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纳税技巧与税收筹划纳税是一个法律规定的义务，每个纳税人都应该按照法律规定的应税项目和纳税标准进行缴税。
但是，税收筹划作为纳税人合法合规的合理行为方式，可以通过合理的税务规划和遵循相关的纳税政策，最大限度地减少纳税人的税负，并合法地保护自己的利益。
纳税技巧与税收筹划可以帮助企业和个人避免无谓的纳税损失，提高税收效益，有效地规避税务风险。
一、纳税技巧1.合理有效地运用税收政策：纳税人可以通过熟悉税收政策，结合自身经营状况和实际情况，选择适用的税收政策，比如减免税政策、优惠税收政策等，以最大限度地减少纳税负担。
2.合理利用税务抵扣：根据国家相关规定，纳税人可以根据自己的情况合理地选择抵扣项目，并进行适当的税前准备，以避免因抵扣项目不当带来的税务风险。
3.正确填写税表：纳税人应仔细核对税表的内容，确保填写正确，以免因填写错误导致的纳税错误和税务纠纷。
4.做好准备工作：纳税人在经营活动中应及时准确地保存相关的财务账册、单据等，以备税务机关核查。
二、税收筹划税收筹划是指在合法合规的前提下，通过合理的组织结构和资金运作，使纳税人在合法允许的范围内最大限度地减少税负，提高利润率，并规避税务风险。
税收筹划可以通过以下几个方面实施：1.合理设立企业结构：纳税人可以通过设立子公司、分公司等合理的组织结构，合理安排资产和负债的分配，以实现合法的负债减税和资产盈利。
2.合理利用税收优惠政策：根据不同行业、地区和项目的不同，纳税人可以合理利用各级政府提供的税收优惠政策，减少税负。
3.合理利用间接税制：通过与合作伙伴的合作模式、销售渠道的安排和运作方式的选择，纳税人可以减少或避免间接税的缴纳。
总结纳税技巧与税收筹划可以帮助纳税人在合法合规的前提下，最大限度地减少税负，提高纳税效益。
但是，作为纳税人，我们应该注重诚信经营，遵守税法的规定，不以违法手段规避税收，否则一旦被税务机关查处，将面临更大的经济损失和法律责任。
因此，在纳税技巧与税收筹划的同时，我们应该保持合法合规的原则，依法纳税，维护自身的合法权益。
税收筹划课件税收筹划课件税收筹划是指通过合理的税务安排和优化税务结构，以最大限度地减少纳税人的税负，合法地降低税收成本，从而达到合法避税的一种手段。
在当今社会，税收筹划已成为企业和个人不可忽视的重要问题。
本文将从税收筹划的概念、目的、方法以及应注意的问题等方面进行探讨。
一、税收筹划的概念和目的税收筹划是指通过合法的手段和方法，对税收进行合理的安排和规划，以达到减少税负、降低税收成本的目的。
税收筹划的核心是遵循法律法规的前提下，通过合理的税务安排，实现合法避税，降低纳税人的税负。
税收筹划的目的是为了提高企业和个人的经济效益，增强竞争力，推动经济发展。
二、税收筹划的方法税收筹划的方法多种多样，下面列举几种常见的方法。
1. 合理利用税收优惠政策不同国家和地区都有不同的税收优惠政策，企业和个人可以通过合理利用这些政策来减少税负。
比如，一些国家对于新设立的企业给予税收优惠，企业可以通过合理规划来享受这些优惠政策。
2. 跨国税收筹划对于跨国企业来说，税收筹划更加复杂。
企业可以通过在不同国家和地区设立子公司、利用税收协定等方式来实现合法避税。
跨国税收筹划需要考虑不同国家和地区的税收法规，以及国际税收政策的变化。
3. 合理安排资金流动企业可以通过合理安排资金流动来实现税收筹划。
比如，通过合理的资金调度，将收入和支出合理分配到不同的税务管辖区域，从而降低税负。
4. 合理运用税务工具税收筹划还可以通过合理运用税务工具来实现。
比如，企业可以通过合理运用税收抵免、税收减免等工具来降低税收成本。
三、税收筹划应注意的问题税收筹划虽然可以帮助企业和个人减少税负，但是需要注意以下几个问题。
1. 合法合规税收筹划必须遵循法律法规，不能违反国家的税收法律。
一旦发现违法行为，将会面临税务机关的处罚。
2. 风险控制税收筹划需要进行风险评估和控制。
企业和个人在进行税收筹划时，需要综合考虑各种风险因素，避免陷入不可预测的税务风险。
3. 时效性税收法规和政策是不断变化的，税收筹划需要及时调整和更新。
税务筹划课程文字版一、税务筹划概念纳税人依据所涉及的税境，在遵守税法、尊重税法的前提下，以规避涉税风险，控制或减轻税负，有利于实现企业财务目标的谋划、对策与安排。
纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延缴纳目标的一系列谋划活动。
第二节税务筹划的动因与目标一、税务筹划的主观动因二、税务筹划的客观条件三、税务筹划的目标：纳税最少、纳税最晚第四节税务筹划的手段和方法一、节税二、避税三、税负转嫁第二章税务筹划的基本技术减免税技术、分割技术、扣除技术、税率差异技术、抵免技术、退税技术、延期纳税技术、会计政策选择技术第三章增值税的税务筹划第一节纳税人身份的税务筹划一、一般纳税人与小规模纳税人的认定标准二、一般纳税人与小规模纳税人的税务筹划判别方法（1）平衡点增值率判别法（2）平衡点抵扣率判别法（3）平衡点成本利润率判别法平衡点增值率判别法1）普通征税人增值税额的计算普通征税人应纳增值税额=销项税额-进项税额∵进项税额=购进项目金额×增值税税率增值率=（销售额－可抵扣购进项目金额）÷销售额可抵扣购进项目金额=销售额-销售额×增值率=销售额×（1-增值率）∴进项税额=可抵扣购进工程金额×增值税税率=贩卖额×（1-增值率）×增值税税率注：贩卖额与购进工程金额均为不含税金额因此，一般纳税人应纳增值税额=销项税额－进项税额=销售额×增值税税率－销售额×（1-增值率）×增值税税率=销售额×增值税税率×[1－（1－增值率）] =销售额×增值税税率×增值率2)小规模纳税人增值税额的计算小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率3)无差别平衡点增值率当两者税负相等时，其增值率则为无差别平衡点增值率。
即：贩卖额×增值税税率×增值率=贩卖额×征收率增值率=征收率÷增值税税率筹划方法合并、分立第二节购销营业的税务筹划1、普通征税人应征税额的计算应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额销项税额＝销售额×税率进项税额：除农产物、运输费以外，进项税额是增值税专用或海关完税凭据上注明的。
营改增的纳税处理与税收筹划一、营改增的背景和意义营改增是我国税制改革的重要一环，其主要目的是推动供给侧结构性改革，促进经济结构的升级转型。
营改增的实施对纳税人的纳税处理和税收筹划都带来了一定的影响。
二、营改增的基本原则1.等同税负原则：即保持税负总体不增加。
2.税负转移原则：从间接税转向直接税。
3.税负结构原则：优化税制结构，促进产业升级。
4.中央和地方分税权原则：明确中央和地方税收分成权责。
三、营改增对纳税处理的影响1.增值税改革：营改增实施后，增值税成为企业主要的税收来源，对纳税人的征税范围和方式产生了影响。
2.纳税申报流程：纳税人需要了解新的增值税政策，合理申报税款避免税收风险。
3.税收减免政策：根据不同行业、地区等因素，合理利用税收减免政策降低纳税额。
4.税务合规管理：纳税人需要加强税务合规管理，保证纳税行为合法合规，避免税收违规行为。
四、税收筹划在营改增背景下的重要性1.优化税务成本：通过税收筹划，合理安排企业财务结构，优化税务成本，有效降低税收负担。
2.规避税收风险：合理使用税收筹划工具，规避税收风险，避免出现纳税过高的情况。
3.提升经营效益：适当的税收筹划有利于提升企业的经营效益，增强竞争力，促进企业可持续发展。
五、营改增下的税收筹划方法1.企业结构调整：根据增值税政策调整企业结构，合理利用不同税率的优惠政策。
2.利润分配策略：通过优化利润分配策略，合理分配利润，降低企业所得税负担。
3.资产重组优化：通过资产重组优化，调整资本结构，实现合理资产配置，降低税务成本。
4.合理利用税收优惠：根据国家税收政策，合理利用税收优惠措施，减少税收负担。
六、结语营改增的实施对纳税人的纳税处理和税收筹划带来了新的挑战和机遇。
只有深入理解政策，合理规划纳税行为，结合税收筹划方法，才能实现税收与企业发展的良性互动，促进经济的健康发展。
税收筹划具体实施方案一、税收筹划的概念和意义。
税收筹划是指纳税人在合法合规的前提下，通过合理利用税法规定的各种优惠政策和税收政策，降低纳税负担，合理安排经济活动，最大限度地实现自身利益的行为。
税收筹划的意义在于帮助纳税人合理规避税收风险，降低税负，提高经济效益，促进企业可持续发展。
二、税收筹划的具体实施方案。
1. 合理选择税收优惠政策。
纳税人在进行税收筹划时，应根据自身的经营特点和税收政策的要求，合理选择适用的税收优惠政策。
例如，对于高新技术企业，可以申请享受高新技术企业所得税优惠政策；对于小微企业，可以申请享受小微企业所得税优惠政策；对于研发型企业，可以申请享受研发费用加计扣除等政策。
通过合理选择税收优惠政策，可以有效降低企业税负。
2. 合理安排资金结构。
纳税人可以通过合理安排资金结构，实现税收筹划的目的。
例如，通过合理安排债务和股权的比例，实现利息支出的税收优惠；通过合理安排资金的流动性，实现资金的最优配置，降低税负；通过合理安排资金的利用方式，实现资金的最大化利用，提高经济效益。
3. 合理开展跨国税收筹划。
对于跨国企业来说，跨国税收筹划是非常重要的。
纳税人可以通过合理利用国际税收协定，避免双重征税；通过合理利用跨国企业的分支机构，实现税收优惠；通过合理安排跨国企业的跨境交易，实现税收优惠等。
通过合理开展跨国税收筹划，可以有效降低企业的全球税负。
4. 合理规避税收风险。
在进行税收筹划时，纳税人还应合理规避税收风险。
例如，避免违反税法规定的行为，避免过度依赖税收优惠政策，避免过度依赖税收筹划顾问的建议等。
通过合理规避税收风险，可以避免因税收风险而导致的不利影响。
5. 合理选择税收筹划顾问。
纳税人在进行税收筹划时，可以选择专业的税收筹划顾问进行咨询和指导。
税收筹划顾问可以根据纳税人的实际情况，提供个性化的税收筹划方案，帮助纳税人合理规避税收风险，降低税负，提高经济效益。
三、税收筹划的注意事项。
在进行税收筹划时，纳税人需要注意以下几点：1. 合法合规。
税收制度与税务筹划论企业国际税收筹划[摘要]在市场经济条件下，减轻企业税负，降低成本费用水平是提高企业竞争力的一个重要手段，如何在国家法律、法规允许范围内合理筹划企业的各种税收，使企业税负最轻，成为目前企业面临的最为关键的问题之一，这便产生了企业税收筹划问题。
本文从企业外部经营管理和内部会计核算管理两个层面，讨论了企业税收筹划的主要策略和方法，并以之探究当前企业税收筹划的现实意义。
[关键词]管理税收筹划节税选择随着世界经济一体化的形成，全球竞争日益激烈，特别是在我国加入wto之后，状况显得尤为突出。
我们的企业在激烈的市场竞争中生存，必须拥有自己独特的竞争优势，而竞争优势的形成按照波特竞争优势理论，主要靠降低成本和细分市常各种税金作为企业成本费用的构成项目，对企业会计收益和企业目标的实现有着重要影响。
当前，不同国家对社会经济发展存有不同的政策倾向性，在不同国家、地区和不同行业之间存在很大的税收政策差异性，以及会计制度规定在会计处理方法的弹性选用，这些都为税收筹划提供了自由选择的空间和条件。
如此便产生了怎样纳税，如何纳税，何时纳税等对企业最为有利的问题，即企业税收筹划问题。
因此，笔者拟从企业外部经营管理和内部会计核算管理两个层面，即从动态（范本）和静态的角度，探讨当前企业税收筹划的主要策略和方法，阐述企业税收筹划的现实意义。
税收筹划（ta___planning）是指在国家政策的许可下，按照税收法律、法规的立法导向，通过对企业筹资、投资、经营管理等活动进行合理的事前筹划和安排，取得“节税”（ta___saving）效益，最终实现企业利润最大化的一种管理活动。
其内在涵义表明：筹划性是税收筹划的重要特征之一，要求企业依据税法对纳税事宜作出事先安排。
在企业的生产经营中，经营活动一旦发生，一般情况下纳税义务便产生了，这时想方设法少交税款，就已不是税收筹划了，而可能是偷漏税的违法行为了。
因此，企业在节税时要高度重视事前筹划和安排。
税收与税收筹划税收是国家为筹集财政收入，用以满足公共支出和国家发展需求所征收的一种强制性财力调配方式。
税收筹划指的是通过合法合规的方法，通过合理组织和安排财务活动，最大程度地减少纳税义务。
本文将重点探讨税收的作用及其筹划的重要性，并提供一些有效的税收筹划方法。
一、税收的作用税收在国家经济社会发展中发挥着重要的作用。
1. 为国家提供财政收入：税收是国家的重要财政支柱，通过征收税收，国家能够筹集到财政收入，用于国防建设、公共设施建设、教育医疗事业等国家重大公共事业的投入。
2. 调节收入分配：适当调整税收的征收方式和税率，可以缓解财富差距，促进社会公平正义。
例如，采取渐进税率制度，对高收入者征收较高的税率，对低收入者征收较低的税率，可以减少贫富差距。
3. 促进经济发展：税收可以通过激励和引导经济主题的行为，对经济发展起到积极的推动作用。
例如，实施一些减税政策，鼓励企业投资和创新，促进经济增长和产业升级。
二、税收筹划的重要性税收筹划在个人和企业财务管理中有着重要的地位和作用。
1. 合法避税与合规纳税：税收筹划通过合法的方式，最大程度地减轻纳税义务。
避免了违法避税的风险，不仅保护了个人和企业的财务利益，也有助于维护整个税收体系的公平正义。
2. 提升经济效益：税收筹划可以通过调整财务活动的安排，最大限度地提高资金利用效率。
例如，通过合理的资金配置和投资组合，减少不必要的税负，提高资金的收益率。
3. 降低成本和风险：税收筹划可以通过合理的税务安排，降低企业经营成本，减少税务风险。
例如，选择适合的纳税方式，减少税务风险；利用税收政策的优惠，降低企业的税负。
三、有效的税收筹划方法税收筹划方法的选择与个体或企业的具体情况密切相关，但以下几点适用于大多数情况。
1. 合理选择纳税方式：根据个人或企业的经济活动特点，选择适合的纳税方式，以降低税负。
例如，对于个人投资收入，可以选择分红方式或资本利得方式来减少纳税额。
2. 充分利用税收优惠政策：精通并合规利用税收优惠政策，可以减少纳税额。
税务筹划技巧与政策解读第1章税务筹划基本概念与原则 (4)1.1 税务筹划的定义与意义 (4)1.2 税务筹划的原则与风险 (4)1.3 税务筹划与偷税、避税的区别 (5)第2章税收政策概述 (5)2.1 我国税收体系结构 (5)2.2 税收政策分类与特点 (5)2.3 税收优惠政策解读 (6)第3章企业所得税筹划技巧 (6)3.1 投资收益的税务筹划 (6)3.1.1 利用税收优惠政策 (6)3.1.2 投资结构优化 (6)3.2 资产处置的税务筹划 (7)3.2.1 资产转让的税务筹划 (7)3.2.2 资产折旧的税务筹划 (7)3.3 企业重组的税务筹划 (7)3.3.1 股权收购的税务筹划 (7)3.3.2 企业合并与分立的税务筹划 (7)3.3.3 企业清算的税务筹划 (7)第4章个人所得税筹划技巧 (7)4.1 个人所得税优惠政策利用 (7)4.1.1 充分了解税收优惠政策 (7)4.1.2 合理安排个人收入与支出 (7)4.2 工资、薪金所得的税务筹划 (7)4.2.1 税前扣除项目的合理运用 (8)4.2.2 年终奖税收筹划 (8)4.2.3 股票期权与股权激励的税务筹划 (8)4.3 投资理财所得的税务筹划 (8)4.3.1 股票、基金投资税务筹划 (8)4.3.2 保险产品投资税务筹划 (8)4.3.3 房地产投资税务筹划 (8)第5章增值税筹划技巧 (8)5.1 增值税优惠政策及利用 (8)5.1.1 国家税务总局发布的增值税优惠政策 (8)5.1.2 各地区适用的增值税优惠措施 (8)5.1.3 如何合理利用增值税优惠政策 (8)5.1.3.1 企业纳税人在税收筹划中应关注的主要优惠政策 (8)5.1.3.2 结合企业实际情况选择适宜的优惠政策 (8)5.1.3.3 注意增值税优惠政策的时间限制和条件 (8)5.2 增值税进项税额的筹划 (8)5.2.1 进项税额抵扣的原则与条件 (8)5.2.2 进项税额筹划的主要方法 (9)5.2.2.1 优化供应链，选择合适的供应商 (9)5.2.2.2 合理安排采购时点，避免进项税额损失 (9)5.2.2.3 准确区分可抵扣与不可抵扣进项税额 (9)5.2.3 进项税额筹划的注意事项 (9)5.2.3.1 遵循税法规定，防止出现违规行为 (9)5.2.3.2 注重成本效益分析，避免过度筹划 (9)5.3 增值税销项税额的筹划 (9)5.3.1 销项税额确认的方法与技巧 (9)5.3.2 销项税额筹划的主要策略 (9)5.3.2.1 合理安排销售合同条款，避免增值税风险 (9)5.3.2.2 利用税率差异，降低销项税额负担 (9)5.3.2.3 灵活运用价外费用，合理调整销项税额 (9)5.3.3 销项税额筹划的注意事项 (9)5.3.3.1 关注税收政策变化，适时调整筹划策略 (9)5.3.3.2 合理把握筹划尺度，避免诱发税务风险 (9)5.3.3.3 加强内部管理，保证税务筹划的合规性 (9)第6章土地增值税筹划技巧 (9)6.1 土地增值税优惠政策解读 (9)6.1.1 现行土地增值税优惠政策概述 (9)6.1.2 优惠政策适用条件及范围 (9)6.2 土地取得环节的税务筹划 (9)6.2.1 土地购置阶段的税务筹划 (9)6.2.2 土地使用权转让的税务筹划 (10)6.3 房地产开发与销售的税务筹划 (10)6.3.1 房地产开发环节的税务筹划 (10)6.3.2 房地产销售环节的税务筹划 (10)第7章企业并购重组税务筹划 (10)7.1 企业并购重组的基本概述 (10)7.1.1 企业并购重组的定义与分类 (10)7.1.2 企业并购重组的动机与经济效应 (10)7.1.3 企业并购重组涉及的税务问题 (10)7.2 企业并购重组的税务筹划方法 (10)7.2.1 并购重组税收优惠政策利用 (10)7.2.1.1 国家层面税收优惠政策 (10)7.2.1.2 地方税收优惠政策 (10)7.2.2 并购重组支付方式的选择与税收筹划 (10)7.2.2.1 现金支付方式税务筹划 (10)7.2.2.2 股权支付方式税务筹划 (10)7.2.2.3 混合支付方式税务筹划 (10)7.2.3 利用资产评估调整并购重组税务负担 (10)7.2.3.1 资产评估方法的选择 (10)7.2.3.2 资产评估结果在税务筹划中的应用 (10)7.2.4 并购重组中税收协定利用 (10)7.2.4.1 国际并购重组税收协定概述 (11)7.2.4.2 税收协定在并购重组中的应用 (11)7.3 企业并购重组的税收风险与应对 (11)7.3.1 企业并购重组税收风险分析 (11)7.3.1.1 法律法规风险 (11)7.3.1.2 交易结构风险 (11)7.3.1.3 会计处理风险 (11)7.3.2 企业并购重组税收风险应对策略 (11)7.3.2.1 完善税收风险评估体系 (11)7.3.2.2 优化税务筹划方案 (11)7.3.2.3 建立良好税务沟通与协调机制 (11)7.3.2.4 适时调整并购重组交易结构 (11)7.3.3 企业并购重组税收争议解决 (11)7.3.3.1 税收争议的类型与原因 (11)7.3.3.2 税收争议解决途径及程序 (11)7.3.3.3 税收争议解决的案例分析 (11)第8章企业跨境税务筹划 (11)8.1 跨境税收政策概述 (11)8.1.1 跨境税收政策基本概念与原则 (11)8.1.2 我国跨境税收政策发展历程与现状 (11)8.1.3 跨境税收政策在国际税收竞争中的地位与作用 (12)8.2 跨境投资与融资的税务筹划 (12)8.2.1 跨境投资的税务筹划 (12)8.2.2 跨境融资的税务筹划 (12)8.3 跨境贸易的税务筹划 (12)8.3.1 跨境贸易涉及的税收问题 (12)8.3.2 跨境贸易税务筹划策略 (12)第9章税务筹划中的税收争议处理 (12)9.1 税收争议的类型与原因 (12)9.1.1 类型划分 (12)9.1.2 原因分析 (13)9.2 税收争议的解决途径与程序 (13)9.2.1 协商解决 (13)9.2.2 行政复议 (13)9.2.3 司法诉讼 (13)9.2.4 其他解决途径 (13)9.3 税务筹划中的税收合规与风险管理 (13)9.3.1 税收合规要求 (13)9.3.2 风险管理措施 (13)第10章税务筹划案例解析 (14)10.1 企业所得税筹划案例 (14)10.1.1 案例背景 (14)10.1.2 筹划方案 (14)10.1.3 案例分析 (14)10.2 个人所得税筹划案例 (14)10.2.1 案例背景 (14)10.2.2 筹划方案 (14)10.2.3 案例分析 (14)10.3 增值税筹划案例 (15)10.3.1 案例背景 (15)10.3.2 筹划方案 (15)10.3.3 案例分析 (15)10.4 跨境税务筹划案例 (15)10.4.1 案例背景 (15)10.4.2 筹划方案 (15)10.4.3 案例分析 (15)第1章税务筹划基本概念与原则1.1 税务筹划的定义与意义税务筹划是指在合法合规的前提下，通过对企业或个人财务活动的事先安排和调整，以达到减轻税负、优化税务结构、提高资金使用效率的目的。
税收筹划的思路和步骤是什么？1、全面了解纳税人的情况纳税人是税收筹划的主体，任何税收筹划活动都是围绕纳税人进行的。
因此，在进行税收筹划之前，全面了解纳税人的情况十分有必要。
(1)基本情况。
企业的基本情况包括企业的组形式、成立日期、经营范围、经营规模、关联关系和股权架构等。
企业的组织形式、经营范围不同，其缴纳的税种也不尽相同。
如果企业是股份有限公司，其取得收入后除了要缴纳流转税外，还要缴纳企业所得税。
如果企业是个人独资企业或合伙企业，则不需要缴纳企业所得税，只需要由个人投资者缴纳个人所得税（法人合伙人需要缴纳企业所得税）。
了解了企业的基本情况后，可以做到心中有数，以便抓住主要税种进行税收筹划。
(2)财务情况。
企业的税收筹划要合法地节税，只有在全面和详细了解纳税人财务情况的基础上，才能制订出针对纳税人的税务计划，使税收筹划方案切实可行。
(3)风险态度。
节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的厌恶和偏好程度。
了解纳税人对风险的态度及对风险的承受程度，可以更好地按纳税人的要求进行税收筹划方案的设计。
2、分析纳税人的现行纳税情况在全面了解纳税人情况的基础上，进一步分析其现行纳税情况对于发现税收筹划空间和设计税收筹划方案而言是至关重要的。
企业的纳税情况主要包括涉及的税种、纳税人的类型、计税方式、适用税率、纳税申报、纳税金额、税负状况、减免税情况以及历史上是否存在违反税法的情况等，这对税收筹划方案的制定具有很大的借鉴作用。
3、熟练掌握税收相关法律规定进行税收筹划是在税法允许的范围内，选择少缴免缴或递延缴纳税款的行为。
由于税法的内容相当复杂又经常修订，而纳税人的自身条件也在不断发生变化，所以要想有效地运用税收筹划策略、实现节税目标，必须了解并熟练掌握税收法规。
除此之外，纳税人还要具备投资、生产、销售、财务、会计等方面的法律知识，懂得合法与违法的界限，从而确保税收筹划行为的合法性。
