行政事业单位内控风险评价报告

行政事业内控评价报告一按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。

现将有关贯彻实施情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则(一)内部控制的目标和原则1、内部控制的目标内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。

我局内部控制的目标是：(1)合法性管理和服务活动的合法合规(2)安全性资产安全(3)可靠性财务报告及相关信息真实、完整(4)效率性提高管理服务的效率和效果(5)风险防范排除障碍实现单位发展战略2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则(1)全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。

(2)重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。

内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。

(3)制衡性原则内部控制应当在治理结构、机构设及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

单位内控风险评估报告3篇风险，就是指某种特定的危险事件（事故或意外事件）发生的可能性与其产生的后果的组合。

通过风险的定义可以看出，风险是由两个因素共同作用组合而成的，一是该危险发生的可能性，即危险概率；二是该危险事件发生后所产生的后果。

今天为大家精心准备了单位内控风险评估报告3篇，希望对大家有所帮助！单位内控风险评估报告1篇根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在局内部控制工作领导小组的领导下，由财务室具体组织实施的。

为完成工作，经局领导同意，财务室从办公室、思想政治和益维护科、移交安置科、优抚科、军休所、烈士陵园抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。

(二)风险评估的范围本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。

1.单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；1 / 11经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

2.业务活动层面风险。

本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

(3)风险评估的程序和方法1.风险评估程序。

在本次风险评估活动中，风险评估小组首先研究制定了风险评估工作方案，明确了风险评估的目标和任务；其次，组织召开各部门负责人参加的动员会，对风险评估活动进行动员和安排。

要求各部门进行自查，找出风险点，研究整改措施，并将自查情况上报风险评估小组。

再次，风险评估领导小组根据各部门自查情况，选择重点部门和自查风险点少的部门进行重点检查，同时对其他部门进行快速检查；最后，根据各部门自查、现场检查工作底稿和收集到的数据，进行风险分析，编写风险评估报告。

行政事业单位内部控制评价报告行政事业单位内部控制评价报告随着公共管理水平的不断提升，行政事业单位面临着越来越高的监管与要求，必须建立有效的内部控制机制，规范相关工作流程，确保行政事业单位运行规范、高效。

而内部控制评价报告则是对行政事业单位内部控制机制进行审计与评估的报告，有助于提升行政事业单位的内部管理水平。

一、内部控制评价报告的作用内部控制评价报告是以现代审计理念为基础的综合性报告，旨在对行政事业单位内部控制机制进行评估和改进。

其主要作用在于：1、为保证行政事业单位的运营安全，行政事业单位需要对其内部控制的运行情况进行全面的评估，并针对不足之处进行整改和完善；2、有效的内部控制评价能够帮助行政事业单位发现可能存在的潜在风险，隐患，降低损失，提高工作效率，并保障行政事业单位的安全运营；3、报告旨在评估行政事业单位内部控制的有效性、完备性和合规性，为行政事业单位的决策制定和运营管理提供科学依据，对内部审计、监管等工作具有指导作用。

二、内部控制评价报告的编制流程在内部控制评价报告的编制过程中，需要强调以下几个环节：1、明确内控评价的目标——包括美国“萨班斯- 奥克利法案”（SOX）等法规、标准。

在此基础上明确行政事业单位内部控制目标、范围和时间，明确评价的重点，建立内控评价计划。

2、实施内控评价——通过考核评估现有的内控制度，找出其不足和问题，然后根据问题提出相应的建议，提高内部控制有效性。

评价的方法可以采用内部审核、调查、问卷调查等，总结评价结果，形成评价报告。

3、反馈和整改——针对检查出来的问题和问题根源，提出合理、可行的改进措施，建立问题反馈机制，对识别出的缺点和问题进行必要的整改和补救措施。

4、落实内控——建立全面、完善的内部控制制度，制定相应的实施方案，建立相应的组织机构并落实相应的岗位职责，不断强化内部控制意识和内部管理的能力。

三、内部控制评价报告的重点内容内部控制评价报告的内容分为两类：一是内控评价的流程和结果，二是整改和落实情况的报告。

行政事业单位内控风险评估报告[1]本次风险评估活动的组织架构风险主要表现为：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。

经济决策风险方面，单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。

人力资源风险方面，单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

二）业务活动层面风险因素本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

三、改进建议一）单位层面改进建议为了解决单位层面的风险因素，建议单位加强对内部机构设置的规范化管理，明确各部门职责，完善内部控制管理机制。

同时，建议单位建立科学的经济活动决策机制，完善决策程序，确保决策的科学性和合理性。

此外，还应加强对人力资源的管理，明确岗位职责，提高关键岗位的胜任能力。

二）业务活动层面改进建议为了解决业务活动层面的风险因素，建议单位加强预算管理，严格控制预算执行，确保预算的合理性和科学性。

同时，建议单位加强收支管理，规范收支流程，加强财务监管。

政府采购管理方面，建议单位加强对采购程序的规范化管理，确保公开、公正、公平。

资产管理方面，建议加强对资产的管理和监管，确保资产的安全和有效利用。

建设项目管理方面，建议加强对项目的规范化管理，确保项目的合理性和有效性。

合同管理方面，建议加强对合同的管理和监督，确保合同的履行和合法性。

其他风险方面，建议单位加强对其他风险的预防和控制。

The work staff of key ns in internal control in the n do not rotate regularly (Risk point A1).On the business level。

there are several risk factors:1.XXX and business unit。

which may lead to a lack of XXX (Risk point B1).2.The n has not established a ledger for bills。

行政事业单位内控评价报告行政事业单位内控评价报告一、引言内控是指在行政事业单位中，由管理层根据法律法规要求、经济运行规律和组织管理需求，建立并不断完善的一系列制度、规范、操作程序和内部措施，旨在确保单位的经济效益、管理效能和风险防控能力，提高工作效率和质量，规范组织管理行为，预防和控制各种风险。

为了了解我单位的内控状况，评估内控的有效性，本次评价对我单位的内控系统进行了全面的调查和评价。

本报告将对我单位的内控现状、问题与风险、整改方案以及改进建议进行详细阐述，以期为单位持续改进和完善内控工作提供参考和指导。

二、内控现状评价1. 内控目标和制度我单位已经建立了一套完备的内控目标和制度，其中包括管理层责任制、规章制度、岗位职责和内部控制流程等。

2. 内控环境我单位注重内控环境的建设，通过定期进行组织结构调整、人员轮岗和培训等方式，确保内控环境的稳定性和良性循环。

3. 风险管理我单位已经建立了一套完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险处理等方面的措施，有效地预防和化解了各类风险。

4. 控制活动我单位在内部控制活动方面存在较多不足之处，尤其是在资金管理、采购管理和人事管理等方面，存在操作流程不规范、制度执行不严格等问题。

5. 信息与沟通我单位在信息与沟通方面做得较好，通过内部通知、会议和系统软件等方式，及时传递内控信息，加强内部沟通和合作。

6. 监督与评价我单位已经建立了一套相对完善的内部监督与评价机制，包括内部审核、出具审计报告和定期现场检查等，对内部控制状况进行了全面的监督和评价。

三、问题与风险评价通过对我单位的内控现状进行评价，发现了以下问题和风险：1. 资金管理问题：存在资金管理不规范、内部审批不严格、账务处理不准确等问题，容易导致资金流失和财务风险。

2. 采购管理问题：存在采购程序不规范、内部审批环节不完善等问题，容易导致采购成本过高和采购风险增加。

3. 人事管理问题：存在人事流程不规范、人事记录不完备等问题，容易导致人事决策错误和用人风险增加。

行政事业单位风险评估报告内部控制的风险评估报告2018年12月9日至12日对本单位内部控制情况进行了风险评估，评估情况如下：一、内部控制风险评估基本情况一）内部控制评估依据1、财政部财会〔2012〕21号《行政事业单位内部控制规范（试行）》；二）内部控制评估范围本单位内部控制评估范围仅为单位所属职能部门。

评估的业务范围包括单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评估。

（三）内部控制评估方法根据内部控制评估相关监管规定,本单位建立了内部控制风险评估工作机制，由本单位审计部门组织实施内部控制风险评估工作。

运用的方法主要是按照单位层面和经济活动业务层面，采用合理评价工具和方法，结合内审、外审发现的问题及整改情况，分析内部控制的薄弱环节，促进内部控制持续改进和有效运行。

二、内部控制风险评估实施情况一）单位层面的风险评估1、内部控制工作的组织情况本单位制定了内部控制体系建设工作方案，成立了内部控制建设工作领导及工作小组，确定了财务审计人员负责协调内部控制工作，并建立了在内部控制中的沟通协和谐联动机制，为内部控制的建立和实施提供组织保证。

2、内部控制机制的建设情况本单位制定了单位内部控制体系建设工作方案，由内部控制建设工作领导及工作小组负责，组织开展内部控制工作分工及人员配备等工作；组织实施联席工作制度，明确各部门管理职责和权限。

3、内部管理制度的完善情况本单位跟据法律和监管环境的变化以及业务发展和内部管理要求，相继修订和完善了一系列内控制度,采取了一系列的内控措施，内部控制合理、有效和完整,未发现内控重大缺陷。

4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。

本单位对于关键岗位工作人员组织多层次，多形式的岗位培训，鼓励工作人员积极参加在职及继续教育等项研究，不断提升工作人员的专业素质、职业操守及合规意识，确保工作人员的岗位胜任能力。

5、财务信息的编报情况。

本单位按照国家统一的事业单位会计准则和事业单位会计制度对经济业务事项进行账务处理并编制财务会计报告。

内部控制风险评估报告
XXX
内部控制风险评估报告
根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照XXX关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，在本单位内部控制建设领导小组的指导下，由单位实际在内控牵头科室具体组织实施，对本单位开展了风险评估活动，具体情况如下：
一、风险评估范围
我们对本单位内部控制进行了全方位风险评估，包括：单位层面风险和业务活动层面风险。

二、主要关注风险点
（一）单位层面
1.经济活动的决策、执行、监督未实现有效分离，权责不明、不相容职责未分离等。

2.内部监督机制弱化，导致经济业务活动决策不科学或不合理；
3.信息系统没有覆盖经济业务活动的所有方面，从而影响单位运行效率。

（二）业务层面
业务层面风险主要关注点包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经济活动存在的风险。

三、发现的风险因素
（一）单位层面风险因素
1.未建立风险评估机制。

2.单位的部分内部控制关键岗位未建立轮岗机制。

3.单位的部分内部控制未嵌入信息系统。

（二）业务层面风险因素
1.预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经济活动的制度不够完善。

2.部份已建立的制度未得到有效执行。

如：单位预算未分解下达到各业务部门，可能导致预算执行力不够；单位未按规定定期对固定资产进行核查盘点。

四、风险应对措施的建议
（一）单位层面内掌握度差异改进建议。

行政事业单位内部控制评价报告(6篇)第一篇: 行政事业单位内部控制评价报告根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字__号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。

为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。

1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。

在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。

突出加强对资金结算过程的监督。

一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。

形成了对社保基金全方位、全过程的监督。

2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。

行政事业单位内控风险评估报告一、概述本报告对XX行政事业单位进行内控风险评估，以确保其内部控制制度的有效性和可持续性，及时发现和解决存在的风险问题，保障单位的正常运转和合规运营。

二、评估内容1.内控制度及政策评估本次评估包括对单位的内部控制制度和政策进行审核和评估，确定其是否完备、适用性并与外部环境相协调。

2.评估流程对单位的内控流程进行评估，包括制定目标和策略、风险识别、风险评估、风险控制、资源调配、信息反馈、监督审计等环节，以确保内控流程的有效性和规范性。

3.风险识别与评估通过调查访谈、资料分析和现场检查等方式，对单位的各项业务和运作环节进行风险识别和评估，包括财务、人力资源、采购、信息技术等方面的风险，并评估其对单位的影响程度和概率。

4.内部审计评估评估单位内部审计体系的建立和运行情况，包括审计计划、操作流程、人员素质、报告反馈等方面的评估，以确保审计工作的独立性、客观性和有效性。

三、评估结果1.内控制度及政策评估内控制度及政策完备，与单位的外部环境相协调，但存在需要进一步细化和明确的问题，例如对采购过程的管控、财务流程的审批等方面。

2.评估流程单位的内控流程完整，但存在操作流程不规范、沟通不及时等问题，需要加强对流程的管理和监督。

3.风险识别与评估单位对财务风险和人力资源风险的识别和评估相对较好，但对信息技术和采购等方面的风险认识不足，建议加强对这些领域的风险评估和防范措施。

4.内部审计评估单位内部审计体系建立较好，但对审计计划的制定和实施存在不足，没有较好地发挥出其应有的检查和监督作用，建议加强对内部审计工作的管理和指导。

四、改进建议1.完善内控制度及政策将制度与政策进一步细化和明确，并对采购过程的管控、财务流程的审批等方面做出明确规定，确保内控制度的有效实施。

2.加强评估流程管理加强对内控流程的监督和管理，完善操作流程和沟通机制，确保流程的规范性和有效性。

3.加强风险识别与评估加强对信息技术和采购等领域的风险识别和评估，制定相应的风险应对措施，确保单位的安全稳定运行。

内部控制风险评估自评报告（参考模板）为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制体系建设情况进行了风险评估。

一、内部控制风险评估目标根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，单位内部控制的目标主要包括五个方面：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。

以内部控制目标为导向，为便于更准确对风险进行识别、分类，在《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求基础上，我们将单位内部控制风险评估的目标设定为八个方面：经济活动合法合规风险、资产安全风险、资产有效使用风险、财务信息风险、防范舞弊风险、预防腐败风险、公共服务效率风险、公共服务效果风险。

二、内部控制风险识别分析（一）内部控制风险识别范围按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关规定，内部控制风险分为单位层面和业务层面两个范围领域，其中单位层面风险的主要关注点包括：内部控制机构设置风险、内部控制机制建设风险、内部控制制度建设风险、关键岗位人员管理风险、财务信息系统风险，业务层面风险的主要关注点包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经济业务领域存在的风险。

（二）内部控制风险识别方法风险识别的主要方法包括但不限于：检查表法、问题清单法、流程测试法、关键人员访谈法、历史事件法、领导发言分析法等，我们在充分收集各类信息的基础上，选择适合的方法识别风险。

（三）内部控制风险识别成果通过前期基础评价、内控报告质量检查、制度合规性梳理、关键岗位人员访谈等工作，我们共识别出XX个风险点。

进一步，我们将这些风险点按单位层面、业务层面进行归纳后，单位层面范围的风险共XX项，业务层面范围的风险共XX项，分别为：合法合规风险、资产安全风险、资产有效使用风险、财务信息风险、防范舞弊风险、预防腐败风险、公共服务效果风险、公共服务效率风险，分别为：预算管理领域XX个风险；收支管理领域XX项风险；资产管理领域XX项风险；合同管理领域XX项风险。