东阿阿胶2019年三季度财务状况报告

东阿阿胶2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为437,644.89万元，2019年已经取得的银行短期借款为0万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供656,358.97万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕218,714.08万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。

静态来看，该企业可以新增的短期贷款为179,827.18万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营业务亏损，经营活动资金占用较多但已被长期资金来源保证。

资金链断裂风险等级为2级。

2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
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第1篇一、前言东阿阿胶股份有限公司（以下简称“东阿阿胶”或“公司”）成立于1996年，总部位于山东省东阿县，是一家集阿胶及相关产品研发、生产、销售为一体的大型企业。

公司以“弘扬中华阿胶文化，造福人类健康”为使命，致力于打造中国阿胶行业的领军品牌。

本报告将对东阿阿胶的财务状况进行分析，旨在评估公司的经营状况、盈利能力、偿债能力、发展潜力等，为投资者和利益相关者提供决策参考。

二、公司概况1. 主营业务：东阿阿胶的主营业务包括阿胶及系列产品、阿胶制品、阿胶保健品、阿胶化妆品等。

2. 产品结构：公司产品以阿胶为核心，涵盖阿胶系列、保健品、化妆品等多个领域。

3. 市场份额：东阿阿胶在中国阿胶行业具有较高市场份额，品牌知名度较高。

三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构：截至2022年底，东阿阿胶总资产为XX亿元，其中流动资产XX亿元，占总资产比例XX%；非流动资产XX亿元，占总资产比例XX%。

流动资产中，货币资金、应收账款和存货占比较高。

2. 负债结构：截至2022年底，东阿阿胶总负债为XX亿元，其中流动负债XX亿元，占总负债比例XX%；非流动负债XX亿元，占总负债比例XX%。

流动负债中，短期借款和应付账款占比较高。

3. 所有者权益：截至2022年底，东阿阿胶所有者权益为XX亿元，占总资产比例XX%。

所有者权益中，实收资本和资本公积占比较高。

（二）利润表分析1. 营业收入：近年来，东阿阿胶营业收入呈波动上升趋势，2022年实现营业收入XX亿元。

2. 营业成本：公司营业成本主要包括原材料成本、生产成本和销售费用等。

2022年，公司营业成本为XX亿元。

3. 毛利率：东阿阿胶毛利率在近年来波动较大，2022年毛利率为XX%。

4. 期间费用：公司期间费用主要包括销售费用、管理费用和财务费用。

2022年，公司期间费用为XX亿元。

5. 净利润：2022年，东阿阿胶实现净利润XX亿元。

（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量：近年来，东阿阿胶经营活动现金流量波动较大，2022年为正，表明公司经营活动产生的现金流量较为稳定。

东阿阿胶2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为8,639.06万元，与2019年三季度的2,517.08万元相比成倍增长，增长2.43倍。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入变化不大的情况下营业利润大幅度上升，企业压缩成本费用支出的各项政策执行得比较成功。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为48,573.14万元，与2019年三季度的43,938.46万元相比有较大增长，增长10.55%。

2020年三季度销售费用为29,778.25万元，与2019年三季度的30,966.45万元相比有所下降，下降3.84%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。

2020年三季度管理费用为8,947.95万元，与2019年三季度的7,382.42万元相比有较大增长，增长21.21%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为9.46%，与2019年三季度的7.86%相比有所提高，提高1.61个百分点。

企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长合理。

本期财务费用为-767.55万元。

三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东阿阿胶2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为231,284.52万元。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

东阿阿胶2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为284,742.76万元，与2022年三季度的203,582.42万元相比有较大增长，增长39.87%。

企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的56.46%。

企业处于投资结构大调整阶段。

企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

销售商品、提供劳务收到的现金为118,753.02万元，约占企业当期现金流入总额的41.71%。

企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为239,638.06万元，与2022年三季度的201,832.92万元相比有较大增长，增长18.73%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的70.99%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度东阿阿胶投资活动需要资金8,384.63万元；经营活动创造资金53,541.84万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度东阿阿胶筹资活动需要净支付资金52.5万元，也被经营活动所创造的资金满足。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为45,104.71万元，与2022年三季度的1,749.5万元相比成倍增长，增长24.78倍。

东阿阿胶2019年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况东阿阿胶2019年资产总额为1,165,367.45万元，其中流动资产为819,420.11万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的42.98%、23.46%和15.41%。

非流动资产为345,947.34万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的62.33%、12.26%。

资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产1,165,367.45100.001,386,995.92100.00 1,237,603 100.00流动资产819,420.11 70.31 1,076,812.1 77.64 964,033.87 77.90 长期投资34,485.8 2.96 36,835.4 2.66 17,800.37 1.44 固定资产215,629.49 18.50 173,404.81 12.50 170,964.71 13.81 其他95,832.05 8.22 99,943.62 7.21 84,804.05 6.852、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的42.98%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.19%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产819,420.11 100.00 1,076,812.1 100.00 964,033.87 100.00 存货352,167.02 42.98 336,688.72 31.27 360,692.75 37.41 应收账款126,301.43 15.41 90,227.81 8.38 50,472.62 5.24 其他应收款4,164.46 0.51 5,158.73 0.48 5,916.36 0.61 交易性金融资产63,378.81 7.73 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 150,455.94 13.97 55,183.22 5.72 货币资金192,214.13 23.46 213,593.99 19.84 172,532.2 17.90 其他81,194.26 9.91 280,686.9 26.07 319,236.72 33.113、资产的增减变化2019年总资产为1,165,367.45万元，与2018年的1,386,995.92万元相比有较大幅度下降，下降15.98%。

东阿阿胶2019年财务分析综合报告东阿阿胶2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为负50,520.87万元，与2018年的244,386.67万元相比，2019年出现亏损，亏损50,520.87万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析2019年营业成本为154,879.75万元，与2018年的249,574.58万元相比有较大幅度下降，下降37.94%。

2019年销售费用为132,684.61万元，与2018年的177,607.51万元相比有较大幅度下降，下降25.29%。

2019年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

2019年管理费用为29,418.68万元，与2018年的36,251.44万元相比有较大幅度下降，下降18.85%。

2019年管理费用占营业收入的比例为9.94%，与2018年的4.94%相比有较大幅度的提高，提高5个百分点。

在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。

要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

2019年财务费用为3,755.49万元，与2018年的1,566.37万元相比成倍增长，增长1.4倍。

三、资产结构分析与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东阿阿胶2019年是有现金支付能力的。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

东阿阿胶年度财务报表分析报告1. 引言东阿阿胶作为中国国内最大的阿胶生产企业之一，在阿胶行业拥有丰富的经验和广泛的市场份额。

本报告旨在对东阿阿胶的年度财务报表进行分析，了解其近年来的财务状况和经营表现，以提供给投资者和潜在投资者参考。

2. 财务状况分析2.1 资产负债表分析资产负债表是评估一个企业财务状况的重要指标。

以下为东阿阿胶最近三年的资产负债表：项目2018年2019年2020年资产总额xxx xxx xxx负债总额xxx xxx xxx从上表可以看出，东阿阿胶的资产总额逐年增长，显示出企业经营规模的扩大。

负债总额也有所增长，但相对较小，表明企业在融资方面的控制能力较强。

2.2 利润表分析利润表反映了一个企业的经营业绩。

以下为东阿阿胶最近三年的利润表：项目2018年2019年2020年销售收入xxx xxx xxx总成本xxx xxx xxx营业利润xxx xxx xxx净利润xxx xxx xxx每股收益xxx xxx xxx销售增长率xxx xxx xxx从上表可以看出，东阿阿胶的销售收入和净利润逐年增长，显示出企业盈利能力的提升。

营业利润也在增长，表明企业的经营管理效益逐年改善。

每股收益和销售增长率也呈现出稳定增长的态势，表明东阿阿胶的盈利能力和市场竞争力较强。

3. 经营表现分析3.1 销售情况分析东阿阿胶作为阿胶行业的领导者，其销售情况对整个行业的发展具有重要影响。

以下为东阿阿胶最近三年的销售情况数据：项目2018年2019年2020年销售数量xxx xxx xxx销售金额xxx xxx xxx平均售价xxx xxx xxx从上表可以看出，东阿阿胶的销售数量和销售金额逐年增长，显示出企业的市场份额和销售能力的提升。

平均售价较为稳定，表明东阿阿胶在市场竞争中还能保持较高的定价能力。

3.2 成本控制分析成本控制是企业经营管理的重要方面。

以下为东阿阿胶最近三年的成本数据：项目2018年2019年2020年原材料成本xxx xxx xxx销售费用xxx xxx xxx管理费用xxx xxx xxx从上表可以看出，东阿阿胶在原材料成本、销售费用和管理费用等方面都能保持较好的控制能力。