当进行全面的尽职调查，确保对方的信用状况良好。

3. 遇到有疑问的交易或款项时，应当及时向相关部门汇报，共同商讨解决方案，以避免损失发生。

六、往来账的报告和分析1. 财务部门应当定期向公司领导提交往来账的报告，对往来款项的情况进行分析和解释。

2. 报告中应当包括往来账的收支情况、逾期款项情况、客户信用等级评估等内容，为领导提供决策依据。

3. 在分析往来账时，应当引入财务指标和比率分析方法，从多个角度评估往来账务的健康状况。

公司往来款项管理制度一、总则为规范公司往来款项管理，保障公司资金安全，提高财务运作效率，制定本管理制度。

二、往来款项的定义公司往来款项是指与外部单位的资金往来交易，主要包括应收款、应付款、预收款、预付款等。

三、往来款项的分类1. 应收款：公司销售产品或提供服务后，客户应付的款项。

2. 应付款：公司购买产品或接受服务后，需要支付给供应商的款项。

3. 预收款：客户提前支付的款项。

4. 预付款：公司提前支付给供应商的款项。

四、往来款项管理的目标1. 确保往来款项的准确性和完整性。

2. 维护与客户、供应商的良好关系。

3. 提高款项回收率和支付准确率。

4. 加强对公司资金流动的监控和控制。

五、往来款项管理的流程1. 往来款项的录入和核对：财务部门根据销售订单、采购订单等资料，录入应收款和应付款信息，并核对金额的准确性。

2. 往来款项的对账和结账：定期对应收款和应付款进行对账，及时发现和解决账款差错；按时结账，确保款项支付的及时性。

3. 往来款项的催收和付款：对逾期未付款的客户进行催收，促使其及时支付；对逾期未收款的供应商进行付款，避免给公司造成不必要的损失。

4. 往来款项的凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保所有往来款项交易有凭有据，方便查验和审计。

六、往来款项管理的责任1. 财务部门负责往来款项的日常管理和监督。

2. 销售部门负责往来款项的收款工作。

3. 采购部门负责往来款项的付款工作。

4. 公司领导对往来款项管理负最终责任。

七、往来款项管理的控制1. 内部控制：对往来款项管理过程中出现的各种风险进行评估，并采取相应的控制措施，确保款项管理的合规性和安全性。

2. 外部审计：定期邀请独立审计机构对公司的往来款项管理进行审计，提出改进建议，并跟踪整改情况。

3. 相关政策法规：及时了解和遵守有关往来款项管理的政策法规，确保公司的往来款项管理符合法律要求。

八、往来款项管理的监督1. 定期召开往来款项管理会议，对各部门的款项管理情况进行评估，及时发现和解决问题。

第一章总则第一条为规范商贸公司往来账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及往来账款业务的部门、岗位及人员。

第三条往来账款管理应遵循以下原则：1. 诚信为本，公平公正；2. 严格控制，确保资金安全；3. 及时清理，提高资金使用效率；4. 严谨细致，防范经营风险。

第二章适用范围第四条本制度适用于公司内部各部门之间、公司与其他企业或个人之间的往来账款，包括但不限于以下款项：1. 应收账款：公司销售商品、提供劳务等形成的应收款项；2. 应付账款：公司购买商品、接受劳务等形成的应付款项；3. 其他往来款项：如预付款、保证金、押金等。

第三章应收账款管理第五条应收账款管理应遵循以下规定：1. 建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 定期核对应收账款，确保账实相符；3. 对逾期应收账款，采取电话、函件、上门催收等方式进行催收；4. 对长期未收回的应收账款，及时进行坏账核销。

第四章应付账款管理第六条应付账款管理应遵循以下规定：1. 建立应付账款台账，详细记录每笔应付账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 严格按照合同约定的时间支付应付账款；3. 对因特殊情况需延期支付的应付账款，提前与对方协商，并取得书面同意；4. 定期核对应付账款，确保账实相符。

第五章往来账款核对与清理第七条往来账款核对与清理应遵循以下规定：1. 每月至少进行一次往来账款核对，确保账实相符；2. 对发现的问题，及时采取措施进行纠正；3. 对长期未清理的往来账款，定期进行清理，确保往来账款的真实性；4. 对清理过程中发现的异常情况，及时报告上级领导。

第六章责任与考核第八条往来账款管理责任如下：1. 财务部门负责往来账款的核算、核对、清理等工作；2. 业务部门负责提供准确的往来账款信息，配合财务部门进行管理工作；3. 采购部门负责采购合同的签订和履行，确保应付账款及时支付；4. 销售部门负责销售合同的签订和履行，确保应收账款及时收回。

商贸公司往来管理制度一、总则为规范商贸公司与往来单位的合作关系，提高公司经营管理水平，保障公司利益，制定本制度。

二、往来单位管理1. 往来单位的选择原则(1) 往来单位应具备合法经营资格，信誉良好，无违法违规记录。

(2) 往来单位的产品质量、价格、售后服务等方面应符合公司的要求。

(3) 往来单位需遵守国家相关法律法规，遵循市场规则，不得进行任何违法违规活动。

(4) 往来单位需与公司签订合作协议，明确双方权利义务。

2. 往来单位信息登记(1) 往来单位应向公司提供真实有效的营业执照、经营范围、联系方式和财务状况等相关信息。

(2) 公司需建立健全往来单位档案，定期更新维护，保证信息的及时准确性。

3. 往来单位的评估与监督(1) 定期对往来单位进行综合评估，包括产品质量、交货准时性、售后服务等方面。

(2) 对表现不符合公司要求的往来单位采取相应措施，如停止合作、调整采购计划等。

(3) 定期与往来单位进行业务沟通，解决合作中存在的问题，保持良好合作关系。

三、订单管理1. 订单的生成与确认(1) 接到客户订单后，销售部门应及时核实订单内容、数量、交货期等信息，确保订单的准确性。

(2) 销售部门与财务部门共同确认订单价格、支付方式等条款，保证订单的合理性。

(3) 销售部门需及时将确认的订单信息传达给采购部门，确保及时采购所需商品。

2. 订单的执行与跟进(1) 采购部门按照订单要求及时采购所需商品，确保交货期。

(2) 仓储部门负责对入库商品进行验收、分拣、上架等工作，确保商品的质量和数量。

(3) 销售部门负责按时将商品发运给客户，跟踪订单的物流信息，确保订单的及时到达。

3. 订单的结算与回款(1) 财务部门负责对订单的结算工作，确保款项的合规性和及时性。

(2) 跟踪回款情况，及时催促客户进行付款，避免拖欠款项影响公司的经营现金流。

(3) 对拖欠款项的客户采取相应措施，如暂停供货、提起诉讼等，保护公司的权益。

四、合同管理1. 合同的签订(1) 销售部门负责与客户沟通、协商合同条款，确保合同的准确性和合理性。

第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范公司往来款收付行为，确保公司资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有与供应商、客户、合作伙伴等往来款项的收付管理。

第三条公司往来款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司往来款收付合法合规。

（二）安全性原则：加强风险防范，确保公司资金安全。

（三）及时性原则：确保往来款收付及时、准确。

（四）真实性原则：保证往来款收付的真实性、完整性。

第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款账户，用于公司所有往来款项的收付。

第五条往来款账户的开设、变更、撤销，应经公司财务部门审批，并报公司总经理备案。

第六条往来款账户的收支，应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行。

第三章收款管理第七条收款管理应遵循以下程序：（一）销售部门开具销售发票，并注明收款账户信息。

（二）客户将款项汇入公司指定账户。

（三）财务部门核对收款信息，确认收款无误后，将款项记入往来款账户。

（四）定期与客户核对往来款项，确保账实相符。

第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：（一）采购部门提出付款申请，注明付款原因、金额、付款账户等信息。

（二）财务部门审核付款申请，确保其符合国家法律法规和公司财务制度。

（三）总经理审批付款申请。

（四）财务部门根据审批意见，将款项汇出。

第五章风险防范与监督第九条公司应建立健全风险防范机制，加强对往来款收付的风险控制。

（一）加强对客户、供应商等往来单位的信用评估，避免因信用风险导致的资金损失。

（二）加强对付款申请的审核，防止虚假付款、超范围付款等违规行为。

（三）定期开展内部审计，确保往来款管理制度的执行。

第十条公司应设立专门的监督检查机构，对往来款管理制度的执行情况进行监督检查。

第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关人员责任。

第十二条对造成公司资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。

往来账款管理制度一、制度概述往来账款是指企业与供应商、客户之间的资金交易，包括应收账款和应付账款两部分。

往来账款管理制度是指规范企业与供应商、客户之间的资金往来及互换信息的管理制度。

往来账款管理制度的实施能够帮助企业加强对应收账款和应付账款的管理，确保资金安全，提高资金周转率，降低财务风险，促进企业健康发展。

二、制度目标1.确保企业与供应商、客户之间资金往来的合法性、及时性、准确性和全面性，防止错误或偏差的信息实现，减少不必要的资金损失。

2.消减企业与供应商、客户之间的互盘账款和其他不必要费用的发生。

3.加强企业与供应商、客户之间资金往来的信用管理。

三、制度内容往来账款管理制度主要包括三个方面：应收账款管理、应付账款管理和往来账款审核。

1. 应收账款管理1.销售单据准确性：销售人员在制作销售单据时，必须认真核对客户名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。

2.订单确认及提醒：销售订单确认后，必须及时提供给财务人员。

财务人员应定期跟进销售订单，催促未收款项的客户支付。

3.应收账款核对：每月底，财务核对企业的应收账款，与销售人员核对和联系未收到款的客户，并请销售人员及时回访。

2. 应付账款管理1.采购合同准确性：采购人员在制作采购合同时，必须认真核对供应商名称、金额、货物数量等信息，并确保准确无误。

2.采购付款审核：付款前，必须进行合同内货物或服务项的验收，并从采购单据中核算采购金额。

3.应付账款核对：每月底，财务核对企业的应付账款，并请采购人员及时回访未收回发票的供应商。

3. 往来账款审核往来账款审核是指审核企业与供应商、客户之间的往来账款信息，以保证准确无误。

1.应收账款核对：财务人员应按照销售单据和应收账款明细表，核对应收账款的收取情况和余额情况，以保证应收账款准确无误。

2.应付账款核对：财务人员应按照采购单据和应付账款明细表，核对应付账款的付款情况和余额情况，以保证应付账款准确无误。

四、制度要求1.领导班子要高度重视往来账款管理制度的实施，设立专门管理往来账款的部门或组织中心，定期开会听取往来账款的情况，掌握资金情况。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范往来款项的收支行为，确保公司资产的安全和完整，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：1. 实事求是，真实反映公司财务状况；2. 严谨细致，确保业务处理的准确性；3. 及时清理，防止坏账损失；4. 合规经营，遵守国家法律法规和公司规章制度。

第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款项账户，由财务部门负责管理。

第五条财务部门应建立健全账户管理制度，包括账户的设立、变更、注销等手续，确保账户的合法性和有效性。

第六条财务部门应定期核对账户余额，确保账实相符，如有不符，应及时查明原因，进行处理。

第三章应收账款管理第七条应收账款的管理应实行岗位责任制，明确各岗位职责。

第八条销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。

第九条财务部门在收到客户付款后，应及时办理收款手续，并做好记录。

第十条对逾期未收回的应收账款，财务部门应定期进行催收，必要时采取法律手段。

第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估坏账风险，并采取相应的防范措施。

第四章应付账款管理第十二条应付账款的管理应实行预算管理，明确各部门的付款责任。

第十三条采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。

第十四条财务部门在收到供应商发票后，应及时进行审核，确认付款事项。

第十五条财务部门应严格按照合同约定和审批权限办理付款手续。

第十六条对逾期未付款项，财务部门应积极与供应商沟通，争取宽限期或采取其他措施。

第五章预收账款和预付账款管理第十七条预收账款和预付账款的管理应遵循权责发生制原则。

第十八条销售部门在签订销售合同并收取预收款后，应及时将收款凭证送交财务部门。

第十九条采购部门在支付预付款项后，应及时将付款凭证送交财务部门。

第二十条财务部门应定期核对预收账款和预付账款，确保账实相符。