资产管理基本业务流程指引

中国银行业协会商业银行资产托管业务指引文章属性•【制定机关】中国银行业协会•【公布日期】2019.03.18•【文号】•【施行日期】2019.03.18•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业协会商业银行资产托管业务指引第一章总则第一条为规范和促进商业银行资产托管业务，根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国信托法》《中华人民共和国合同法》等法律法规，以及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《银行业协会工作指引》等监管规范，制定本指引。

第二条在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，以及商业银行所属或控股的其他从事托管业务的机构（以下简称“托管银行”）开展资产托管业务的，适用本指引。

第三条商业银行开展资产托管业务必须遵守国家法律法规及监管规定，并应当遵循“合规经营、诚实守信、勤勉尽责、平等自愿、有偿服务、公平竞争”的原则。

第四条中国银行业协会（以下简称“协会”）在中国银行保险监督管理委员会指导下，实施托管业务的自律管理，并履行行业维权和行业协调职责，建立与监管机构或有关部门的沟通机制，参与相关决策论证，代表行业提出政策建议。

第二章释义第五条本指引所称“商业银行资产托管业务”（以下简称“托管业务”），是指商业银行作为独立的第三方当事人，根据法律法规规定，与委托人、管理人或受托人签订托管合同（包括但不限于明确托管权利义务关系的相关协议），依约保管委托资产，履行托管合同约定的权利义务，提供托管服务，并收取托管、保管费用的商业银行中间业务。

本《指引》中“保管”专指托管银行按照法律法规规定和托管合同约定，独立保存委托资产的行为。

第六条托管业务分类（一）按照产品类别划分，托管业务包括但不限于：1.公募证券投资基金；2.证券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期货公司及其子公司、保险资产管理公司、金融资产投资公司等金融机构资产管理产品；3.信托财产；4.银行理财产品；5.保险资产；6.基本养老保险基金；7.全国社会保障基金；8.年金基金；9.私募投资基金；10.各类跨境产品；11.客户资金；12.其他托管产品。

上交所三大类基础资产abs业务指引上交所三大类基础资产ABS业务指引摘要：随着中国金融市场的发展，资产证券化（Asset Securitization，简称ABS）业务成为金融机构的重要工具。

上海证券交易所（以下简称上交所）作为中国金融市场的重要交易所之一，发布了《上交所三大类基础资产ABS业务指引》，明确了ABS业务的监管要求和操作流程。

本文将一步一步回答《上交所三大类基础资产ABS业务指引》的内容，旨在帮助读者全面了解该指引的具体内容和执行要求。

第一步：什么是ABS业务？ABS业务是指金融机构通过将其持有的一揽子债权资产进行打包和转让，发行资产支持证券（Asset Backed Securities，简称ABS）以获取融资的一种方式。

降低其对于原始债权资产的风险，提高流动性和资本利用效率，同时为投资者提供多样化的投资工具。

第二步：《上交所三大类基础资产ABS业务指引》的目的和适用范围该指引的目的是规范和引导ABS业务的开展，保护投资者利益，提高市场透明度，促进金融创新发展。

适用范围包括向上交所申请挂牌发行相应债权资产的ABS类证券，以及在上交所挂牌发行后进行交易的ABS类证券。

第三步：ABS业务的监管要求根据指引，ABS业务的交易活动应符合以下监管要求：1. 资格审查：申请ABS业务的金融机构应具备一定规模和经营能力，拥有完备的风险管理和内部控制制度。

2. 基础资产选择：金融机构在选择基础资产时，应根据其稳健性、流动性和证券化潜力进行评估。

3. 资产评估：金融机构应合理评估基础资产的价值和风险，并进行定期的风险管理和审计。

4. 报告披露：申请ABS业务的金融机构应按照指引要求，及时向上交所提交相关报告和披露信息。

第四步：ABS业务的操作流程ABS业务的操作流程分为以下几个环节：1. 项目策划和准备：金融机构应根据实际需求和市场情况，进行项目策划和准备工作。

2. 基础资产筛选和评估：金融机构应对债权资产进行筛选和评估，以确保其符合ABS业务的要求。

银河证券资产管理部业务流程随着金融市场的发展和资产管理行业的逐渐成熟，越来越多的投资者开始关注资产管理，寻求更加专业化的投资管理服务。

银河证券资产管理部作为一家专业的资产管理机构，致力于为投资者提供优质的投资管理服务，其业务流程也得到了不断的完善和优化。

一、业务流程概述银河证券资产管理部的业务流程主要包括以下几个方面：1.客户咨询和需求分析：资产管理部的客户经理会与客户进行沟通，了解客户的投资需求和风险偏好，根据客户的情况为其量身定制投资方案。

2.投资决策和执行：资产管理部的投资团队会根据市场情况和客户需求，进行投资决策，选择适合客户的投资品种和投资策略，并进行投资执行。

3.投后管理和风险控制：资产管理部会对投资组合进行监控和调整，及时发现投资风险，并采取相应的风险控制措施，确保资产管理的安全和稳健。

4.客户服务和沟通：资产管理部会定期与客户进行沟通和交流，及时反馈投资情况和风险控制情况，并为客户提供专业的投资建议和服务。

二、业务流程优化为了提高资产管理部的业务效率和服务质量，银河证券资产管理部对业务流程进行了优化：1.客户需求分析：资产管理部建立了客户档案，对客户的投资需求和风险偏好进行全面的分析和评估，以便更好地为客户提供个性化的投资服务。

2.投资决策和执行：资产管理部建立了专业的投资决策机制和风险控制体系，确保投资决策的科学性和投资执行的准确性。

3.投后管理和风险控制：资产管理部建立了完善的投后管理机制，对投资组合进行实时监控和调整，及时发现和控制投资风险。

4.客户服务和沟通：资产管理部建立了客户服务团队，提供全方位的客户服务和沟通，及时反馈投资情况和风险控制情况，为客户提供专业的投资建议和服务。

三、业务流程的优势银河证券资产管理部的业务流程优势主要表现在以下几个方面： 1.投资决策科学：资产管理部的投资决策和执行机制科学合理，能够根据市场情况和客户需求，进行科学的投资决策和执行，实现投资收益最大化。

附件2：期货公司资产管理业务统一开户操作指引为进一步明确期货公司私募资产管理业务（以下简称资管业务）开户要求，根据《期货市场客户开户管理规定》等监管规则制定本指引。

本指引适用于期货公司单一资产管理计划和集合资产管理计划开户。

一、各类账户和编码的开立及分配规则（一）期货公司内部资金账户期货公司应当为不同的资产管理计划（以基金业协会备案号为划分依据，一个备案号对应一个资产管理计划）开立不同的资管业务账户，对应不同的资管业务内部资金账户。

（二）交易所客户号和监控中心统一开户编码各期货交易所和监控中心应当为期货公司不同的资产管理计划分配不同的客户号和统一开户编码，并能够维护这些客户号和统一开户编码之间的关联关系。

（三）与期货公司资管业务相关的银行账户1．资管结算账户：根据监管要求，单一资产管理计划合同中应当写明资管结算账户。

对于未在资产托管机构办理资产托管的单一资产管理计划，资管结算账户为客户开立在期货保证金存管银行的、用于向期货公司保证金账户办理委托资产汇入、追加、提取和清退的银行账户。

对于在资产托管机构办理资产托管的单一资产管理计划，资管结算账户为客户向资管托管账户办理委托资产汇入、追加、提取和清退的银行账户。

2．资管托管账户：集合资产管理计划以及资管合同没有另行约定财产管理方式的单一资产管理计划，应当在资产托管机构办理资产托管，开立资管托管账户，该账户管理人为期货公司。

委托资产投资于期货类品种的，需通过该账户将委托资产转入期货公司保证金账户。

3．资金中转账户：当资管托管账户开立在非期货保证金存管银行时，需在期货保证金存管银行开立资金中转账户，资管托管账户需通过此中转账户向期货保证金账户存取资金。

二、资管业务开户实名制相关要求所有资管计划均应正确填写开户申请表中的“附加码”信息，附加码为资产管理计划在中国证券投资基金业协会的产品备案号，应当与其资产管理计划备案确认函记载内容一致。

开户材料中记载的资产管理计划名称、开户申请表中资产管理账户名称中的资产管理计划名称、资产管理合同记载的资产管理计划名称应当与资产管理计划备案确认函中记载内容一致；资管托管账户和资金中转账户的户名与资产管理计划名称对应关系应当准确。

中国保险资产管理业协会资产支持计划登记业务指引摘要：一、引言二、中国保险资产管理业协会简介三、资产支持计划登记业务指引的目的和意义四、资产支持计划登记业务的具体操作流程五、资产支持计划登记业务的注意事项六、结论正文：【引言】随着我国金融市场的快速发展，保险资产管理业在国民经济中的地位日益重要。

为规范保险资产管理业协会的资产支持计划登记业务，提高工作效率，保证业务质量，中国保险资产管理业协会制定了《资产支持计划登记业务指引》。

本文将对该指引进行详细解读，以帮助相关从业者更好地理解和操作。

【中国保险资产管理业协会简介】中国保险资产管理业协会（China Asset Management Association of Insurance，简称CAMA）成立于2005 年，是经中国保险监督管理委员会批准设立的全国性、非营利性社会团体。

其主要职责是促进保险资产管理业务的健康发展，加强行业自律，维护会员合法权益，为会员提供服务等。

【资产支持计划登记业务指引的目的和意义】资产支持计划（Asset-backed Plan，简称ABP）是指将一定规模的保险资金投资于特定的资产组合，以获取稳定的投资收益。

资产支持计划登记业务指引旨在规范保险资产管理业协会对资产支持计划的登记、审核、信息披露等环节，保障资产支持计划的合规性和安全性，为投资者提供更加透明、可靠的投资产品。

【资产支持计划登记业务的具体操作流程】1.提交申请：保险资产管理公司需向协会提交资产支持计划的申请材料，包括计划说明书、法律意见书、审计报告等。

2.协会审核：协会在收到申请材料后，将对其进行审核，以确保申请材料完整、合规。

3.登记确认：审核通过后，协会将为资产支持计划进行登记，并向保险资产管理公司发放登记证明。

4.信息披露：保险资产管理公司应按照协会的要求，定期披露资产支持计划的相关信息，确保投资者的知情权。

【资产支持计划登记业务的注意事项】1.申请材料应真实、完整、合规，如有虚假陈述，将承担相应法律责任。

中国银行业协会商业银行资产托管业务指引第一章总则第一条为规范和促进商业银行资产托管业务，根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国信托法》《中华人民共和国合同法》等法律法规，以及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《银行业协会工作指引》等监管规范，制定本指引。

第二条在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，以及商业银行所属或控股的其他从事托管业务的机构（以下简称“托管银行”）开展资产托管业务的，适用本指引。

第三条商业银行开展资产托管业务必须遵守国家法律法规及监管规定，并应当遵循“合规经营、诚实守信、勤勉尽责、平等自愿、有偿服务、公平竞争”的原则。

第四条中国银行业协会（以下简称“协会”）在中国银行保险监督管理委员会指导下，实施托管业务的自律管理，并履行行业维权和行业协调职责，建立与监管机构或有关部门的沟通机制，参与相关决策论证，代表行业提出政策建议。

第二章释义第五条本指引所称“商业银行资产托管业务”（以下简称“托管业务”），是指商业银行作为独立的第三方当事人，根据法律法规规定，与委托人、管理人或受托人签订托管合同（包括但不限于明确托管权利义务关系的相关协议），依约保管委托资产，履行托管合同约定的权利义务，提供托管服务，并收取托管、保管费用的商业银行中间业务。

本《指引》中“保管”专指托管银行按照法律法规规定和托管合同约定，独立保存委托资产的行为。

第六条托管业务分类（一）按照产品类别划分，托管业务包括但不限于：1.公募证券投资基金；2.证券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期货公司及其子公司、保险资产管理公司、金融资产投资公司等金融机构资产管理产品；3.信托财产；4.银行理财产品；5.保险资产；6.基本养老保险基金；7.全国社会保障基金；8.年金基金；9.私募投资基金；10.各类跨境产品；11.客户资金；12.其他托管产品。

证券公司大集合资产管理业务适用操作指引一、引言证券公司作为金融机构，通过自身的专业知识和资源优势，为客户提供资产管理服务。

大集合资产管理业务是证券公司资产管理的重要组成部分，对于提高公司的盈利能力和市场竞争力具有重要意义。

本文将针对证券公司大集合资产管理业务，提出适用操作指引，以帮助公司更好地开展相关业务。

二、大集合资产管理业务概述大集合资产管理业务是指证券公司以集合资产管理计划的形式，对客户的资产进行统一管理和运作。

该业务具有规模大、灵活性高、风险分散等特点，能够提供多样化的资产配置和投资策略，满足客户的不同需求。

三、适用操作指引1. 业务准入证券公司在开展大集合资产管理业务前，应满足以下条件：- 具备相应的资产管理业务资质；- 具备良好的信用状况和声誉；- 具备专业的资产管理人员和风控团队。

2. 产品设计在设计大集合资产管理产品时，应考虑以下因素：- 客户需求：根据不同客户的风险承受能力、投资期限和收益预期，设计不同类型的产品；- 投资策略：制定明确的投资策略，包括资产配置比例、行业选择、风险控制等；- 产品结构：设计合理的产品结构，包括基金份额、赎回规则、费用结构等。

3. 风险控制大集合资产管理业务涉及的风险较多，风险控制是关键：- 风险评估：对投资标的进行全面评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等；- 风险分散：通过资产配置和投资组合的多样化，降低整体风险；- 风险监控：建立有效的风险监控系统，及时发现和应对风险事件。

4. 投资运作在进行大集合资产管理投资运作时，需注意以下事项：- 严格执行投资决策：按照事先确定的投资策略和流程进行投资操作，确保投资决策的执行力；- 及时调整投资组合：根据市场情况和投资目标的变化，适时调整投资组合，实现风险控制和收益优化；- 定期报告披露：根据监管要求和客户需求，定期向客户报告投资运作情况，保持透明度和沟通。

5. 客户服务在开展大集合资产管理业务时，客户服务至关重要：- 客户需求了解：与客户保持密切的沟通和联系，了解客户的需求和意见，提供个性化的服务；- 产品宣传和推介：通过适当的渠道和方式，向客户宣传和推介大集合资产管理产品，提高客户认知度和接受度；- 投资者教育：通过举办投资者教育活动、提供投资知识和工具，提高客户的投资意识和风险认知。

固定资产管理流程一、业务目标1．经营目标确保资产完整地保存及使用,价值得到公众反映,达到预期资产管理目标。

2．财务目标对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值。

3．合规目标完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书，确保拥有所有记录资产的所有权。

确保固定资产管理业务符合国家有关部门关于资产使用和转让的规定，使相关业务符合法律要求。

二、业务风险1．经营风险由于固定资产管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致原始凭证和产权证明遗失，造成产权不清或对资产所有权的丧失，固定资产的购入、使用、折旧管理混乱。

2．财务风险由于固定资产保管不当或记录混乱，造成固定资产账实不符；固定资产发生了减值但没有及时进行账务处理，使其账面价值被高估；计提折旧错误，造成成本、费用失真。

3．合规风险可能导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处罚。

三、业务流程步骤与控制点1．外购固定资产（1）购置前的计划审批。

a.申请：由申请单位填制《固定资产请购单》，标明设备规格、型号、数量及需用时间等内容，经本部门负责人审核签字，并包设备采购部门。

b.初审：设备采购部门审核《固定资产请购单》采购的必要性、可行性、合理性，签署意见后报主管副总经理。

c.预审：分管副总经理综合申请单位、设备采购部门的意见进行审核并签署意见，并包公司办公会讨论。

★ d. 审核：公司办公会经集体讨论确认后总经理审核签字。

d.采购：经批准的《固定资产请购单》交设备采购部门负责采购。

（2）设备购置流程。

a.资金计划申请：设备采购部门根据《固定资产请购单》，编制采购计划。

并依据《资金预算管理制度》申报资金使用计划。

★ b. 询价：资金使用计划获得批准后，设备采购部门依据《采购与付款内部控制制度》实施询价并确定供货单位；购置过程中要遵守优质、优价、技术先进的原则。

对由于供应中心的原因导致公司遭受损失的，将根据公司相关制度对具体经办人及其主管领导进行处理，情节严重的调离。

银河证券资产管理部业务流程
银河证券资产管理部是银河证券的重要部门之一，主要负责为投资者提供各种资产管理服务，包括证券投资、基金管理、资产托管、投资咨询等业务。

首先，资产管理部需要根据市场情况和投资者需求，提供投资策略和投资组合建议。

其次，资产管理部根据投资者的委托，进行资产配置和管理，包括证券买卖、基金投资等操作。

同时，资产管理部也需要进行风险管理和投资回报评估，以保障投资者的资产安全和收益最大化。

除了基础资产管理服务外，银河证券资产管理部还开展了一系列增值服务。

例如，提供投资咨询服务，根据投资者的风险偏好和资产状况，为其量身定制投资方案和分析报告；提供定制化的资产托管服务，保障投资者的资产安全和隐私；同时还为机构和高净值客户提供私人银行服务，为其提供更为全面和个性化的资产管理服务。

整个资产管理流程，需要资产管理部的专业投资经理和分析师、交易员、资产管理服务人员等多个岗位协同配合，确保资产管理的专业、高效和安全。

在这个过程中，信息技术也发挥了关键作用。

通过数据挖掘和人工智能等技术，资产管理部可实现更为精细化的投资策略和风险管理，帮助投资者创造更高的投资收益。

总的来说，银河证券资产管理部作为证券公司的重要部门之一，以其专业的知识和丰富的经验，为投资者提供专业、安全、高效的资产管理服务。

相信不断创新和发展，资产管理部将开创更加辉煌的未来。

固定资产管理业务流程1.购置申请和采购：企业内部各部门通过填写购置申请表，提出对新固定资产的需求。

然后，企业会对这些需求进行评估，并根据评估结果决定是否采购。

一旦决定购置新资产，企业会发起采购合同，并与供应商进行洽谈和签订合同。

2.登记入账：一旦购置的资产到达企业并验收合格，就需要将资产进行登记入账。

此时，需要对固定资产进行准确的信息登记，包括资产编号、名称、规格、型号、期初原值等，并将这些信息存入固定资产管理系统。

3.资产分配和使用：登记入账后，资产会被分配给相应的部门或员工使用。

分配的过程中，资产管理员会记录资产的流向和使用人员的信息，以便后期追溯和管理。

4.维修和保养：固定资产使用过程中可能会出现损坏或故障的情况，需要进行维修和保养。

维修和保养的步骤包括故障申报、维修保养计划制定、维修保养执行、维修保养验收等。

在这一步骤中，维修保养记录会被登记入资产管理系统。

5.盘点和巡检：为了确保固定资产的完整性和准确性，企业需要定期进行盘点和巡检。

盘点和巡检是检查固定资产的数量和状况，确保与记录一致，并剔除已报废或丢失的资产。

盘点和巡检结果会被记入资产管理系统，并进行比对和分析。

6.报废和处理：固定资产在使用过程中会因为老化、损坏或技术更新等原因而不再使用。

在这种情况下，企业需要对这些资产进行报废处理。

报废过程包括报废申请、评估报废价值、报废审批和销毁等。

报废资产的信息会被记录在资产管理系统中。

7.资产处置：资产在报废后，需要按照企业内部的规定进行处置。

处置方式可以是出售、转让、捐赠或回收等。

处置的过程中需要进行相应的手续和记录，并将处置结果记入资产管理系统。

以上是一个典型的固定资产管理业务流程，每个企业根据自身情况可能会进行适当的调整和增减。

企业通过规范的固定资产管理流程，可以提高资产利用效率，减少资源浪费，并更好地保护企业固定资产的利益。