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第三章 汇款方式(Remittance)

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第3章：汇款结算方式

第3章：汇款结算方式
什么原因造成了A的经济损失？
20
三种方式比较
电汇
信汇
传递方式 电报、电传 邮寄
安全性 高
低
速度
快
慢
费用
高
低
票汇 汇款人寄给 低 慢 低
21
汇款头寸偿付和退汇
在汇款中所谓头寸（Cover）是指汇款资金的 调拨与偿付
汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额 拨付给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的 偿付（Reimbursement of Remittance Cover） 或俗称“拨头寸”
10
业务流程
汇款人
（债务人）
资金
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 信汇 回执
汇出行
（3）邮寄 信汇委托书
（7）付讫 借记通知书
收款人 （债权人）
（4） 信汇 通知 书
（5） 收款 人收 据
（6） 付款
汇入行
11
信汇案例
甲和乙是非常要好的朋友，一次，由于甲 的疏忽，将印鉴留在乙的家中，李某利用该印 并模仿甲的签字，借甲的名义伪造了付款授权 信，将甲的款项信汇到自己账户。事后，虽然 乙受到法律的制裁，但甲仍遭受了巨大损失。
与收款人提交的汇票正本核对；
17
业务流程
收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款； 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付
汇款给收款人； 汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解
付完毕。
18
业务流程
汇款人 （债务人）
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 银行 即期 汇票
汇出行
资金 （3）银行 即期汇票
如果汇款行不能及时拨头寸，汇入行将不予解付 拨头寸视汇出行与汇入行的开设帐户情况，有四种

第三章 汇款(Remittance)ppt课件

第三章 汇款(Remittance)ppt课件

• 电汇(Telegraphic Transfer, T/T)
汇款人
资金
收款人
1
2
3
汇出行
7
经贸学院国际贸易系 王学惠 ©
4 56
汇入行
.
3. 传递方式为 加押电传或SWIFT SWIFT汇款格式有 MT100（客户汇款） MT202（汇出汇款）
explanation
1、汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上 说明使用电汇方式。
.
王学惠 ©
头寸指示
• 汇出行在汇入行开立了往来账户,汇出行应 授权汇入行借记该账户
帐户行
开户行
Payment Order: In cover, Please debit our a/c with you.
汇入行
Debit Advice: your account debited.
汇出行
经贸学院国际贸易系
• 办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规 定,提交外汇管理办理要求的有效凭证,例如 有关批汇文件,国际收支申报表(如需),贸易 进口付汇核销单(如需).
经贸学院国际贸易系
.
王学惠 ©
汇入汇款(Inward Remittance)
• 指代理行,海外联行接受客户委托,将款项汇 入国内银行并指示其将该笔款项解付给收 款人的结算方式
经贸学院国际贸易系
.
王学惠 ©
出口地 银行托收
Comparison
项目 转移方式
转移时间
安全性
T/T
电传、电报、 SWIFT
最快
很安全
M/T 航空邮寄
慢
可能会在邮寄中丢 失/延误
银行是否通知受益 人银行

国际结算之汇款方式

国际结算之汇款方式
payee or beneficiary（收款人） remitting bank（汇出行） paying bank（汇入行，解付行）
7
三、汇款方式的种类
1、电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 2、信汇（Mail Transfer, M/T） 3、票汇（Remittance by Banker’s
9
二、电汇汇款流程
Remitter
①
②
电
汇
电
申
请
汇
书
回
交
款
执
付
费
Remitting Bank
资金
③ 加押电传/电报 ⑦ 付讫借记通知书
Beneficiary BVENEFICIA ④RY ⑤ ⑥
电收付 汇据款 通 知 书
Paying Bank
10 10
第四节 信汇汇款
一、信汇汇款的含义 信汇汇款是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书
4
逆汇流程图
5
第二节 汇付方式概述
一、汇付的基本概念
1、汇付（Remittance） 又称汇款，是指银行接受客户的委托，通过银行自身
的通汇网络，使用适当的支付凭证，将款项交付给收款人 的一种付款方式。
2、汇付是商业信用支付方式，银行只提供服务，不提 供信用。
6
二、汇款的当事人
remitter（汇款人）
11 11
二、信汇汇款流程
Remitter
①
②
信
汇
信
申
请
汇
书
回
交
款
执
付
费
资金
Remitting Bank
③ 邮寄信汇委托书 ⑦ 付讫借记通知书

国际结算第三章 汇款

国际结算第三章 汇款
第三章 汇款
第三章 汇款
第一节 汇款概述 第二节 汇款的种类 第三节 汇款的应用
【教学目的和要求】
l l l

【案例导读】 中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受益人是 乙银行的客户。由于甲银行和乙银行间没有账户关系， 甲银行就电报通知其境外账户行丙银行，将资金调拨给 乙银行。请问甲采取的是什么汇款方式?
第一节 汇款概述
一、汇款定义
汇款（Remittance）是银行（汇出行 Remitting Bank）应汇款人（Remitter）的要 求，以一定的方式将一定的款项通过其国 外联行或代理行作为汇入行（Paying Bank）， 付给收款人（Payee）或债权人的一种结算 方式，也称汇付。
二、汇款的当事人
1. 汇款人 汇款人（Remitter）是委托银行将款项汇付国外收 款人的一方。在进出口业务中通常是买方。 2. 收款人 收款人（Payee or Beneficiary）即汇款的接受者。在 进出口业务中通常是卖方。 3. 汇出行 汇出行（Remitting Bank）是指接受汇款人的委托为 其办理汇出汇款业务的银行。 4. 汇入行 汇入行（Paying Bank）是指受汇出行的委托，解付 汇款的银行，即将款项交给收款人的银行，又叫付款 行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
二、信汇
信汇（Mail Transfer，M/T） 是汇出行 应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行 向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式 比较适合。
三、票汇
票汇（Remittance By Banker’s Demand Draft， D/D）是汇出行应汇款人的申请，开 立以其在付款地的联行或代理行为解付行的即 期汇票交给汇款人，由汇款人寄送收款人或自 带到付款地去凭票取款得汇款方式。 票汇是银行采用即期汇票作为汇款工具时的 汇款方式。

第3章-汇款结算方式

第3章-汇款结算方式
解付汇款
汇出行
委托付款
汇入行
信汇的特点
❖ 传统 ❖ 费用低 ❖ 收款迟 ❖ 费时费力 ❖ 我国只办理汇往港澳地区的信汇
（三）票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft,D/D）
汇款人
进出口合同
收款人
（进口商） 交付银行汇票 （出口商）
购买银 行汇票
付款灵 活便捷
汇款头寸偿付的转账方法
❖ 根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头 寸的偿付有四种转账方法：
❖ （一）汇款双方银行之间建有往来账户。即 一方银行在另一方银行开有账户，则可直接 通过账户收付来偿付汇款头寸。
（一）汇款双方银行有往来账户
❖ 直接通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸
汇出行
贷记汇入行账户
汇入行
款凭证寄回汇出行，汇出行通知付款人办理 退汇。 ❖ 票汇：收款人将汇票寄回汇款人。
2、汇款人主动提出
❖ 电汇和信汇：汇款人提出书面申请，交验汇 款回单，汇出行通知汇入行停止解付。收款 人有意见，需向汇款人交涉，不能强求汇入 行付款。
❖ 票汇：寄出汇票前到汇出行申请办理退汇手 续，汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票 通知书注销寄回。汇票已经寄出，不接受退 汇请求。
（进口商）
电汇委托书
—收款迅速 —费用较高
收款人 （出口商）
解付汇款
汇出行
委托付款
汇入行
电汇的特点
❖ 快捷 ❖ 中间环节少，安全准确 ❖ 费用高（电报、电传） ❖ 汇款金额大
（二）信汇（Mail Transfer，M/T）
汇款人
进出口合同
（进口商）
信汇委托书
—费用低廉 —时间较慢
收款人 （出口商）

第三章 汇款结算方式

第三章 汇款结算方式

电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，
汇出行凭此向付款行要求退汇，待接 到付款行同意退汇的答复并收妥汇款 头寸后，方可办理退汇。 票汇的退汇 在寄出或交出汇票前，由汇款人持原汇票 正本办理，由出票行注销原汇票，办理退 汇手续。
案例：2011年5月17日，某客户去上海A银 行查询1000美元的个人汇入款。据客户告 知是通过上海A银行的总行在纽约的账户行 美洲银行汇划的。但是上海A银行查询记录 未发现该笔汇款。经多次查询美洲银行方知 纽约美洲银行将该笔汇款误入该银行某省分 行的分账户，最终由该省分行以异地联行划 付方式汇至上海该行从而解付给收款人，前 后共延误60天。
3、MT202报文格式
MT202（单笔银行头寸调拨）
这是由付款行或代表付款行的银行直 接或通过代理行发送给收款行的银行， 用来将头寸调入收款行账户的报文格式。
电报、电传、SWIFT电文的费用比 较
假设对发往美国的300字（约50个单词）： 电报（CABLE）：50字
*CNY3.60=CNY180 电传（TELEX）：1分钟
思考：在非贸易汇款方式下，汇出行与汇入行 要在哪些方面注意沟通，以防出错？
二、票汇的挂失及止付
票汇的挂失是指结算票据在邮寄过程 中或因遗失、被盗等原因而丢失，汇 款人应向出票行提出挂失书面申请， 出票行凭此向付款行发出挂失止付的 通知，在收到付款行确认未解付汇票 并同意退汇的确认后，给予办理退汇 或重新开立汇票。
第三章 汇款结算方式
学习目标：
了解国际汇兑、汇款的一般知识。 熟悉汇款业务的当事人和相互关系。 熟悉不同汇款方式及程序。 了解汇款的撤销、挂失及止付。 掌握汇款在国际贸易中的应用及风
险防范。
导入案例——汇款方式下的欺诈

第三章 汇款remittance结算方式

第三章 汇款remittance结算方式

Remitter:Crystal Palace Hotel,Tianjin ORDER Crystal Palacer H.O. account
COVER Debit our H.O. account
(8)
remitter
payee
(1)
(2)
account No.0-164/7295/550 with FOR CREDITING A/C NO. 0-164/7295/550
Banque International du Luxemburg OF Marie Clauda Dumont,Luxemburg
Message:payroll
MESSAGE payroll
Based on commercial credit
payee
③ paying
goods
remitter
①Application
Paying bank
② instruction Remitting bank
parties and their obligations
汇款人（remitter/importer）:
the concept of remittance
A bank, at request of its customer, transfer a certain sum of money to its overseas branch or correspondent bank, instructing it to pay a named person domiciled in that country.
Methods and procedures of remittance
Based on the means of transferring funds, 电汇（telegraphic transfer, T/T）

第三章 国际结算方式—汇款《国际结算3》PPT课件

第三章 国际结算方式—汇款《国际结算3》PPT课件

（二）汇款的偿付 2.汇入行直接入账方式，即汇出行在汇入行开立了往来 账户，汇款货币为汇入国货币。。
汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明：In cover, please debit our A/C with you.汇入行在解付后向汇出 行发出借记报单（debit advice），该笔汇款即告完成。
第三节 汇款在国际贸易中的使用与汇款方式 概述
一、汇款在国际贸易中的应用
（一）预付货款（Remittance in Advance） ➢ 1.预付货款的特点 ➢ (1)预付货款对出口商有利。 ➢ (2)预付货款对进口商不利。
第三节 汇款在国际贸易中的使用与汇款方式 概述
一、汇款在国际贸易中的应用
（二）汇款的偿付
1.汇出行直接入账方式，即汇入行在汇出行开立了往来账户， 并且汇款货币为汇出国货币。
汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明：In cover, we have credit your A/C with us.汇出行还必须向汇入行邮寄贷记报 单（credit advice）。汇入行在接到支付委托书后，得知汇款头寸已经 拨入到自己的账户，即可将头寸解付给收款人
（一）预付货款（Remittance in Advance） ➢ 2.预付货款的适用范围 ➢ (1)出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不
惜预付货款。 ➢ (2)进出口双方关系密切，相互了解对方的资信情况，进口商愿意以预付货款购入货物
。 ➢ (3)卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收
• 2.票汇的特点： （1）银行可无偿占用资金。 （2）取款方便，手续简便。 （3）汇款人可以通过背书把票据转让他人，具有一定的流 通性和灵活性。 （4）办理票汇业务时，汇出行要出具票汇通知书或票根， 并寄至汇入行，以便汇入行在收款人持票向其取款时，凭票 根核对汇票的真伪。

第03章 国际结算方式(一)——汇款

第03章 国际结算方式(一)——汇款
汇入行在汇款业务中的责任是核验汇出行支付委托书的 真实性，并严格按照委托书的要求办理业务，通知收款人取 款并付款。汇入行不得擅自改动支付委托书的内容，否则由 此引起的后果由汇入行承担。对于不能解付的汇款，汇入行 应及时向汇出行提示并说明原因。
第一节 汇款概述
(四) 收款人
收款人(Payee)，即受益人或债权人，是在汇款业务中 指定的接受所汇款项的当事人。在国际贸易中，汇款人通常 是出口商，但也可以是汇款人本人。
第二节 汇款的种类及业务流程
(2) 灵活性较大、安全性较差。收款人不仅可以凭票取款， 还可以通过背书转让汇票，一旦汇票进入流通领域，涉及的 环节和当事人就增多，最终到汇入行取款的可能不是汇票上 记载的收款人。因此，虽然在使用上有很大灵活性，但也增 加了相应的风险，安全性较差。
第一节 汇款概述
(三) 汇入行
汇入行(Receiving Bank)，也称解付行(Paying Bank)， 即接受汇出行的委托，向收款人解付汇入款项业务的银行。在 国际贸易中，汇入行通常是出口方所在地的银行，即出口地银 行，同时也是汇出行的联行或代理行。汇入行所办理的汇款业 务叫做汇入汇款。
第一节 汇款概述
第二节 汇款的种类及业务流程
(二) 特点
信汇是一种传统的汇款方式，其业务特点如下。 (1) 资金转移速度慢。与电汇相比，信汇采用邮寄方式，信函 在途时间比较长，有时候还可能会出现积压等现象，因此采用 信汇收款相对较慢。 (2) 安全性较差。信函中的印鉴一旦被伪造或冒用，将存在较 大的风险。而且在航空邮寄过程中，信件还有可能会发生丢失 或损毁。
第二节 汇款的种类及业务流程
(3) 费用较高。电汇中的电信费用成本较高，并且由于收款 迅速，银行占用客户资金的时间较短，因此，银行收取的汇 款手续费用也较高，对于汇款人来说，负担较重。

第三章 国际结算方式(一)汇款

第三章 国际结算方式(一)汇款

四. 汇款头寸的调拨
（二）拨头寸的方法(P183)
1.汇出行在汇入行设有帐户时,付款行(汇出行)付款指示为: （IN COVER，PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU。）
2.汇入行在汇出行设有帐户时,付款指示为: （IN COVER，WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH US.）
M＝Mandatory Field必选项目 O＝Optional field可选项目
20： Sender’s Reference发报行的参号。由不超过16位的SWIFT 网络识别字符组成。使用规则：此参号应被引用在任何相关的证 实报和对帐单中。
23E：指示代码。 BONL 付给收款人本人。 CHQB 通过支票付款。使用CHQB，59栏位内不能放入帐号。 CORT 公司之间贸易结算的付款。 HOLD 前来取款，验明身份后付款。 INTC 同一集团内部两个公司之间的付款。 PHON 请电话通知帐户行。 PHOB 请电话通知收款人。 PHOI 请电话通知中间行。 SDVA 付款日也是起息日。汇款必须在同一天交到收款人手里。 TELE 请用最有效的通讯方式通知帐户行。 TELB 请用最有效的通讯方式通知收款人。 TELI 请用最有效的通讯方式通知中间行。
Questions:
1. There are four parties in a remittance, i.e. (1)remitter (2) payee or beneficiary(3) remitting bank (4) paying bank.
4.
5.
收 6.
电
款付
汇
人款
通
收
知
据

国际结算第3章汇款2014-2015-1讲解

国际结算第3章汇款2014-2015-1讲解

2018/12/26
国际结算
报文格式
MT100 MT200 MT201 MT202 MT203
MT格式名称
客户汇款
描述
请求调拨资金
单笔金融机构头寸调拨至发 请求将发报行的头寸调拨至其 报行自己账户 他金融机构的该行账户上 多笔金融机构头寸调拨至它 多笔MT200 自己的账户上 单笔普通金融机构头寸调拨 请求在金融机构之间的头寸调 拨 多笔普通金融机构头寸调拨 多笔MT202
2018/12/26 国际结算
信汇（mail transfer, M/T )
应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇 委托书（mail transfer advice)或支付委托书 （payment order)指示汇入行支付一定货币金 额给收款人的汇款方式。 工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。 信汇的主要特点是：（1）费用低廉。（2）速 度较慢。因邮递关系，收款时间较长。（3） 资金可被银行短期占用。
TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG
DATE: 1ST MARCH
TEST 1253 OUR REF. 208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20 000. VALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO. 004-110-10628-001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO. P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO. NANJING COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT.

汇款remittance

汇款remittance

汇款人
1 信交 汇款 申付 请费 书
3 信汇委托书
汇出行
7 付讫通知
汇入行
14
信汇（M/T）的特点
信汇方式费用较电汇低，但使用信函传递 汇款指令速度慢，资金在途时间长（汇出 行可占用一个邮程时间的信汇资金），收 款迟缓。
15
3、票汇汇款（Remittance by
Banker’s Demand Draft，简称D/D）
25
1、当汇入行在汇出行开有账户
汇出行在支付委托书（Payment Order）上注明： In cover, we have credited your account with us. 汇 汇 出 入 行 行
XX
26
2、当汇出行在汇入行开有账户
汇出行在支付委托书上注明： In cover, please debit our account with you. Or： In reimbursement, you are authorized to debit our A/C with you. 汇 汇 出 入 行 行
31
三、汇款的退汇

汇款在未解付之前，有可能被撤销而 将款项退回给汇款人，这就是退汇。 退汇的原因可以归为两类：一类来自 收款一方，另一类来自汇款一方。

32
（一）电汇和信汇方式下的退汇
1、如果退汇原因来自收款一方，汇入行
可按拒收处理，将Payment Order退回
汇出行，并说明原因，然后由汇出行通
4 电 汇 通 知 书 3 加押电传 6 5 收 付 款 款 人 收 据 2 电 汇 回 执
汇款人
1 电交 汇款 申付 请费 书
汇出行
7 付讫通知
汇入行

国际贸易-汇款方式

国际贸易-汇款方式

汇款方式
2、信汇方式 江出行应汇款人申请，将信汇委托书或支 付委托书邮寄给 汇入行，授权其解付一 定金额给收款 人的一种汇款方式。 特点：最慢、最便宜。一般要半个月以上 的时间。
汇款方式
3、票汇方式 汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其 分行或。 特点：速度适中，费用适中。方便流通转 让。
汇款方式
3．汇入行(paying bank)。指受汇出行委托 解付汇款的银行，一般为汇出行的分行、 支行或其它代理机构，或与汇出行有业 务往来的其它银行，常为卖方所在地银 行。 4．收款人(payee或beneficiary)。指接受汇 款的人，在贸易结算中常为交易中的卖 方。
汇款方式
汇款方式各主要当事人的责任 1、汇款人 （1）出具汇款申请书，并正确填写申请书。 汇款申请书是汇款人和汇出行之间的契 约。 （2）交付办理汇款所收费用，及其他相关 证明 （3）承担因申请人错误所造成的一切后果。
汇款方式
汇款方式各主要当事人的责任 2、汇出行 （1）严格遵照汇款申请书的内容办理汇款， 直到整笔交易结束 （2）认真审查申请书内容，并对其中危及 顺利止付的内容向客户指出，要求客户 进行修改，无法解决则退给客户。
汇款方式
汇款方式各主要当事人的责任 3、汇入行 （1）解付汇款需严格按照汇出行的指示办 理 （2）因各种原因无法及时解付的汇款应及 时向汇出行说明原因，并等待指示 （3）如为有条件付款，需斟情处理。
结算方式
汇款方式 托收方式 信用证方式
保函方式
保理方式
汇款方式
国际汇兑的两个概念 1、顺汇法(remittance) 汇付法，由债务人或付款人主动将款项交 给银行，委托银行使用某种结算工具交 付给债权人或收款人的结算方法。 特点：结算工具传递与资金的运动方向一 致并且是从付款方传递到收款方。汇款 业务一般是顺汇法。

第三章 国际结算基本方式—汇款

第三章 国际结算基本方式—汇款

开户行
汇 入 行 贷记
账 户 行
B
汇 出 行
开户行
授权借记
账 户 行 X
贷记
授权借记
账 户 行
A
第三章
国际贸易结算方式
（二）汇款的退汇
汇款的退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销 该笔汇款。
1、汇入汇款的退汇 （1）因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入 款超过3个月，银行将主动退汇； （2）汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解 付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系 退汇事宜； （3）因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因， 经银行查实同意，退还原汇出行。
第三章
国际贸易结算方式
电汇结算业务程序（T/T）
汇款人 （债务人） 收ห้องสมุดไป่ตู้人 （债权人）
① ② ③
汇出行
④
⑤ ⑥
汇入行
⑦
第三章
国际贸易结算方式
电汇结算业务程序（ T/T)
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收 款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知 收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕
第三章
国际贸易结算方式
汇出汇款的退汇与挂失止付
电汇、信汇的退汇
由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要 求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方 可办理退汇。
票汇的退汇
由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票， 办理退汇手续。

第三章 汇款方式(Remittance)

第三章 汇款方式(Remittance)
③汇款人将汇票寄给收款人。
④汇出行将汇票通知书或票根（Advice of Drawing）寄汇入行。
⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。
⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给 收款人
⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇 款解付完毕
2020/1/28
武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇
2020/1/28
武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇
26
二、汇款解付的不同情况
3、电汇
电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来源自得高。对于电报和电传，解付行只需按 约定核对密押即可。而Swift则具有自 动解押功能，即其自动会和电脑中储存 的密押相核对，而无需人工解押，也无 需人工加上"押付"字样。
2020/1/28
② 信 汇 回 执
汇出行
③信汇委托书
④⑥ 信 收⑤ 汇 款付 通 人款 知收 书据
或支付委托书
⑦付讫借记通知书 汇入行
2020/1/28
武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇
16
信汇汇款的程序
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回信汇回执 ③汇出行制作信汇委托书（M/T Advice）或支付委托书
2020/1/28
武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇
17
三、票汇汇款
票汇（D/D） banker’s demand draft 汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的 联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款 人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付 款。
2020/1/28
武汉工业学院经济与管理学院 蔡小勇
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行

第三章 汇款

第三章 汇款

拨头寸的方法
2、授权借记
汇 出 开户行 行
支付委托书 汇 入 帐户行 行
付讫的借记通知 In cover, please debit our a/c with you.
汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借 汇出行在汇入行开有账户 汇出行应授权汇入行借 记该账户， 记该账户， 然后寄出借记报告单称已借记汇出行帐 户。
1. 2. 3.
支付和收款双方必须都是CHIPS会员银行 支付和收款双方必须都是CHIPS会员银行 每个会员均有一个美国银行工会号码，每个CHIPS会员银行所属客户在 每个会员均有一个美国银行工会号码，每个 会员银行所属客户在 该行开户，由清算所发认证号码。 该行开户，由清算所发认证号码。 可以当日结算
ORDER PHOTO.GRAPH CO.TIANJIN DEBIT OUR A/C WITH YOU.
（二）电汇汇款的程序
汇款人 （债务人） 债务人） ① ② 电 电 汇 汇 申 回 请 执 书
资金
收款人 （债权人） 债权人） ④ ⑤ ⑥ 电 收 付 款 汇 款 人 通 收 知 书 据
汇 汇 汇
拨头寸的方法
2、通过账户行的共同账户行划拨——当汇出行汇入行之间既没有 、通过账户行的共同账户行划拨 当汇出行汇入行之间既没有 账户关系，也没有碰头行， 账户关系，也没有碰头行，则需通过他们各自账户行的共同账 户来拨头寸。 户来拨头寸。 汇出行A 付 款 指 示 汇出行的 行C 方 拨 的 行 汇入行 行的 汇款委托 汇入行B 贷 记 通 知 行的 行E ,汇出行 汇出行 汇入行的 行D 行 款
拨头寸的方法
（二）间接划拨头寸 1、通过共同账户划拨 、通过共同账户划拨——当汇出行汇入行双方在 当汇出行汇入行双方在 同一代理行开立往来帐户

第三章 国际结算方式(一)汇款解析

第三章 国际结算方式(一)汇款解析

Remitting bank
Paying bank
(1)Remittance application with funds and commission; (2)receipt (3)sends P.O. /telex/SWIFT instructing paying bank to make payment (4)after authenticating, notifies the payee (5)upon receipt, the payee provides the paying bank a receipt (6)the paying bank debited the remitting bank’s a/c and make payment (7)sends the debit advice and payment receipt from payee to the remitting bank (8)the debt is discharged
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3.3.1 Remittance by airmail (M/T)


Remittance by airmail (mail transfer i.e. M/T). A mail transfer is to transfer funds by means of payment order (支付委托书) or a mail advice (信汇委托书) issued by a remitting bank, at the request of the remitter. A payment order, mail advice or debit advice is an authenticated order in writing addressed by one bank to another instructing the latter to pay a sum certain in money to a specified person or a beneficiary named thereon.
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二、汇款解付的不同情况
1、对于信汇方式：


由于其没有票据，只有结算工具--信汇委 托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。 因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。 通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的 签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留 的签字样本即可。
二、信汇汇款
信汇 （M/T）Mail Transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知 汇入行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比 较合适。
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信汇汇款的程序
汇款人 （债务人） ① 信 汇 申 请 书 汇出行
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票汇汇款的程序
汇款人 （债务人） ① 票 汇 申 请 书 汇出行
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③银行即期汇票
收款人 （债权人）
④ 银 ⑤ 行 付 即 款 期 汇 票
② 银 行 即 期 汇 票 ⑥付讫借记通知书
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交款付费
汇入行
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票汇汇款的程序
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ② 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期 汇票交给汇款人。 ③汇款人将汇票寄给收款人。 ④汇出行将汇票通知书或票根（Advice of Drawing）寄汇入行。 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给 收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇 款解付完毕
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第三节 汇款解付、偿付和退汇
一、汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎 重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达 汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货 款，因而更加慎重。 为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行 根据每种汇款的特点，采取不同的查验方 法。
4.提示 5.付款
托收行
(出口商所在地银行)
交 款 付 费
票 汇 申 请 书
4.提示 3.航邮票汇通知（已被省去）
5.付款
汇出行
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6.借记报单
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汇入行
（货币清算中心）
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电汇、信汇、票汇三种方式比较
电汇 成本费用 安全性 汇款速度 高 安全 最快捷 信汇 低 次于电汇 慢 票汇 低 丢失或毁损 次于电汇
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关于中心汇票（Draft on Center）

以 汇票货币清算中心所在地银行为付款行 的银行即期汇票。
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中心票汇汇款的程序
汇款人
1. 2. 中 心 汇 票 3. 寄交中心汇票
收款人
银行乙 出口方银行
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国际贸易结算方式的基本分类
现金 结算 国际 结算 方式
汇款
商业 信用
顺汇
托收
非现金 结算 银行 信用 逆汇
信用证
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二、汇款（Remittance）的概念
又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人 （债务人）的要求，以一定的方式（适当 的支付凭证）将一定金额，通过国外代理 行或分支机构作为付款银行（汇入行）， 付给收款人（债权人）的一种结算方式。
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收款人 （债权人）
④ 电 汇 通 知 书
⑦付讫借记通知书
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收 ⑤ 款 付 人 款 收 据
⑥
汇入行
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电汇汇款的程序
①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报、电传或SWIFT给汇入行，委托汇入行 解付汇款给收款人 ④汇入行收到指示，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通 知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完 毕
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二、汇款解付的不同情况
2、对于票汇方式：


由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行 只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称 和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格 式，如有背书则背书要连续。往往就予付款。 较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根） 到达后，再予查验。但这有时会造成付款延 迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款, 甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发 票汇通知书外，还要在汇票上加注密蔡小勇
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三、票汇汇款
票汇（D/D） banker’s demand draft 汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的 联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款 人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付 款。
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※汇出汇款(银行的相关规定)
客户办理汇出汇款的步骤 1、外汇管理局规定的对外付汇进口单位名 录之内的企业； 2、人民币支票（用于购买外汇或交付手续 费）； 3、有关批汇文件； 4、凭证或现汇帐户的支取凭条； 5、填写业务申请书； 6、提供国际收支申报表； 7、填写贸易进口付汇核销单。
SWIFT MT100 电文
MT100 CUSTOMER TRANSFER DATE 051012 SENT TO CITIBANK(NEW YORK STATE)BUFFALO,NEW YORK,U.S.A. :20/TRANSACTION REFERENCE NUMBER TT117760/05 :32a/VALUE DATE,CURRENCY CODE,AMOUNT 051012USD800000.00 :50/ORDERING CUSTOMER CHINA INTERNATIONAL TRADE CORP.BEIJING :57/ACCOUNT WITH BANK CATHAY UNITED BANK HONG KONG BRANCH :59/BENEFICIARY CUSTOMER K14-675-099643 CORPORATION INTERNATIONAL x x x x :70/DETAILS OF PAYMENT REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC :71/DETAILS OF CHARGE FOR BENEFICIARY :72/BANK OF BANK INFORMATION COVER DEBIT US
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第二节 汇款的种类及业务流程
电汇汇款(Telegraphic
Transfer,
T/T)
信汇汇款(Mail
Transfer, M/T)
票汇汇款（Remittance
by Banker’s Demand Draft, D/D）
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银行乙 出口方银行
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顺汇与逆汇


逆汇（Reverse Remittance） 它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国 外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。也 称出票法。 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 （托收、信用证）
付款人 合同 收款人
银行甲 进口方银行
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一、结算方式
1、结算方式的概念
支付方式，指在一定的条件下，通过银行实现一定 金额货币预期转移的方式
2、结算方式的内容
交单与付款安排 买卖双方、相关银行之间的权责划分 付款时间、币种、单据和凭证 银行间头寸划拨 可能的融资安排 3、顺汇与逆汇；商业信用与银行信用

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※汇入汇款／解付(银行的相关规定)
银行为客户办理汇款解付的原则
1、电汇最迟不超过2个工作日完成，信汇最迟 不超过5个工作日完成； 2、汇款解付坚持“谁款谁收”的原则。对公 司为收款人的，只能办理入账；收款人是私人的， 须交验有效身份证件； 3、坚持“有询必查、有查必复、电查电复、 先内后外”的原则，电查在２个工作日内答复， 函查在5个工作日内答复； 4、坚持“为客户保密”的原则。
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二、汇款解付的不同情况
3、电汇
电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来 得高。对于电报和电传，解付行只需按 约定核对密押即可。而Swift则具有自 动解押功能，即其自动会和电脑中储存 的密押相核对，而无需人工解押，也无 需人工加上"押付"字样。
2013-5-18
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三、汇款方式的当事人
1、汇款人(remitter) 在进出口业务中通常是买方。 2、收款人(payee or beneficiary) 在进出口业务中通常是卖方。 3、汇出行(remitting bank) 接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。 4、汇入行(paying bank) 又叫付款行或解付行。 汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
第三章 汇款方式(Remittance)
汇款概述 汇款的种类及业务流程 汇款解付、偿付和退汇 汇款在国际贸易中的应用
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