会计电算化实务实训指导

《会计电算化应用教程——用友T3》实训指导一、实训目的1.通过实训,能熟练操作财务系统（包括总账系统、报表管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统、应收应付款管理系统等），顺利完成烦琐而复杂的财务工作。

2.通过实习使学生掌握利用用友T3进行会计数据处理的方法、技巧，并能够应用于会计业务实践中去。

二、实训内容及时间安排三、阶段性实训目标及实训要求实训一：总账管理一、实训目的（1）能够根据业务要求设置操作员、建立账套、设置操作员权限和进行系统启用（2）能够根据业务要求完成基础档案的设置工作（3）能够根据业务要求完成总账管理中初始设置、日常业务处理和期末业务处理工作二、实训资料李娜是某职业学院会计专业三年级的学生，目前在山东丰源家具公司财务岗位实习，该公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用2007年新会计准则，其主营业务为生产加工家具，2013年１月１日开始启用除老板通、移动商务以外的用友通所有模块，启用日期为2013年1月1日。

该公司财务软件设置的操作员有三人：张三为账套主管，主要职责是审核凭证；李娜为一般财务人员，拥有除凭证审核以外的全模块操作权限；周静为出纳，拥有出纳、总账的管理权限。

该公司存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。

会计科目编码方式：4222，其他为默认。

1．总账管理系统主要业务（1）建立账套①账套信息账套号：002；账套名称：山东丰源家具公司；数据库文件路径和数据库日志文件路径采用系统默认路径或自行确定；启用会计期：2013年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。

②单位信息单位名称：山东丰源家具公司；单位简称：丰源公司。

③核算类型记账本币为人民币，代码：RMB；企业类型是工业企业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。

④基础信息该企业无外币核算，进行经济业务处理时，存货有分类，客户、供应商无分类。

⑤分类编码方案科目编码级次：4222；其他为默认。

⑥数据精度小数点位数：2。

其他选择系统默认设置。

（2）设置操作员：“101张三”为账套主管，“102李娜”拥有002账套“总账”的操作权限，“103周静”拥有002账套“总账”和“现金管理”的操作权限。

（3）设置凭证参数：允许修改他人填制的凭证；凭证编码方式采用系统编号；凭证要求打印凭证页脚姓名；可查询他人凭证；现金流量项目必录；实行预算控制；凭证按科目、摘要相同方式合并。

（4）设置账簿参数：取软件系统的默认值。

（5）设置基础档案。

①设置部门档案如表2-1所示。

表2-1 部门档案②设置职员档案如表2-2所示。

表2-2 职员档案③设置客户档案如表2-3所示。

表2-3 客户档案④设置供应商档案如表2-4所示。

表2-4 供应商档案⑤设置凭证类别如表2-5所示。

表2-5 凭证类型⑥设置结算方式如表2-6所示。

表2-6 结算方式⑦设置会计科目如表2-7所示。

表2-7 会计科目续表⑧输入期初余额如表2-8所示。

表2-8 期初余额表续表（6）填制凭证。

① 2013年1月1日，开出号码为7890的现金支票从银行提取现金5000元，备发工资，根据这笔业务填制记账凭证。

② 2013年1月25日，采购部李明报销差旅费1500元，交回现金500元，根据这笔业务填制记账凭证。

③收到城乡超市的银行支票一张（票号：2589），偿还前欠的货款5850元。

④ 1月12日，借入短期借款10000元，年利率15%，期限3个月，到期一次还本付息。

⑤ 1月18日，生产产品领用木材2000元，车间一般性消耗领用木材300元。

⑥ 1月24日，销售西门子橱具一套，卖价2800元，增值税476元，收到转账支票送存银行，票号666。

同时结转已销商品成本2000元。

（7）出纳签字。

（8）审核凭证。

（9）登记账簿。

（10）查询账簿。

（11）定义转账凭证。

（12）生成转账凭证。

（13）期末对账与结账。

三、实训步骤（1）建立账套与权限管理。

启动系统管理，设置操作员，建立账套，启用系统。

（2）初始设置。

即进行总账系统初始化设置，包括设置基础档案、会计科目、凭证类别、结算方式和录入期初余额。

（3）日常业务处理。

日常业务处理工作主要包括填制凭证、审核凭证、出纳签字和记账工作。

（4）账簿管理。

完成记账工作后，就形成了正式的会计账簿。

系统提供了账簿的查询功能，包括查询总账、明细账及凭证等账、证、表资料的联查。

（5）期末处理。

在会计期末需要完成的一些特定的会计工作，包括期末转账业务、试算平衡、对账以及结账等。

实训二：现金管理一、实训目的（1）能够根据业务要求查询日记账、资金日报表（2）能够根据业务要求完成银行对账工作二、实训资料李娜完成总账岗位实习工作，熟悉了用友通的操作界面，开始尝试指导出纳周静完成现金管理岗位的工作。

三、实训步骤1．查询日记账主要包括查询现金日记账、银行存款日记账及资金日报表。

2．银行对账系统提供了两种对账方式：自动对账和手工对账。

实训三：薪资管理一、实训目的（1）能够根据业务要求建立工资账套、设置工资类别等初始化工作（2）能够根据业务要求完成工资数据编辑及计算汇总（3）能够根据业务要求完成薪资管理中的日常业务处理和期末业务处理工作二、实训资料李娜是某职业学院会计专业三年级的学生，现在山东丰源家具公司财务岗位实习，该公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，手工状态下进行工资管理，需要占用财务人员大量的精力和时间，并且容易出错。

该公司为了提高薪资管理的效率，决定采用计算机进行薪资管理，由李娜于2013年1月1日启用薪资管理模块，并进行相应的操作。

1．薪资管理系统主要业务（1）由操作员101账套主管“张三”（密码：空）启用“工资”系统，启用日期为2013年1月1日。

（2）设置银行名称为“工商银行”。

账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。

（3）设置本企业的人员类别为“管理人员”和“生产人员”。

（4）本企业的工资项目如下。

（5）在当前工资类别下设置如下人员档案。

续表（6）设置“基本工资”的计算公式，即“基本工资=iff（人员类别='管理人员'，4 000,3 000）”。

该公式表示人员类别中管理人员的基本工资为4 000元，其他类别人员的基本工资3 000元。

（7）2013年1月有关的工资数据如下表所示。

（8）2013年1月，002账套中应扣除3 500元的费用基数后计算个人所得税，附加费用改为1300。

试计算应缴个人所得税并重新计算工资。

（9）002账套中工资分摊的类型为“应付职工薪酬”和“工会经费”。

“应付职工薪酬”的分摊比例为100%，按照工资总额的2%计提工会经费。

应付分摊的内容如下表所示。

（10）分摊002账套1月份的工资。

（11）将002账套进行1月份月末处理。

月末处理时不仅仅限于清零处理。

（12）查询2013年1月所填制的工资分摊记账凭证。

三、实训步骤（1）初始设置。

启动薪资管理，建立工资账套，设置工资系统参数，进行薪资管理系统初始化设置，包括设置银行名称、设置工资类别、设置人员类别、设置工资项目、设置人员档案、设置计算公式。

（2）日常业务处理。

工资管理子系统的日常业务处理主要包括工资变动、工资分钱清单、扣缴所得税、银行代发等的处理。

（3）期末处理。

薪资管理子系统的期末处理主要包括工资分摊、月末处理、反结账、统计分析、凭证查询等的处理。

实训四：固定资产管理一、实训目的（1）能够根据业务要求完成固定资产账套的设置、设置部门档案、录入原始卡片等（2）能够根据业务要求完成固定资产的增减变动和折旧计提（3）能够根据业务要求完成固定资产管理中初始设置、日常业务处理和期末业务处理工作二、实训资料李娜是某职业学院会计专业三年级的学生，现在山东丰源家具公司财务岗位实习，该公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，随着企业的发展，企业所拥有的资产数量不断增大，手工管理有一定的难度。

该企业决定2013年1月1日启用固定资产管理系统对资产的取得、处理、折旧、出售、交换等整个生命周期进行管理，使管理者能够全面掌握当前拥有的固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，提高其利用效率。

在正式使用本系统前财务人员已经整理了有关固定资产的手工管理资料，以便将这些资料输入系统，应用准备工作主要包括以下内容：卡片项目整理、卡片样式整理、折旧方法整理、资产类别整理、建账、期初数据整理、报表整理、其他信息整理。

这是使用固定资产管理子系统进行资产管理和核算的基础。

固定资产系统主要业务（1）以操作员101（张三，密码为空）的身份在2013年1月10日登录注册总账系统002账套，并建立固定资产子账套。

固定资产子账套的启用月份为“2013年1月”。

固定资产折旧采用“平均年限法（一），按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为“一个月”；当月初已计提折旧月份=可使用月份—1时，要求提取全部剩余折旧。

固定资产编码方式为“2-1-1-1”，采用手工编码，序号长度为5。

固定资产系统要求与总账系统进行对账，对账科目为“1601 固定资产”，累计折旧科目为“1602 累计折旧”，对账不平的情况下不允许结账。

（2）设置002账套对应的折旧科目，如下表所示。

（3）设置002账套固定资产类别，如下表所示。

（4）设置002账套固定资产的增减方式及对应入账科目如下表。

（5）设置系统默认的使用方法和折旧方法（6）录入002账套固定资产的原始卡片①联想服务器一台，财务部使用，2012-01-01购入，原值10 000元，已提折旧2 000元；②生产流水线一条，车间用，2011-11-15购入，原值10万元，已提折旧8 925元。

（7）查询002账套全部固定资产卡片并查询财务部的固定资产情况。

（8）2013年1月20日，生产车间直接购入一台生产用机器，价值为110 000元，预计使用年限6年，预计净残值率为2%，采用双倍余额递减法计提折旧。

（9）计提002账套2013年1月的固定资产折旧。

（10）将1月份的新增固定资产进行制单处理。

三、实训步骤（1）初始设置。

启动固定资产管理，建立子账套，设置固定资产账套参数。

进行固定资产管理系统初始化设置，主要包括“选项”、“部门档案”、“部门对应折旧科目”、“资产类别”、“增减方式”、“使用情况”和“折旧方法”。

（2）日常业务处理。

固定资产管理系统的日常处理主要是指卡片管理，资产的增加、减少，资产在使用过程中发生的变动处理，批量管理以及资产评估等业务发生时所进行的操作。

（3）期末处理。

在固定资产系统中，期末业务处理的工作主要包括计提折旧、制单处理及对账与结账的处理工作。

实训五：往来管理一、实训目的1．能够根据业务要求完成初始设置2．能够根据业务要求完成往来管理日常使用操作二、实训资料李娜完成总账岗位、现金管理岗位、工资管理岗位、固定资产管理岗位的实习工作，用友通的操作已能驾轻就熟，在张三的指导下开始进行往来管理岗位的工作。