清产核资报表填报说明讲

杭州市萧山区行政事业单位、国有企业清产核资报表填表说明一、单位填报范围：原则：1、区本级；2、独立核算；3、占有和使用国有资产。

区本级行政事业单位、五个平台、各国有独资、国有控股企业。

①行政事业单位的填报范围要比部门决算范围要大，非预算单位如林场、棉花原种场、各房管所，虽然不是预算单位，未上报部门决算报表，由于单位性质是事业单位，占有和使用了国有资产，并且独立核算，要求上报。

②各行政事业单位举办的国有企业，无论是否有账面有投资关系，均要求上报。

保证本次清产核资不漏一项资产，不漏一个单位。

二、时间点：2012年12月31日三、报表填报说明《报表封面》1、单位名称：填写单位全称，如两块牌子一套班子一本财务核算帐的，填写两个单位的全称，盖两个单位的公章。

2、单位负责人、财务负责人、填表人均要求签字。

3、单位负责人、财务负责人的时间点是填表日当日。

表1《单位基本情况表》1、组织机构代码：根据技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位码填列，不用填写“-”。

要求与部门决算、国有企业年报一致。

2、单位分类：下拉列表中选择。

3、行政编制人数、事业编制人数：填列经政府编制管理部门核定的人员编制数。

4、国有企业职工人数：人事关系或社会养老保险关系在本单位的职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。

5、临时、聘用、派遣人员人数：临时工、长期聘用人员、短期聘用人员、留用人员、外单位派遣到本单位工作人员。

6、外派人员人数：编制在本单位，派遣到其他单位长期工作的人员。

（如工商局派遣到区办事服务中心的工作人员，如到外地挂职锻炼），7、本单位实有办公人数（含行政、事业、国企、临时人员等）：自动计算，计算公式是：行政、事业实有人数+国有企业职工人数+临时、聘用、派遣人员人数－外派人员人数。

8、国有企业出资人情况：国有独资、国有控股填写，单位为万元。

表2、3、4《资产负债表》1、行政事业单位账面值按照2012年度部门决算报表填写，国有企业按照2012年企业国有资产统计报表填写。

工作探讨〉54当下，全国各地都在陆陆续续开展农村集体资产清产核资工作，农业农村部的农村集体资产监管平台（以下简称监管平台）也在紧锣密鼓地开发建设。

笔者结合工作实际，对农村集体资产清产核资报表填报和监管平台开发利用，谈几点看法。

一是同时填报登记时点和清查时点两个时点的两套报表。

若只要求填报登记时点账面数和核实数，清查工作就很容易走过场。

一方面，清查时点与登记时点间隔至少3个月，数据变动较大，给清查工作带来一定难度；另一方面，从清查时点数倒轧回登记时点数，有大量计算工作任务，且都在表外进行，不能做到全程留痕，更为重要的是登记时点的核实数既无法直观核对，又不能直接作为后期调账的依据。

因此，有必要同时填报两个时点的两套报表，真正做到既可以作为调整账目的依据，又可作为事后或第三方检查核实的依据，同时，对于准备开展产权制度改革的村，还可以将清查时点核实数直接作为资产量化的依据。

二是厘清两个时点账面数和核实数之间的逻辑平衡关系。

在《农村集体资产清产核资报表填报说明》“编制原则”中，“清产核资登记时点的账簿记录情况作为账面数；清查核实结果倒轧调整到登记时点数作为核实数。

即核实数=清查时点数-登记时点如何填报农村集体资产清产核资报表□ 王长生55后新增数+登记时点后减少数。

”这个等式反映的是从登记时点到清查时点这一会计期间数据增减变动关系。

而在“有关说明”中，“核实数”=“账面数（合计）”+“清查核实增加”-“清查核实减少”。

这个等式反映的则是同一个时点，“核实数”与“账面数”之间的数据关系。

为便于形象理解，制作上表。

举例：应付款2017年12月31日账面余额20万元。

2018年1月偿还部分应付款3万元，2月购入一台设备，价值5万元，款未付。

2018年3月31日开始进行清产核资，此时应付款账面余额22万元。

4月15日应付款清查核实结束，清查结果21万元。

填报：先倒轧调整计算x，后计算y，视y正或负数填入增加或减少栏。

企业清产核资工作基础表编制说明(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)《清产核资工作基础表》是企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。

一、编制范围《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。

二、报表组成本套报表共56张，其中基础表52张，补充表4张。

企业在清产核资过程中可根据企业自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。

（一）基础表组成企业基本情况表：企清基01表资产负债清查基础表：企清基02表现金清查明细表：企清基03表银行存款清查明细表：企清基04表其他货币资金清查明细表：企清基05表短期投资清查明细表：企清基06表应收票据清查明细表：企清基07表应收股利清查明细表：企清基08表应收利息清查明细表：企清基09表应收账款清查明细表：企清基10表其他应收款清查明细表：企清基11表预付账款清查明细表：企清基12表坏账准备清查明细表：企清基13表期货保证金清查明细表：企清基14表应收补贴款清查明细表：企清基15表应收出口退税清查明细表：企清基16表存货清查汇总表：企清基17表存货（原材料）清查明细表：企清基17-1表存货（低值易耗品）清查明细表：企清基17-2表存货（产成品）清查明细表：企清基17-3表存货（发出商品）清查明细表：企清基17-4表存货（其他）清查明细表：企清基17-5表待处理流动资产净损失清查明细表：企清基19表一年内到期的长期债权投资清查明细表：企清基20表其他流动资产清查明细表：企清基21表长期投资清查汇总表：企清基22表长期股权投资清查明细表：企清基22-1表长期债权投资清查明细表：企清基22-2表固定资产清查汇总表：企清基23表固定资产（土地）清查明细表：企清基23-1表固定资产（房屋及建筑物）清查明细表：企清基23-2表固定资产（通用设备）清查明细表：企清基23-3表固定资产（交通运输工具）清查明细表：企清基23-4表固定资产（电器设备）清查明细表：企清基23-5表固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表：企清基23-6表固定资产（文艺体育设备）清查明细表：企清基23-7表固定资产（家具用具及其他）清查明细表：企清基23-8表固定资产清理清查明细表：企清基24表工程物资清查明细表：企清基25表在建工程（专项工程支出）清查明细表：企清基26表待处理固定资产净损失清查明细表：企清基27表无形资产清查汇总表：企清基28表无形资产（著作权）清查明细表：企清基28-1表无形资产（土地使用权）清查明细表：企清基28-2表无形资产（其他）清查明细表：企清基28-3表递延资产清查明细表：企清基29表其他长期资产清查明细表：企清基30表递延税款借项清查明细表：企清基31表短期借款清查明细表：企清基32表应付票据清查明细表：企清基33表应付账款清查明细表：企清基34表应付工资清查明细表：企清基35表应付福利费清查明细表：企清基36表应付股利清查明细表：企清基37表预收账款清查明细表：企清基38表应交税金清查明细表：企清基39表其他应付款清查明细表：企清基41表预提费用清查明细表：企清基42表预计负债清查明细表：企清基43表一年内到期的长期负债清查明细表：企清基44表其他流动负债清查明细表：企清基45表长期借款清查明细表：企清基46表应付债券清查明细表：企清基47表长期应付款清查明细表：企清基48表专项应付款清查明细表：企清基49表其他长期负债清查明细表：企清基50表递延税款贷项清查明细表：企清基51表所有者权益清查明细表：企清基52表（二）补充表组成抵押担保事项表：补充表1或有事项情况表：补充表2集团内部债权清查明细表：补充表3集团内部债务清查明细表：补充表4三、企业基本情况表(企清基01表)1.财务负责人：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人。

清产核资基础表填制说明第一章总述一、清产核资基础表填制范围由本事务所承做或作为主审所与其他事务所合作，承担集团清产核资专项审计工作，所有纳入清产核资范围的独立法人单位及独立编报上报的非独立法人单位，均应认真填列清产核资基础表（以下简称“基础表”）。

二、系统安装1、软件安装将光盘放入光驱，安装软件。

(如果您是第一次安装本软件,详细步骤参照久其软件国有企业清产核资管理系统用户手册。

以下简称用户手册)2、任务建立（1）运行国有企业清产核资管理系统，装入国资委25张表参数。

直接单击“装入”单击“下一步”按钮，选择“装入到新建任务”，这时会弹出窗口请在“任务名称”栏内填写“企业清产核资报表”，在“标识符”栏内填写“QCHZ2003”，点击“确定”。

然后继续点击“下一步”按钮，再点击“开始”按钮。

安装完成后请在“要将新装入的任务作为当前任务吗？”提示处点击“是”。

（2）安装利安达清产核资基础表参数。

再次点击“装入”按钮，选择从利安达得到参数位置： ..\..\单击“下一步”按钮，选择“装入到新建任务”，这时会弹出窗口请在“任务名称”栏内填写“清产核资基础报表”，在“标识符”栏内填写“QCHZZHJC”，点击“确定”。

然后继续点击“下一步”按钮，再点击“开始”按钮。

安装完成后请在“要将新装入的任务作为当前任务吗？”提示处点击“是”。

3、基础表数据录入（1）在录入基础表数据以前，首先要进入软件，然后点“任务”，确认“清产核资基础报表”任务是否为当前任务，当前任务的名称前面会画有红色的对勾。

（2）点击“编辑”按钮，点击“新增”添加封面代码，然后就可以开始录入数据。

（见用户手册）4、基础表数据导出（1）“清产核资基础报表”任务填报完成以后，选择[传送/数据传出]菜单，选择“传出全部报表数据”选项，单击“下一步”按钮，选择传出数据存放的位置，并将文件命名为“基础表数据”，单击“保存”按钮。

然后单击“开始”按钮，传出完成后点击“确定”。

附件：清产核资报表编制阐明一、编制范畴：本次中央公司旳清产核资工作由国资委统一部署，清产核资报表旳编制范畴应与清产核资目旳相一致。

因此，清产核资报表旳基本编制范畴是集团公司及所属独资或者控股旳各级子公司，涉及境外子公司、事业单位等 (无论与否开展清产核资)。

二、报表构成本套报表涉及：(一)报表封面。

(二)清产核资工作状况表：资产负债清查表(企清工作 01 表)、公司基本状况表(企清工作 02 表)、资金核算申报表(企清工作 03 表)、公司损失挂账状况表(按原会计制度) (企清工作 04 表)、公司估计损失状况表(按《公司会计制度》 ) (企清工作 05 表)、资金核算分户表(企清工作 06 表)。

(三)损失挂账分项明细表：货币资金损失挂账分项明细表(企清明细 01 表)、坏账损失挂账分项明细表(企清明细 02 表)、存货损失挂账分项明细表(企清明细 03 表)、待摊费用损失挂账分项明细表(企清明细 04 表)、其她流动资产损失挂账分项明细表(企清明细 05 表)、长期投资损失挂账分项明细表(企清明细 06 表)、固定资产损失挂账分项明细表(企清明细 07 表)、工程物资损失挂账分项明细表(企清明细 08 表)、在建工程损失挂账分项明细表(企清明细 09 表)、无形及递延资产损失挂账分项明细表(企清明细 10 表)、其她资产损失挂账分项明细表 (企清明细 11 表)、其她资金损失挂账分项明细表(企清明细 12 表)和盘盈分项明细表(企清明细 13 表)。

三、分户报表封面(一)公司名称：指在工商行政管理部门登记注册公司全称。

(二) 公司负责人：指在工商行政管理部门登记法人代表。

凡公司正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续，由实际负责人签字盖章。

(三)公司制表人：指具体负责填制本报表旳工作人员。

( 四 ) 审计事务所：指对公司清产核资进行专项财务审计社会中介机构全称。

(五)制表日期：指公司实际制表日期。

行政事业单位清产核资鉴证报告篇一：行政事业单位清产核资报表填报说明行政事业单位清产核资报表填报说明一、《行政事业单位清产核资报表封面》1.本表反映单位基本情况2.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。

未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证。

3.主管部门：按一级预算单位填列。

4.单位基本性质：按照市编办核定的单位性质填列，如：行政单位、财政核拨事业单位、财政核补事业单位、自收自支事业单位、依照公务员管理事业单位。

如市编办已将事业单位按公益一、二、三类重新核定单位性质的，则按新的单位性质填列。

5.单位负责人：须由单位法人本人签名。

（穗清行事01表）二、《行政事业单位人员编制情况表》1.本表反映单位人员基本情况。

2.行政编制：包括行政执法编制。

3.参公事业编制：指经市委组织部和人事部门批准列入依照国家公务员制度管理的事业单位的人员编制。

4.财政核拨事业单位：不包括参公事业编制。

5.核定后勤服务人员：指市编办按规定核定的机关后勤服务人员。

6.其他编制包括：社团编制、另列编制等。

三、《行政单位资产负债表》（穗清行事02表）和事业单位资产负债表（穗清行事03表）1.本表反映单位清查时点（XX年12月31日）资产、负债和权益状况。

2.各单位应按XX年决算报表口径填列。

四、《事业单位对外投资明细表》（穗清行事04表）1.本表反映事业单位依法利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。

包括：债券投资和其他投资。

2.投资项目名称：是指接受本单位投资的项目名称，如：××债券、××有限公司等。

3.投资时间：指债券投资和其他投资的具体时间。

4.项目投资总额：指对外投资项目总金额。

5.本单位累计投资额：指截至基准日本单位累计投资数额，该数额应与事业单位资产负债表（穗清行事03表）“对外投资”科目期末数一致。

6.所占股权：指本单位投资额占投资项目的比例（债券投资不需填列）。

清产核资报表填报说明（精选5篇）第一篇：清产核资报表填报说明行政事业单位清产核资报表填报说明一、《行政事业单位清产核资报表封面》1.本表反映单位基本情况2.组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。

未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证。

3.主管部门：按一级预算单位填列。

4.单位基本性质：按照市编办核定的单位性质填列，如：行政单位、财政核拨事业单位、财政核补事业单位、自收自支事业单位、依照公务员管理事业单位。

如市编办已将事业单位按公益一、二、三类重新核定单位性质的，则按新的单位性质填列。

5.单位负责人：须由单位法人本人签名。

二、《行政事业单位人员编制情况表》（穗清行事01表）1.本表反映单位人员基本情况。

2.行政编制：包括行政执法编制。

3.参公事业编制：指经市委组织部和人事部门批准列入依照国家公务员制度管理的事业单位的人员编制。

资不需填列）。

7.投入资本形式包括：指本单位以货币资金、实物、无形资产等形式投入资本。

8.投入资本数额：指本单位以货币资金金额和实物、无形资产等形式应投入数额。

9.其他股东单位：指对外投资项目的其他股东单位（如有两个或以上其他股东，则填写其中最大股东；债券投资不需填列）。

五、《行政事业单位在建物业明细表》（穗清行事05表）1.本表反映行政事业单位在建物业情况：包括单位财务账或基建账核算的未竣工验收的在建物业。

2.设计建筑面积：是指工程项目立项批复的总建筑面积。

3.投资总额：是指工程项目总投资概算金额。

4.本单位承担投资额：是指工程项目投资总额中本单位承担部分。

5.财政拨款：包括财政局及发展改革委等部门通过预算安排的基建资金。

6.自筹资金：是指各单位通过非财政拨款渠道解决的资金。

如事业单位的事业基金、各类收入返还等。

7.其他资金：是指行政事业单位通过与非预算单位合作建计表（穗清行事06表）中“土地”的“数量”一致。

国有企业清产核资报表填报说明一、编制范围本套报表适用于国有企业,包括一级企业本部和属下全资、控股企业、拥有实际控制权的参股企业(含关停企业、托管企业、境外企业)和企业化管理的事业单位（即已办理企业国有资产占有登记或工商登记为企业法人的事业单位）.二、报表组成（一）国有企业清产核资报表（封面）(二)国有企业清产核资涉及企业名单（三）国有企业清产核资汇总表（四)国有企业清产核资明细表(五）国有企业清产核资明细表（差额表）（六）国有企业土地汇总表（七)国有企业土地明细表（八)国有企业房屋建筑物汇总表（九）国有企业房屋建筑物明细表（十）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目汇总表（十一）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目明细表三、国有企业清产核资报表(封面）（一）单位名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称.(二）单位地址：指企业注册地址或实际经营住所。

（三）组织机构代码：指各级质监部门核发的组织机构代码证书规定的9位代码.(四）隶属关系：填写上级企业名单。

（五）单位状况：指正常经营、关停企业和托管企业三大类。

（六）所属行业：按国家统计局规定选择，包括“农、林、牧、渔业”、“采矿业”、“制造业"、“电力、热力、燃气及水生产和供应业"、“建筑业”、“批发和零售业”、“交通运输、仓储和邮政业”、“住宿和餐饮业”、“信息传输、软件和信息技术服务业”、“金融业”、“房地产业”、“租赁和商务服务业”、“科学研究和技术服务业"、“水利、环境和公共设施管理业"、“居民服务、修理和其它服务业"、“教育”、“卫生和社会工作"、“文化、体育和娱乐业”、“公共管理、社会保障和社会组织”、“国际组织"等20个选项。

（七）单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人.企业正在更换法人代表但尚未办妥变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

(八）财务负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构的负责人。

国有企业清产核资报表填报说明一、编制范围本套报表适用于国有企业，包括一级企业本部和属下全资、控股企业、拥有实际控制权的参股企业（含关停企业、托管企业、境外企业）和企业化管理的事业单位（即已办理企业国有资产占有登记或工商登记为企业法人的事业单位）。

二、报表组成（一）国有企业清产核资报表（封面）（二）国有企业清产核资涉及企业名单（三）国有企业清产核资汇总表（四）国有企业清产核资明细表（五）国有企业清产核资明细表（差额表）（六）国有企业土地汇总表（七）国有企业土地明细表（八）国有企业房屋建筑物汇总表（九）国有企业房屋建筑物明细表（十）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目汇总表（十一）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目明细表三、国有企业清产核资报表（封面）（一）单位名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。

（二）单位地址：指企业注册地址或实际经营住所。

（三）组织机构代码：指各级质监部门核发的组织机构代码证书规定的9位代码。

（四）隶属关系：填写上级企业名单。

（五）单位状况：指正常经营、关停企业和托管企业三大类。

（六）所属行业：按国家统计局规定选择，包括“农、林、牧、渔业”、“采矿业”、“制造业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“建筑业”、“批发和零售业”、“交通运输、仓储和邮政业”、“住宿和餐饮业”、“信息传输、软件和信息技术服务业”、“金融业”、“房地产业”、“租赁和商务服务业”、“科学研究和技术服务业”、“水利、环境和公共设施管理业”、“居民服务、修理和其它服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”、“公共管理、社会保障和社会组织”、“国际组织”等20个选项。

（七）单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。

企业正在更换法人代表但尚未办妥变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

（八）财务负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构的负责人。

（九）填表人：指具体负责填制本套报表的工作人员。