融资租赁合同中出租人法律风险及防范
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融资租赁中租赁物的主要风险与防范作者:熊胜君来源:《财会学习》 2017年第23期摘要:租赁物作为融资租赁交易中的核心要素,物是依据,融是目的,没有租赁物的“融资租赁”不能在法律上定性为融资租赁交易。
在融资租赁实践中,租赁物不仅是获取并计算租金的依据,也是租金安全回收的重要保障,更是区别于传统借贷交易的最基本要素。
随着融资租赁行业的迅猛发展,融资租赁交易涉及越来越多的交易模式,更突出了租赁物风险防范的重要性。
关键词:融资租赁;租赁物;风险一、租赁物的界定租赁物的合法合规是确立融资租赁法律关系的前提,不恰当的租赁物本身就为融资租赁交易潜藏了风险。
为此,我国相继颁布的《融资租赁企业监督管理办法》、《金融租赁公司管理办法》和《外商投资租赁业管理办法》等都对租赁物进行了规范,本文据此梳理了适合作为融资租赁物的两个要点:一是出租人拥有租赁物的所有权。
所有权作为物权,具有排他性、独占性和支配性,权利人凭借对租赁物的所有权支配标的物。
在融资租赁交易中,出租人凭借对租赁物的所有权对出租人在融资租赁交易项下的租金债权起到担保和保障作用。
这里的租赁物所有权应当是清晰完整且不存在瑕疵的,按照《融资租赁企业监督管理办法》规定,“融资租赁企业开展融资租赁业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体”。
按照《金融租赁公司管理办法》规定,“金融租赁公司不得接受已设置任何抵押、权属存在争议或已被司法机关查封、扣押的财产或所有权存在瑕疵的财产作为售后回租业务的租赁物”。
二是租赁物一般为固定资产。
按照《金融租赁公司管理办法》规定,“适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产”,从而将租赁物限定于固定资产。
按照《外商投资租赁业管理办法》规定,“生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产和飞机、汽车、船舶等各类交通工具附带的软件、技术等无形资产可以作为租赁财产,但附带的无形资产价值不得超过租赁财产价值的二分之一”。
融资租赁合同的要点与风险控制融资租赁合同是一种特殊的合同,它是指承租人通过租赁公司或银行等金融机构获得资金,以购买设备或其他资产的方式。
这种合同在商业领域中非常常见,因为它可以帮助企业实现资金的灵活运用和风险的分散。
然而,融资租赁合同也存在一些要点和风险需要注意和控制。
首先,融资租赁合同的要点之一是确定租赁期限和租金支付方式。
在签订合同前,双方需要明确约定租赁期限,即租赁设备或资产的使用时间。
同时,租金支付方式也需要明确规定,包括支付周期、金额和方式等。
这些要点的明确可以帮助双方在合同履行过程中避免纠纷和误解。
其次,融资租赁合同还需要明确设备或资产的所有权归属。
在合同中,承租人通常只获得设备或资产的使用权,而所有权仍然属于租赁公司或金融机构。
这一要点的明确可以帮助双方在合同履行过程中保护各自的权益,避免出现所有权纠纷和争议。
此外,融资租赁合同还需要规定设备或资产的维护和保险责任。
承租人在使用设备或资产的过程中,需要承担相应的维护和保养责任,以确保设备或资产的正常运转和价值保持。
同时,租赁公司或金融机构也需要购买相应的保险来保障设备或资产的安全。
这些要点的明确可以帮助双方在合同履行过程中避免因设备损坏或丢失而导致的纠纷和损失。
然而,融资租赁合同也存在一些风险需要注意和控制。
首先,承租人在合同期限内可能面临设备或资产的过时和陈旧问题。
由于技术的快速发展和市场的变化,租赁的设备或资产可能在合同期限结束时已经过时,导致其价值大幅下降。
为了避免这种风险,承租人需要在合同中明确规定设备或资产的更新和升级责任,以确保其使用的设备或资产始终具有市场竞争力。
其次,融资租赁合同还存在支付风险。
承租人在合同期限内需要按时支付租金,但在某些情况下,承租人可能因经营困难或其他原因无法按时支付租金。
为了控制支付风险,租赁公司或金融机构可以要求承租人提供担保或提前支付一部分租金作为保证。
同时,租赁公司或金融机构也需要进行风险评估和授信审查,以确保承租人具备履行合同的能力。
融资租赁出租人风险承担及其控制
融资租赁是企业融资的一种方式,也是银行信贷的一种重要补充手段.相对于贷款人而言,融资租赁的出租人不仅要承担因融资而产生的债权风险,还要承担与租赁物相关的风险.就债权风险的控制而言,从公平原则出发,出租人承担债权风险的范围不应大于其他融资提供者.出租人不仅应当在事前控制债权风险,而且在债权风险出现后应当享有次序性的救济权利.关于与租赁物相关的风险控制,应当建立租赁物所有权公示制度,确保出租人对租赁物的所有权不受侵犯;应当积极采用保险等方式转嫁租赁物使用过程中可能出现的风险;租赁物质量瑕疵责任的索赔权应由出租人和承租人共同约定,并通知供货商,以降低出租人承担租赁物质量瑕疵责任的风险;在供货商破产的情况下,出租人和承租人应共同承担租赁物的瑕疵风险.。
融资租赁的风险防范与重点条款解读融资租赁是一种特殊的融资手段,可帮助企业获取资金并获得所需的设备、机器或其他资产。
然而,在进行融资租赁交易时,需要注意其中的风险,并在合同中明确相关条款以加强风险防范。
本文将对融资租赁的风险防范措施及重点条款进行解析。
风险防范融资租赁涉及多个方面的风险,包括租赁物质量、租赁人信用风险、租赁物维修与保养、违约及争议解决等。
为了降低这些风险,以下是一些常用的风险防范措施:1. 资信审查:在融资租赁过程中,租赁公司需要对潜在租赁人的信用进行评估。
这包括审查其财务状况、还款能力和信用记录等。
通过资信审查,租赁公司可以辨别出哪些企业是可靠且有能力按时履约的。
2. 担保措施:为了进一步减少信用风险,租赁公司可以要求租赁人提供担保,例如保证金、抵押物或第三方保证人。
这些担保物可以用于弥补租赁人未能按照合同履行义务的损失。
3. 保险覆盖:为了应对租赁物发生损坏、丢失或其他风险的情况,租赁公司常常要求租赁人购买相应的保险。
这样,当风险事件发生时,保险可以给租赁公司提供一定的赔偿。
4. 维修与保养责任:租赁合同需要明确租赁人和租赁公司各自的责任和义务。
租赁人应当承担租赁物的维修与保养责任,以确保其正常运转。
而租赁公司则需要保证租赁物在租赁期内不受质量问题影响。
重点条款解读在融资租赁合同中,有几个重点条款需要特别注意。
这些条款对于明确各方的权利和义务、约束双方行为具有关键性作用。
1. 租赁物描述:租赁合同需要详细描述租赁物,包括型号、规格、数量等。
这有助于确保租赁物的准确性和一致性,并规定双方对租赁物的享有权利与使用范围。
2. 租金及支付方式:租金是融资租赁交易的核心内容,合同需要明确租金的金额、支付时间和方式。
这有助于避免支付纠纷和争议,并确保租赁人按时足额支付租金。
3. 违约责任:合同应明确各方的违约责任与违约处罚机制。
当一方违约时,另一方可以采取合法手段进行追偿或寻求其他救济。
这有助于增加合同的约束力,保障交易的稳定性。
融资租赁解析租赁物的风险与责任分担融资租赁是一种租赁模式,旨在通过租赁合同向企业提供资金以购买设备或其他资产。
在融资租赁过程中,租赁物的风险与责任分担是非常重要的问题。
本文将对融资租赁中租赁物的风险与责任进行分析和解析。
一、租赁物的风险在融资租赁中,租赁物的风险主要包括以下几个方面:1. 损毁或丢失风险:租赁物可能在租赁期内发生损毁或丢失的情况,例如由于意外事故或不可抗力因素导致。
这时,租赁人通常要求承租人购买相应的保险来覆盖这些风险。
如果租赁物在损毁或丢失后需要修复或替换,责任往往由承租人承担。
2. 维护与保养风险:租赁物在使用过程中需要进行维护与保养,包括日常保养和定期维修等。
承租人有责任按照约定进行租赁物的维护与保养,确保租赁物的正常运作。
如果因为承租人未能履行维护与保养责任导致租赁物损坏,承租人可能需要承担修复费用或赔偿费用。
3. 使用风险:租赁物在使用过程中可能会出现使用不当或超出约定范围的情况,这可能导致租赁物的性能下降或损坏。
承租人有义务按照约定的使用方式和范围使用租赁物,避免对租赁物造成不必要的损害。
如果承租人违反了使用约定导致租赁物损坏,承租人可能需要承担相应的修复或赔偿责任。
二、责任的分担在融资租赁中,租赁物的责任分担通常由租赁合同约定的条款来规定。
以下是可能包含在租赁合同中的责任分担条款的一些例子:1. 保险责任:通常情况下,租赁人会要求承租人购买相应的保险来覆盖租赁物在租赁期内的损毁或丢失风险。
保险责任一般由承租人承担,承租人需要按照约定向租赁人提供相应的保险证明。
2. 维护与保养责任:租赁合同通常会约定租赁人和承租人各自承担租赁物的维护与保养责任。
租赁人可能会负责提供必要的指导和指示,以确保租赁物得到适当的维护与保养。
承租人需要按照约定进行日常保养,并根据需要进行定期维修。
3. 使用责任:租赁合同通常也会对租赁物的使用方式和范围进行约定,并规定承租人有责任按照约定进行使用。
融资租赁如何应对租赁市场的法律风险在租赁市场中,法律风险是不可避免的。
作为融资租赁企业,了解并应对这些法律风险是至关重要的。
本文将探讨融资租赁如何应对租赁市场的法律风险,并提供一些应对策略和建议。
一、了解和遵守相关法律法规融资租赁企业应首先了解和遵守租赁市场相关的法律法规。
这些法律法规可能涉及租赁合同、知识产权、竞争法、合规制度等方面。
只有了解和遵守这些法律法规,融资租赁企业才能够降低法律风险。
其次,融资租赁企业应建立健全的合规制度和内部控制体系,确保企业的运作符合法律法规要求。
这包括制定合规管理制度、设立合规职能部门、进行内部培训以提高员工的法律意识等。
二、审慎选择租赁项目在租赁市场中,融资租赁企业需要审慎选择租赁项目,以降低法律风险。
在选择租赁项目时,融资租赁企业应对租赁物的合法性、产权归属、抵押物的冲突等进行仔细调查和尽职调查。
同时,要跟踪监测相关领域的法律法规变化,以及项目中涉及的法律风险,及时调整和优化租赁项目。
三、合理制定租赁合同租赁合同是融资租赁企业与承租人之间的法律依据,对降低法律风险起着重要作用。
融资租赁企业应该制定合理且具有可执行性的租赁合同,明确双方的权利和义务,合理规定违约责任和争议解决方式,以减少法律纠纷发生的可能性。
在制定合同时,融资租赁企业应特别关注以下方面:1.明确租赁物的规格、数量、型号等信息;2.约定租金支付方式和周期,明确租金的计算和调整标准;3.规定租赁期限、租赁归还义务、租赁物的维修和保养责任;4.规定租赁物的保险责任和赔偿方式;5.约定租赁合同的解除方式和条件,明确提前解除和违约责任等。
四、保障知识产权和数据安全融资租赁涉及的租赁物种类繁多,其中包括许多具有知识产权和数据安全风险的物品。
融资租赁企业应加强对知识产权的保护,确保租赁物不会侵犯他人的知识产权,并及时与权利人进行沟通和合作解决相关问题。
同时,融资租赁企业应重视数据安全,确保租赁物中存储的数据不会被未经授权的人访问或使用。
融资租赁的法律风险与合规要求在当前的经济环境下,许多企业通过融资租赁来满足其设备和技术的需求。
然而,融资租赁在提供便利的同时,也伴随着一定的法律风险和合规要求。
本文将深入探讨融资租赁的法律风险,并提供相应的合规建议。
一、法律风险1. 逾期支付风险:在融资租赁交易中,承租人可能面临支付租金或其他费用的逾期情况。
这将给出租人带来损失,并可能导致法律纠纷。
为了避免此类风险,企业应定期做好资金预测和现金流管理,并与出租人建立良好的沟通和协调机制。
2. 权益被侵害风险:融资租赁涉及资产的使用权,出租人应保障自身权益不被非法侵害。
承租人在租赁期间需正常使用和保护租赁资产,避免发生任何损坏、丢失或其他侵害行为。
此外,出租人还需要确保租赁合同条款的合法性和有效性,以维护自身的合法权益。
3. 法律法规变化风险:法律法规的变化可能对融资租赁产生直接或间接的影响。
因此,企业在进行融资租赁交易时,需密切关注相关法律法规的变动情况,并及时调整和合规。
二、合规要求1. 合同书面化:为了避免争议和法律纠纷,融资租赁交易应建立详细的合同文件。
合同中应包含诸如租金、期限、承租人责任等条款,以明确双方的权益和义务。
2. 合同审查:企业在进行融资租赁交易前,应进行全面的合同审查。
合同审查应包括法律事务专业人士的意见,以确保租赁合同的合法性和有效性,并有效保障企业的权益。
3. 租金支付保证:出租人可以要求承租人提供担保或保证金,以确保租金的按时支付。
这将为出租人提供额外的保障,降低逾期支付的风险。
4. 知识产权保护:在涉及技术性融资租赁时,企业应合法使用相关知识产权,避免侵权行为。
此外,企业还应与知识产权权利人建立良好的联系,确保融资租赁交易在法律框架内进行。
5. 审慎选择合作方:企业在选择融资租赁合作伙伴时,应考虑其声誉、资信记录以及遵守法律法规的能力。
与合规性高的合作伙伴合作,可以降低潜在的法律风险。
结论融资租赁作为一种常见的融资手段,可为企业提供灵活性和方便性。
《融资租赁业务审计中的风险识别和应对研究》篇一一、引言随着经济的全球化和市场的竞争加剧,融资租赁业务作为一种重要的融资方式,已广泛应用于各种行业和领域。
然而,在融资租赁业务的审计过程中,风险识别和应对成为了一个重要且复杂的任务。
本文旨在探讨融资租赁业务审计中的风险识别及应对策略,为相关业务提供理论依据和实践指导。
二、融资租赁业务概述融资租赁是一种以融资为目的的租赁方式,其核心在于出租人将资产的使用权转让给承租人,并收取租金。
在融资租赁过程中,涉及到的主体包括出租人、承租人和供应商等。
本文所讨论的融资租赁业务主要涉及企业间的设备、车辆等大型资产的租赁。
三、风险识别(一)信用风险信用风险是融资租赁业务中最主要的风险之一。
由于承租人的经营状况、财务状况等因素可能导致其无法按时支付租金,从而给出租人带来损失。
此外,出租人的信用状况也可能影响其履行合同义务的能力。
(二)操作风险操作风险主要源于内部管理和外部环境的不可预测性。
例如,租赁合同的签订、执行和终止过程中可能出现的操作失误、合同欺诈等行为都可能导致损失。
此外,市场环境的变化、政策法规的调整等因素也可能给融资租赁业务带来操作风险。
(三)法律风险法律风险主要来自于法律法规的不完善或变化。
在融资租赁业务中,由于涉及到的法律关系复杂,如设备所有权、使用权、租金支付等问题,一旦法律法规发生变化,可能会对业务造成不利影响。
此外,合同条款的模糊或漏洞也可能给双方带来法律风险。
四、应对策略(一)信用风险管理1. 对承租人的信用状况进行全面评估,包括其经营状况、财务状况、历史信用记录等方面。
2. 建立严格的信用审查制度,对承租人的还款能力进行评估,确保其具备按时支付租金的能力。
3. 采取风险分散策略,将资金分散投入到多个承租人或项目,以降低单一项目的信用风险。
(二)操作风险管理1. 建立健全的内部管理制度和流程,确保业务的规范运作。
2. 加强员工培训,提高员工的业务素质和风险意识,减少操作失误和合同欺诈等行为。
融资租赁合同中出租人法律风险及防范
融资租赁自二十世纪80年代引入我国后,经历了三十多年的发展历程,随着监管、法律、会计、税务等配套制度的逐步完善,中国融资租赁行业当前迎来了爆发式增长,融资租赁合同纠纷数量逐年增长,但法制体系建设并不完善。
出租人作为推动行业发展最直接的力量,对其面临的法律风险进行分析,既有利于维护出租人的合法权益,更有利于促进行业长远健康发展。
我国融资租赁相关概念分散于不同的法律法规之中,并在其各自调整范围内并行。
融资租赁合同具备融物与融资的双重特征,有其自身独特的法律特征。
通过分析近年约2万份司法案例,融资租赁合同纠纷案件争议焦点集中于融资赁合同效力的认定、合同履行中租赁物的问题、合同解除事宜的争议等方面。
在出租人风险中,有三个问题值得探讨:租赁物与融资租赁合同关系认定的相关风险、第三人善意取得的相关风险、融资租赁合同解除的相关风险。
对于风险防范,则需从融资租赁交易实务层面以及完善我国融资租赁法制体系层面共同着手。