尽职调查流程图

新三板：尽职调查工作流程及要点本文节选自梧桐学社第3期-新三板挂牌中的律师实务，主讲嘉宾赵小岑律师，参加课程方式请查看文尾一、尽调方法尽职调查工作开展过程当中，如何开展以及应当使用怎么样的尽职调查方案。

尽职调查分为两部分，一部分是尽职，一部分是调查。

从汉语的理解角度来说，尽职是调查的一个大前提，即调查过程要符合律师勤勉尽责的基本要求，判断尽职第一是调查方法和手段是不是做到了穷尽，第二是调查过程当中，是不是保持了审慎性的态度对这个项目的问题做出了合理怀疑。

尽调的终极目标不是把企业搞死、把项目搞黄，而是找到问题，发现它不要把它带病上报。

最终作用还是寻找解决方案，发现问题并解决它，这是我们应当发挥的作用。

在尽职调查过程当中一定要问问自己是不是在横向和纵向上都做到了尽职尽责的调查。

横向上是说我们在这个项目中的外延比如查关联关系、关联交易、同业竞争的时候，是否能够把自己的外延足够扩大到执业风险降到最低的点，包括实际控制人、实际控制人近亲属、董监高、董监高近亲属以及能通过特殊利益关系、协议关系和目的关系控制的实体。

在纵向上看整项目流程上是不是保持了调查手段上的穷尽和态度上审慎。

从项目前期的接洽到整个访谈到后面的材料制作和收集是不是能够深入挖掘一些东西，另外就是对这个项目本身合理性的怀疑。

举个例子，我们在查一个项目中到底是不是涉及诉讼时，我们日常的做法是到裁判文书网、被执行人网站还有相关的无讼案例这些网站上查一下，看看有没有诉讼、仲裁之类的。

但是如果是一个外地的未决判决，他们又是做原告或被告，像这种原被告未决的判决没有形成判决结果也没有形成被执行人时，他是原告的情况，如果是被告的情况下没有形成判决的时候，或者这个判决还没有生效的时候也没有被执行人，而且没有生效的判决也不会上采访文书网。

这时很难穷尽所有的判断去查到这个公司是不是有诉讼的问题，就会给我们留下比较大的障碍或风险。

有时换个思路想，如果他们公司涉诉的话，一定会发生财务上的痕迹。

核心企业尽职调查操作流程一、整体业务流程1、客户经理与融资方接触后，收集一定信息，写一份简单的报告，报告模版在附件里。

2、客户经理将报告通过统一发送至风控或通过通讯软件发送给风控。

3、风控将对每份报告进行初步审核，如不符合金票通公司准入标准，则直接反馈客户经理，并说明原因，当天给予回复。

如符合金票通公司准入标准，风控将直接将报告转给风控部门进行二审。

风控部门在对企业进行进一步分析后，如不通过则当天由风控部项目对接人直接反馈客户经理，如业务下午上报，则第二天回复。

如风控部门通过此业务，则由风控部项目对接人将所需资料清单发给客户经理，由客户经理完成资料收集。

4、资料收集完成并送达或通过电子形式发送至风控对接人后，在一个工作日，风控对接人完成项目外部调查报告撰写，向金融资产事业部负责人汇报，负责人有权再次拒绝项目。

5、金融资产事业部负责人将安排风控人员与客户经理对融资方及出票方进行现场调查。

6、风控人员及客户经理调查形成最终调查报告，移交给贷审会相关人员预览。

安排贷审会人员进行会议，贷审会人员对该业务提出意见和建议，形成最终意见，并进行表决，形成贷审会决议。

二、核心企业调查流程1、客户经理进行初步调查，主要为客户的基本信息以及简单的外部信息。

基本信息包括行业信息、产品状况、生产流程、公司注册资本、经营状况、法人信息、关联企业信息、现场调研信息等。

外部信息包括工商信息查询、法院信息查询、中登网信息查询、银行征信报告查询、小贷系统查询、上市公司公开披露查询、网络负面信息查询等。

2、客户经理初步调查形成简单报告，并将已收集资料（如有）上报给风控部，由风控进行初审。

风控初审主要为外部信息查询，包括基本介绍、工商信息查询、法院信息查询、中登网信息查询、银行征信报告查询、小贷系统查询、上市公司公开披露查询、网络负面信息查询等。

3、如初步审核通过，要求客户经理收集企业资料。

收集资料包括：要求核心企业尽量提供完整资料。

现场尽职调查规范流程（全）来源：Themis尽调1、现场尽职调查概述一、总体概述Themis认为，现场尽职调查的最重要方法和目的是通过交互式验证，核实企业信息和数据的真实性，判断企业经营者是否诚实可靠，发现可能的造假、掩盖、粉饰行为，寻找潜在的风险，还原企业基本真实的财务状况和数据。

具体方式是：1）通过与不同企业内部核心人员和一般人员访谈观察和判断他们之间的回答是否有明显矛盾；2）通过与其上下游访谈判断与内部访谈内容是否有矛盾；3）通过实地考察观察和判断相关环境是否与其他调查内容基本相符；4）最后通过文件资料判断和验证其他调查内容是否属实。

其中，与相关人员的访谈和实地考察是尽职调查的关键环节。

要做到1）询问有技巧、问题早发现；2）认真观察被访者回答问题的语速、语言回答方式、真诚与否、观察相关人员在整个尽调过程中有无相互暗示、串通、阻拦等行为，通过各种细节发现问题。

3）先询问较容易的、可多渠道交互式验证的问题提问，判断被访者的诚信度，再逐步询问较难的、交互式验证渠道少的问题提问。

4）必须随机与中下层人员进行访谈、交谈，询问几个他（她）应了解的问题，通过被访者的回答侧面分析、验证企业高层的诚信度和财务数据的真实性。

二、尽调要求1.尽调人员要求：•尽调人员两人，分A\B角，A角为主调人员，B角为次调人员。

•主调人员A应具有较强的沟通能力，次调人员B应具有较强的财务知识。

2.尽调时间：•必须安排在工作日，企业工作正常运转时间。

•财务尽调持续有效时间应在4小时以上，包括面谈和实地核实。

3.要求企业到场人员：•必到人员：企业实际控制人、企业财务负责人•其他人员：其他主要部门负责人，如仓储、生产、运输负责人等。

4.现场记录要求•所有重要材料均需拍照（具体拍照文件均有标注），重点资料拍摄，必须根据每项进行文件夹分类。

•照片拍摄需清晰、完整、有效，避免抖动、模糊。

（尤其是电脑截屏拍摄）。

若会计凭证资料本身原因造成所拍摄信息不清，需现场抄写相关信息，并将所抄信息填写在尽职调查报告之“异常说明”。

史上最全关于尽职调查的通用程序及方法一、内部控制制度（共 6 大项）1、控制环境①董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策、确定经营风险的可接受水平。

调查方法：与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等。

②高级管理人员是否执行董事会批准的战略和政策，以及高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系是否明确。

调查方法：与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等。

③管理层是否促使公司员工了解公司的内部控制制度并在其中发挥作用。

调查方法：与公司管理层及员工交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等。

2、风险识别与评估管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立的制度或采取的措施以及风险识别与评估体系的有效性。

调查方法：与公司管理层交谈；查阅公司相关规章制度和风险评估报告等。

3、控制活动与措施业务流程和其中的控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内部控制措施是否有效实施。

调查方法：•查阅业务流程相关文件•与公司管理层及主要业务流程所涉及部门的负责人交谈•选择一定数量的控制活动样本，采取验证、观察、询问、重新操作等方法进行测试4、信息沟通与反馈①公司是否建立了能够涵盖公司的全部重要活动，并对内部和外部的信息进行搜集和整理的有效信息系统。

调查方法：与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等。

②公司是否建立了有效的信息沟通和反馈渠道，确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员。

调查方法：与公司管理层和员工交谈，查阅公司相关规章制度等。

5、监督与评价公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度及其有效性。

调查方法：与公司管理层及内部审计部门交谈；询问；验证；查阅内部审计报告和监事会报告等。

尽职调查工作流程一、尽职调查准备工作在入场尽调之前，通常会做一些准备工作，这些工作包括：项目公司基本情况了解、项目公司所处行业了解、尽调保密协议拟定、尽调材料清单准备、高管访谈清单准备、尽调材料完善度核查等。

1.项目公司基本情况项目公司基本情况包括公司成立时间、主营业务、股权结构、融资情况、财务状况、法律诉讼情况等。

项目公司有BP（商业计划书）的话，应认真阅读BP。

2.项目公司所处行业了解了解项目公司所处细分行业，行业产业链、行业规模、行业竞争格局、行业未来发展趋势，了解项目公司在产业链中的角色以及竞争对手有哪些。

3.尽调保密协议拟定在确定了要对项目公司尽调之后，应及时拟定与项目公司的尽调保密协议，双方盖章。

保密协议应在尽调材料清单发给对方之前准备，但在实际工作中，也可以在入场尽调之时再签订，具体的与项目方沟通好就行。

3.尽调材料清单准备尽调材料清单要在入场尽调前给到项目公司提前准备，这样入场尽调的时候效率会更高。

尽调材料清单应涵盖财务、业务、法务三个方面，具体清单详细程度视项目规模大小而定。

财务尽调清单主要包括：会计及税务报表（最近三年会计报表及审计报告、税务申报报表、会计科目余额表、往来明细、收入来源明细、成本支出明细、会计凭证序时簿、现金日记账、公司内账）、财务制度、银行流水及对账单、或有负债、融资情况（贷款、担保、质押）、固定资产及无形资产权利证明、财务制度。

业务尽调清单主要包括：前十大客户与供应商清单、关联方清单、与供应商(客户）签订的重大协议或业务合同、商业模式描述、主要产品描述、高管履历、职员信息、知识产权清单（商标权、专利权、著作权）、竞争者信息、债权人及债务人清单、产品及用户数据、公司组织架构、历史沿革、股权架构。

法务尽调清单主要包括：公司设立相关资料（营业执照、工商内档、验资报告、公司章程、银行开户许可）、劳动合同、社保缴纳情况、年检报告、诉讼信息文件、房屋租赁协议、借款或担保协议（合同）、业务制度及内控流程文件、相关业务资质证明（业务许可）文件、股权转让（变更）协议、验资报告相应的会计凭证（银行单据、会计单据）、银行卡及贷款卡信息。

EHS专业：尽职调查步骤和清单引言尽职调查是评估和识别企业环境、健康和安全（EHS）风险的关键过程。

本文档旨在提供一份简明扼要的尽职调查步骤和清单，以帮助EHS专业人士进行有效的尽职调查。

尽职调查步骤1. 调查目标确定确定尽职调查的目标和范围。

明确调查的重点，例如特定区域、设施或活动。

2. 数据收集和分析收集与调查目标相关的数据和信息。

这包括但不限于：- 过去的安全记录和事故报告- 环境监测数据- 法律法规和合规要求- 员工培训记录- 设备和设施维护记录分析收集到的数据，识别潜在的EHS风险和合规问题。

3. 现场考察进行实地考察以了解工作环境和操作实践。

关注以下方面：- 工作场所的物理条件和布局- 使用的设备和工具- 员工的操作方式和行为- 废物处理和储存实践- 紧急响应准备情况4. 风险评估评估已识别的EHS风险的潜在影响和可能性。

使用适当的评估工具，例如风险矩阵或风险评估矩阵。

5. 编写尽职调查报告将收集到的数据、现场考察的结果和风险评估整理成一份尽职调查报告。

报告应包括以下内容：- 调查目标和范围的概述- 收集到的数据和信息的总结- 风险评估的结果和结论- 建议的改进措施和控制措施- 遵守法律法规和合规要求的建议尽职调查清单以下是进行尽职调查时应考虑的关键要点：- 安全记录和事故报告- 环境监测数据- 法律法规和合规要求的文件- 员工培训记录- 设备和设施的维护记录- 工作场所的物理条件和布局- 使用的设备和工具的安全性- 员工的操作方式和行为- 废物处理和储存实践的合规性- 紧急响应准备情况结论尽职调查是确保企业EHS合规性和风险管理的重要步骤。

通过遵循上述步骤和使用清单，EHS专业人士可以有效地进行尽职调查，并提供改进措施和控制措施的建议，以确保员工和环境的安全与健康。

尽职调查流程架构
尽职调查是指在进行商业交易或投资前，对所涉及的人、事、物进行详细调查、审核、评估。

尽职调查流程架构大致分为以下几步：
一、确定调查范围和目标。

明确调查的目标对象以及要获取的信息，制定详细的调查计划和时间表。

二、收集相关信息。

通过搜集公开信息、采访有关人员、查阅资料和文件等方式，积累所需的信息。

三、分析和整合信息。

对收集到的信息进行筛选、分析和整合，评估信息可靠度和准确性，形成初步的调查结论。

四、深入调查核实。

对初步结论进行进一步核实，包括进一步搜集信息、查验数据真实性、走访现场、调查历史记录等。

五、制定调查报告。

将调查结果整理成报告，描述被调查对象的情况、存在的潜在风险以及应对措施等。

六、风险评估和建议。

结合调查结果，对风险进行评估和排除，并提出合适的应对建议。

七、跟踪和反思。

跟踪所提出的建议是否得到落实，并不断反思和总结调查的经验和不足，完善尽职调查流程。

这些步骤都需要严格按照规定流程进行，确保所搜集到的信息和结果的准确性和真实性。

尽职调查流程(市场营销人员版)
尽职调查是一项重要任务，可确保公司的合规性和成功发展。

作为市场营销人员，以下是建议的尽职调查流程：
第一步：制定计划
在开始尽职调查之前，需要明确目标和范围。

制定一个计划可以帮助您更系统和有效地分析和评估信息。

以下是一些建议：
- 需要收集的信息类型和来源（公司报道、行业报告等）。

- 需要评估的风险领域（市场前景、法律法规等）。

- 需要过滤的信息（虚假信息、不相关信息等）。

第二步：收集信息
在这一步中，您将会收集与目标信息有关的所有数据。

您可以查阅公司网站、社交媒体、公司年报、行业报告等信息来源。

以下是一些建议：
- 确保收集的信息来源可靠。

- 需要评估的信息包括公司的业务模式、文化、历史等。

- 收集的信息需要按需分类，以方便后续处理。

第三步：信息处理
在这一步中，您将分析和评估已收集的信息。

以下是一些建议：
- 系统性地阅读和组织已收集的信息，以便评估和总结。

- 评估风险，并将风险分级以及提出建议措施和方案。

- 确认收集到的信息是否齐全，考虑是否需要更进一步的信息
收集。

第四步：撰写报告
在这一步中，您需要将所有的信息和评估结果结合在一起，形
成一份尽职调查报告。

以下是一些建议：
- 报告需要简明扼要，重点突出。

- 需要包含对公司的概述、所涉及的风险及潜在后果、建议措施等。

- 报告需要表述得清晰易懂，不要使用过于专业的术语。

以上是建议的尽职调查流程，希望能够对市场营销人员的实践有所帮助。

企业现场尽职调查的操作全流程现场尽职调查概述一、总体概述现场尽职调查的最重要方法和目的是通过交互式验证，核实企业信息和数据的真实性，判断企业经营者是否诚实可靠，发现可能的造假、掩盖、粉饰行为，寻找潜在的风险，还原企业基本真实的财务状况和数据。

具体方式是：1）通过与不同企业内部核心人员和一般人员访谈观察和判断他们之间的回答是否有明显矛盾；2）通过与其上下游访谈判断与内部访谈内容是否有矛盾；3）通过实地考察观察和判断相关环境是否与其他调查内容基本相符；4）最后通过文件资料判断和验证其他调查内容是否属实。

其中，与相关人员的访谈和实地考察是尽职调查的关键环节。

要做到1）询问有技巧、问题早发现；2）认真观察被访者回答问题的语速、语言回答方式、真诚与否、观察相关人员在整个尽调过程中有无相互暗示、串通、阻拦等行为，通过各种细节发现问题。

3）先询问较容易的、可多渠道交互式验证的问题提问，判断被访者的诚信度，再逐步询问较难的、交互式验证渠道少的问题提问。

4）必须随机与中下层人员进行访谈、交谈，询问几个他（她）应了解的问题，通过被访者的回答侧面分析、验证企业高层的诚信度和财务数据的真实性。

二、尽调要求1、尽调人员要求：尽调人员两人，分AB角，A角为主调人员，B角为次调人员。

主调职员A应具有较强的沟通能力，次调职员B应具有较强的财务知识。

2、尽调时间：必须安排在工作日，企业工作正常运转时间。

财务尽调持续有效时间应在4小时以上，包括面谈和实地核实。

3、要求企业到场人员：必到职员：企业实际控制人、企业财务负责人其他职员：其他主要部门负责人，如仓储、生产、运输负责人等。

4、现场记录要求所有重要材料均需拍照（具体拍照文件均有标注），重点资料拍摄，必须根据每项进行文件夹分类。

照片拍摄需清晰、完整、有效，避免抖动、模糊。

（尤其是电脑截屏拍摄）。

若管帐凭据材料本身原因形成所拍摄信息不清，需现场誊写相关信息，并将所抄信息填写在尽职调查报告之“异常申明”。