下载文档原格式
稽核作业规范1、稽查作业流程2、稽查作业规范⏹ 根据公司业务运作规范和相关制度以及财务稽查规范和制度，总经办对各部门的业务运作情况进行稽查，并将稽查结果填入《稽核报告单》。
⏹ 总经办根据《稽核报告单》，将稽查结果纳入当月考核范围，对被稽查的部门经理和当事人进行考核。
⏹ 总经办根据《稽核报告单》、考核管理制度，对被稽查的部门和当事人提出处理和改进意见，要求被稽查的部门和当事人财务稽查规范和制度 公司业务运作规范和相关制度提出限期整改意见和措施。
⏹总经办根据限期整改的意见和措施，在规定时间内对被稽查的部门和当事人复查整改后的实施情况。
⏹总经办根据稽查结果，拟订培训计划。
3、稽查管理制度3、1总则⏹为加强业务管理及考核，更好地履行合同，达到客户百分之百满意，制定本制度。
⏹本制度规定的稽查对象为销售与咨询服务等业务工作，以及公司各部门与岗位人员。
⏹稽查依据为《稽查管理制度》、《销售与咨询服务合同》、《项目实施方案》、《工作计划表》、《业务运作流程》、《营销运作规范》、《实施运作规范》、《客户服务运作规范》。
⏹稽查工作由总经办负责。
3、2合同执行过程的稽查控制⏹由同总经办合同财务部根据合同签署后的各类合同、《项目实施通知》、《项目实施方案》、《工作计划表》、《项目实施进度计划》在项目实施过程中，每完成一阶段的工作，客服经理应按照合同规定，与客户一起做好验收工作，并签署项目验收单，财务负责随机性地抽查《项目验收单》及验收完成情况。
⏹总经办按照《项目实施方案》、《工作计划表》的计划情况进行稽核，若各部门负责人到时未就不能按时完成工作进度的情况提交书面《项目执行情况通知单》，总经办将提出警告并要求即刻改正，若仍未改正或再出现类似问题，将提出正式的书面批评，严重者将进行处罚、甚至降职处分等，同时要求立刻调整改正。
该项内容将记录进入《稽核报告单》，并作为该被稽核人员的业绩考核重要依据之一。
⏹根据合同内容，财务应在每次规定回款前后就合同回款情况进行随机抽查，若相关部门未及时回款或又未及时就此情况提交书面报告回款延误的，财务将提出警告并要求即刻改正，若仍未改正或再出现类似问题将提出正式的书面批评，严重者将进行处罚甚至降职处分，同时要求立刻调整改正。
![稽查作业指导书[模板]](https://uimg.taocdn.com/1ad93bef03d8ce2f01662338.webp)
稽查作业指导书对应的流程/规范1. 目的规范巡查员的巡查标准，提高巡查员的工作质量和效率，通过对公司相关部门的巡查，来发现问题，督促改善，达到驱动公司提升管理的目的。
2. 概述本文描述了体系办内部稽查（巡查）人员开展稽查活动时，要遵守的作业要求，适用于对XXXXX有限公司及相关分公司开展的定期、不定期的内部稽查活动。
3. 术语4. 操作说明4.1 明确巡查需求：根据稽查计划或公司的领导的相关要求，或公司发展需求，去公司相关部门或分公司去实施稽查，每次策划要把重点策划出来，要明确稽查重点（包括区域，部门，人员，范围），以往的问题点等。
4.2 策划巡查类型：巡查类型可分为预防性巡查（如质量体系巡查，质量制程巡查，信息安全巡查，流程遵从巡查，）等和专案巡查（如消防安全巡查，社会责任CSR巡查，ISO45001职业健康安全巡查，模具保养巡查，开机率巡查，项目专案巡查，模穴使用率巡查，开机率巡查）等。
4.3 制订巡查计划：根据公司的发展状况，结合体系办的工作实际情况，对公司的相关业务活动制订出内部巡查计划。
巡查计划按时间可分为巡查月计划或周计划；巡查计划包括巡查的类型，厂区，部门，日期（计划开展日期，计划完成日期和巡查实施人员名称）等。
巡查计划有需要时，需提交体系办经理审核确认。
巡查计划的格式可参照如下：巡查计划表链接【】。
4.4 根据巡查计划实施巡查：4.4.1巡查前的准备工作●填写出差申请单及相机使用申请单；●准备必要的工具（如相机，无尘衣，鞋套，电脑，笔记本，口罩）等；●准备好相应的《巡查检查表》及《稽查计划》；●确认好被巡查厂区或部门的上班时间及对接人员的时间状况。
4.4.2发出巡查通知用邮件或电话在巡查前一天或半天发出巡查通知，告知被巡查部门内容如下：●简要为什么要进行此次巡查；●主导此次巡查的部门，及人员；●巡查的具体时间，区域；●巡查的重点；●被巡查部门对接人员需提前做哪些工作等。
有特殊情况下（如领导临时安排的，或进行现场执行力巡查），则不需要提前通知被巡查部门，可以直接到现场巡查。
重庆烟草质量管理体系南岸区烟草专卖局XX稽查大队岗位工作手册【编号】N A Z M-05编制：刘峰杨小东温宁宁统稿：温宁宁审核：刘峰审定：刘登全陶朝明批准：窦梓铭发布日期：2011/5/10实施日期2011/6/1重庆市南岸区烟草专卖局(分公司)目录1概述 ............................................................................................................. 错误！未定义书签。
1.1目的.................................................................................................. 错误！未定义书签。
1.2适用范围.......................................................................................... 错误！未定义书签。
1.3质量方针.......................................................................................... 错误！未定义书签。
1.4安全方针.......................................................................................... 错误！未定义书签。
1.5文化理念.......................................................................................... 错误！未定义书签。
1.5.1核心理念.............................................................................. 错误！未定义书签。
流程稽查作业指导书稽核计划现场稽核PQA稽查报告流程稽查改善报责任部门回复跟进评估关闭保存纠正及预防措施报告品保巡查报告1.0 目的制定流程稽查运作指示，促进系统文件有效实施,保证制程稳定2.0 适用范围本公司生产系统范围内各生产工序文件执行的监督及确认流程品质巡查及品质问题的确认与反馈3.0 职责3.1 品保部负责制定本法,并维护其成效3.2 流程稽查员负责对某一工序或所有工序进行稽查，并记录稽查情况3.3 流程稽查员负责对受稽查部门提出<流程稽查改善报告>、<纠正及预防措施报告>等相关改善报告,并负责跟进、评估。
4.0 内容4.1 流程图未改善改善4.2 流程稽查4.2.1 PQA至少每周对生产工序的操作、工艺参数、表单记录、日常保养等进行一次全面的稽核4.2.2 根据交接班内容及其他专项内容，PQA每天进行有重点的稽查,同时对生产工序的操作、工艺参数、表单记录、日常保养等进行随机的稽查4.2.3 稽查到不合格项目时,须即时对操作人员进行纠正, 并明确地记录在内,知会当站领班以上的管理人员4.2.4 对稽查到的不合格项目,亦须以书面的形式进行较为详细的交接。
4.2.5 两班对不合格项目进行至少连续3天的稽查.4.2.6 同一项目连续3天内均有违反相关规定的或一周内同一项目违规5次以上（包括5次）PQA对责任工序提出《纠正及预防措施报告》,责任工序主管在规定的时间内由答复，部门经理审核后提交品保部。
品保部确认回复内容的可操作性。
4.2.7 PQA对回复内容进行至少连续3天的跟进稽查。
至少在3天内未有再发生违规现象则视此项目关闭，转为随机稽查。
若3天内仍有违规现象，则对责任工序再次发出《流程稽查改善报告》,直到完全改善为止4.3 重大品质缺陷处理4.3. 1 对流程中发现的批量的或重大的品质缺陷,须及时知会当站领班以上的管理人员,并明确记录在《品保稽查日报表》内.4.3.2 PQA 按<纠正及预防措施控制程序>对责任工序提出《纠正及预防措施报告》,并在规定的时间内回收,并确认回复内容的真实性和可操作性4.3.3 PQA对回复内容进行跟进,效果验证.合格则关闭,不合格则重发.4.3.4 PQA对同一<纠正及预防措施报告>的跟进时间达到一个月则必须关闭或重发.4.4 数据整理4.4.1 品保部每天对各PQA记录的违规现象、品质缺陷进行汇总、打印，并发放至相关部门，每周进行一次总结，并发放到相关部门.5.0 相关文件《流程稽查记录表》。
稽查分析员作业指导书1．0目的为给稽查分析员一个明确的工作指引，使新入职的人员尽快上手，规范老员的工作程序，更有效地掌握工作方法和技巧。
2．0适用范围适用于系统管理部稽查分析员的作业指引。
主要内容包括：对部门内、外的稽查；对全厂生产运行情况、补啤情况、成品生产出货情况等有关反映工厂生产效率、成本控制方面的情况分析。
3 ．0 工作职责3．1对内稽查3．1．1对ERP系统中统计数据的准确性和逻辑性进行稽查。
3．1．1．1生产、收货异常数据稽查(成品生产数大于半成品生产数，成品生产数大于半成品收货数，二次啤塑配套生产数稽查，负数稽查即收货数大于生产数)。
3．1．1．2半成品、成品生产、收货、存货、走柜数据异常稽查。
3．1．1．3每日异常数据汇总发出之后，在下班之前查复处理结果。
跟进直到OK为止。
3．2对外稽查3．2．1对自制工单已完工而物料是否领用OK进行检查。
有异常的进行整理，反馈给相关记帐员和相关生产部门、货仓进行检核纠正。
3．2．2对委外工单已结案而物料领用异常进行检查。
有异常的进行整理，反馈给委外组并跟进。
3．2．3对订单、制令的结案状态进行检核。
A、采购数据：工单结案采购单未结案、入库OK未结案、超期未核发、超期未交货。
B、委外数据：工单结案委外单未结案、入库OK未结案、超期未核发、超期未交货。
C、自制数据：工单结案制令单未结案、入库OK未结案、超期未生产。
D、超过三未过帐。
E、对工单未切除尾数(含有小数点)的工单数量进行反馈。
F、对PMC提出的生产异常反馈进行立即跟踪、跟进、处理。
3．对各仓库的运作及帐物相符情况进行抽查。
每周抽查两次并做出抽查报告及评分表，每月进行排名。
4．对生产效率进行跟进分析，对生产异常进行稽查。
5．对外公司在本厂加工生产的异常情况是否扣款进行稽查。
6．对ERP系统运行情况进行稽查。
7．稽查采购物料的合理性，稽查最低采购数进仓后的物料管理情况。
8．对统计报表、工资表进行稽查。
稽查服务作业标准手册（修订）1.目的为保证公司权益，切实开展好燃气稽查工作，全面提高燃气稽查管理水平及工作效率，特制定本手册。
2.适用范围本手册适用于对南昌燃气集团有限公司范围内偷盗气行为的查处过程。
3.权责本文件由南昌市燃气集团有限公司制订，在本公司内实行。
公司内稽查处理工作人员分别由安全管理部相关人员组成，现公司与南昌市城市燃气管理处联合成立管道燃气执法队，代表政府行使行政执法和企业安全管理职权。
4.定义4.1燃气是指天然气、人工煤气、液化石油气。
4.2燃气设施，是指人工煤气生产厂、天然气、液化石油气储配站、门站、气化站、混气站、加气站、灌装站、供应站、调压站、市政燃气管网等的总称，包括市政燃气设施、建筑区划内业主专有部分以外的燃气设施以及户内燃气设施等。
4.3偷盗气行为是指以非法占有为目的，通过私接管道、改动用气计量装置等非法手段窃取燃气的行为。
5.参考文件5.1《城镇燃气管理条例》5.2《华润燃气管理指引》5.3《南昌市燃气管理条例》5.3《客户服务管理体系文件体系管理办法》5.4其他相关国家法律法规本手册主要规定了南昌市燃气集团有限公司统一的服务规范，所涉及工作的技术规范应另行按照国家各项标准和相关规定的要求，严格予以执行。
6.内容描述6.1盗窃燃气现象行为的认定6.1.1下列几种行为可以确认为盗窃燃气：（1）在供气企业或其他单位、个人的供气、用气设施上，擅自接管用气的。
擅自接管用气图6.1.1- 1（2）自开启燃气旁通阀门不经燃气表计量的。
私自开启燃气旁通阀门图6.1.1-2（3）绕越法定用气计量装置用气的。
绕越法定用气计量装置绕越法定用气计量装置图片6.1.1-3 图片6.1.1-4（4）挂反表盗气：在装修或私改时，将表故意装反，达到盗气的目的。
挂反表盗气图片6.1.-5（5）拆除、伪造、开启法定的或者授权的计量检定机构加封的用气计量装置封印用气的。
私自开启法定计量装置封印用气图片6.1.1-6（6）改装、损坏法定用气计量装置的，使其少计量或不计量的（改动流量计数据线）。
内部稽核工作要项二、稽核报告品质要求【稽核报告】(Audit Report)是内部稽核人员的主要工作记录，亦是提供经营管理者实际情况的书面报告。
由于查核工作的目的与需要不同，故【稽核报告】的格式并非一成不变的。
例如，内部稽核人员有时运用【口头报告】的方式，有时却运用【开卷式报告】比较适当。
如何撰写一份品质好的【稽核报告】，内部稽核人员必须充分了解，并确实执行以下七大要点：1.考虑要周详。
2.立场要客观。
3.内容要正确。
4.文字要简明。
5.建议要确认。
6.报告要及时。
7.用词要恰当。
三、内部稽核报告要件基本上，一份完整的【稽核报告】必须具备下列六项要件：1.背景资料——请参考附表1。
2.查核目的——请参考附表1。
3.查核范围——请参考附表1。
4.查核程序——请参考附表1。
5.主要发现——请参考附表4。
6.改进建议——请参考附表4。
实务上，内部稽核人员只要把【稽核计划】(附表1)，按实际经过做文字上的整理，再加上被确认的所有【稽核建议表】（附表4），就可以构成一份格式完整的【稽核报告】（附表5）。
1. 背景资料介绍被查核部门（或特定工作）的营运功能、作业流程简介、重大问题等。
（以上资料系内部稽核人员在【确定工作目的】的过程里拟订。
）2. 查核目的以写大纲的方式，提示整个查核工作的目的。
（以上资料系由内部稽核人员在【收集及分析】的过程里充分了解，而以简明文字叙述。
）3. 查核范围简介被查核的相关资料名称及期间。
（以上资料系内部稽核人员在【确定工作范围】的过程里拟订。
）4. 查核程序这是整个【稽核计划】的枢纽。
查核程序（Audit Proccdures）系以写大纲的方式简介查核工作的细部行动，并以逐条填写【工作底稿编号】、【完成日期】及【查核者签名】来显示内部稽核人员的查核过程。
必要时，内部稽核人员可以增减查核程序的数量，使整个查核计划弹性运用，并且配合实际状况查核。
（请参考附表1）5. 主要发现当【稽核工作底稿】完成时，内部稽核人员必须将查核所得到的【发现重点】（Audit Findings）很快地汇总在【讨论重点表】左侧，并於约定的日期与有关主管共同检讨。
1．目的1.1 制定内部过程﹑产品以及质量系统稽核作业方法.1.2 为本公司体系稽核员提供作业规范。
2．范围适用于本公司内部生产全过程。
3．权责3.1 TS工程师3.1.1制定体系稽核检查表和体系稽核时间表。
3.1.2若不符合报告在5个工作日内未回复，督促相应部门主管或工程师。
3.1.3分析过程检查结果，确保检查结果的有效性并发现质量系统的符合性。
3.2体系稽核员3.2.1根据检查表或相关的作业指导书、程序、控制计划等文件进行稽核。
3.2.2发现异常情况发出不符合报告和在五个工作日内收回。
3.2.3保存已证实的不符合报告,并追踪其有效性。
3.2.4 送交周报/月报给TS工程师。
3.2.5 按照计划执行产品稽核3.3生产/相关支持人员3.3.1被发现问题部门的工程师或主管应立即采取遏制行动以防再发生。
3.3.2各部门主管应保证该部门的不符合报告在5个工作日内回复并确保改进行动以有效的方式被执行。
4. 定义IDN：内部不符合通知单5. 作业流程：6．作业内容：6.1体系稽核执行：6.1.1 TS工程师根据操作控制计划，工作指导书,计量.统计技术和稽核记录制定“稽核检查表”。
6.1.2若有严重客户抱怨立即更新检查表。
6.1.3根据稽核时间表每天进行体系稽核(覆盖2班)。
6.1.4体系稽核员应按照但不局限于检查表的内容进行稽核。
6.1.5体系稽核员应填写检查结果在“每日稽核检查记录”。
6.1.6 体系稽核员应于第2班总结当天的稽核结果，并E-mail给相关主管与管理阶层。
如果检查员发现不符合情况，发出IDN给相关部门。
6.1.7 IDN必须在五个工作日内回复。
6.1.8 体系稽核员应在IDN改善行动到达完成时间后进行查证，以确认其有效性，并随附佐证资料存档。
6.1.9 体系稽核员每周和每月应根据“稽核检查表”分类情况，将本周或月稽核内容做成周/月报供TS工程师审核，并E-mail给相关单位人员以便检讨。
稽核作业指导书1. 简介稽核是一种评估和核实组织内部控制和流程的过程，以确保其合规性和有效性。
稽核作业是指在完成稽核任务时需要进行的各项活动和步骤。
本指导书将介绍稽核作业的基本原则、步骤和注意事项，以帮助稽核人员提高工作效率和质量。
2. 稽核作业的基本原则（1）独立性：稽核人员应独立于被稽核对象，以确保其工作不受任何干扰和影响。
（2）客观性：稽核人员需客观公正地评估被稽核对象的控制和流程，不受个人偏见的影响。
（3）全面性：稽核人员应对被稽核对象的所有相关环节进行全面的评估，确保不遗漏任何重要信息。
（4）可衡量性：稽核人员需要制定明确的目标和指标，以便衡量被稽核对象的合规性和有效性。
（5）合规性：稽核人员需确保自己的稽核行为符合相关法律法规和内部规定。
3. 稽核作业的步骤（1）准备阶段：稽核人员需与被稽核对象进行沟通，了解其业务流程和控制措施，制定稽核计划和时间表。
（2）实地调查阶段：稽核人员需对被稽核对象进行实地考察和采集数据，了解其实际操作情况，与员工进行访谈并获取相关文件和记录。
（3）评估阶段：稽核人员需对收集到的信息进行评估，比较其与规定的要求和指标的符合程度，发现问题和潜在风险。
（4）报告编制阶段：稽核人员需将评估结果整理成稽核报告，说明发现的问题和提出的建议，并提供解决问题的方案和措施。
（5）跟踪阶段：稽核人员需对稽核报告中提出的问题进行追踪和监督，确保问题得到及时解决并跟进。
4. 注意事项（1）保密性：稽核人员需将获取到的信息保密，避免泄露敏感信息和商业机密。
（2）专业知识：稽核人员需具备相关的专业知识和技能，了解稽核标准和法规要求。
（3）沟通能力：稽核人员需具备良好的沟通能力，与被稽核对象和相关人员进行有效的沟通和交流。
（4）记录和保存：稽核人员需及时记录和保存稽核过程中的信息和文件，以备后续参考。
（5）持续改进：稽核人员需通过评估和总结，不断改进稽核作业的方法和流程，提高工作效率和质量。
6S稽查作业指导书控制程序 1 / 8文件制/修订履历概要制/修订审核核准发行日期版次页码初版发行郭胜王荣伟杨仁其2011-8-20 A0 4备注:核准：审核：制定：发行：6S稽查作业指导书控制程序 2 / 8一．目的：为使公司6S稽查作业指导书能够顺利推行，确保6S稽查工作落实到位，彻底执行，以达到优质高产，全员有素质的目的，体现稽查人员的监督性及推动性，特制定本方案。
二．范围：行政稽查组，稽查人员；本规定执行时；其它管理制度同样有效。
三．组织架构四．区域划分:1．6S稽查小组组员：负责稽查每日6S的执行状况，并汇总成稽查整改通知书行政副理：彩印生产车间1楼， HT辅料仓，HT储运码头等高级管理师：平板线，原纸仓，HY五色及3色生产区及后道人事课长：彩印生产车间2楼，彩印成品仓库法务：办公楼1-3楼及业助接派单流程合理性总务课长：模板房，印版房，食堂，外厂通道，门卫等资讯专员：HY单双色生产车间，纸箱成品仓及纸箱码头，平张纸仓库机动人员：太湖厂区车间、仓库、通道、安全、流程等2．稽查副组长：监督稽查小组组员彻底稽查各区域6S执行状况，协调稽查员不能解决之异常3．稽查组长：监督6S稽查小组稽查6S执行状况，协调稽查小组不能解决之异常6S稽查作业指导书控制程序 3 / 8 五．稽查方法及制度5.1稽查方法：5.1.1．稽查小组组员按划分好的区域每日至少2次稽查，稽查异常项登记并汇总成稽查整改通知书5.1.2．整改通知书汇总后，统一以邮件形式发送到各管理层信箱5.1.3. 稽查组成员负责对整改通知书进行追踪，未及时整改项按制度处罚5.1.4. 稽查状况按周月汇总成 6S稽查整改项完成状况汇总表上交至稽查副组长处5.1.5. 稽查副组长针对稽查汇总状况，进行审核并协调稽查员未能处理之异常，重大异常交于稽查组长处理5.1.6. 稽查组长负责把握整个稽查力度及处理重大稽查异常，并对稽查工作进度做相关调整及总体规划5.2稽查标准表：5.2.1办公楼区域序号稽查项目标准制度1 办公通道/地面干净明亮，无脏污，无无关物品未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.2 办公桌/椅干净，整洁，整齐，不杂乱未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.3 会议室桌椅干净，整洁，整齐，不杂乱未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.4 办公电脑干净无尘，不杂乱，电脑未存放工作无关资料未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5 文件资料夹标识清晰，分类明了，摆放整齐，及时归档未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.6 业助接派单凭证齐备，评审流程合理，计划合理未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.7 文具用品定位存放，摆放整齐，易拿易放未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.8 室内复印/传真/电话机干净无尘，文件存放整齐无杂乱未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.6S稽查作业指导书控制程序 4 / 89 室内文件厨柜标识清晰，分类明了，摆放整齐，及时归档未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.10 办公室门窗干净明亮无脏污，定期擦拭清洗未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.11 办公楼厕所干净明亮无异味，垃圾无堆积，未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.12 咖啡厅及茶杯、茶具门窗地面桌椅等干净整洁无灰尘未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5.2.2彩印二楼车间及成品仓库、门卫区域序号稽查项目标准制度一车间现场未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.1 机台点检按时点检、保养、损坏及时维修未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.2 机台及作业台干净无油污，无积尘，无任何无关物品未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.3 工作台卫生干净整洁，资料摆放整齐，无杂物，工具放指定位置未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.4 领料作业流程凭证齐全，审核规范，资料齐备，数据填写清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5 产前首样确认凭证齐全，签字规范，记录清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.6 制程作业单/工艺图齐全凭证齐全，签核齐备，资料无缺失未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.7 机台报表填写确认填写规范，清晰，无遗漏未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.8 制程品流转交接确认交接数据填写规范，清晰，无遗漏未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.9 制程品堆放及标识堆放整齐，标识清晰无缺失未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.10 成品入库作业流程标识清晰，交接清楚，凭证齐备未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.11 不良品存入及标识标识清晰，摆放整齐未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.12 余料存放及标识标识清晰，摆放整齐未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.13 工具摆放整齐，标识清楚，易拿易放未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.14 地面/门/窗干净明亮无灰尘无脏污，墙角无蛛网，无积尘未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.二成品仓库6S稽查作业指导书控制程序 5 / 81 成品堆放整齐及区域堆放整齐，区域划分清晰，区域标识齐备未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.2 标识单填写及齐全标识齐全，填写规范，数据清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.3 账物一致帐物清晰，数据无错误且帐物一致未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.4 出入凭证齐全货物出入凭证齐全，签核完备未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5 地面/门/窗干净明亮无灰尘无脏污，墙角无蛛网，无积尘未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.三门卫1 门卫卫生干净明亮无灰尘无脏污，墙角无蛛网，无积尘未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.2 门卫出入登记凭证齐全，数据登记完善清晰无遗漏未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.3 门卫安全检查检查无遗漏未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.4 地面/门/窗干净明亮无灰尘无脏污，墙角无蛛网，无积尘未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5.2.3彩印一楼车间及纸板仓、辅料仓、卷筒卡纸仓区域序号稽查项目标准制度1 地面/门/窗等干净明亮无灰尘无脏污，墙角无蛛网，无积尘未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.2 机台/栈板/工具等机台清洁无脏污，栈板定位放置，工具整齐定位放置未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.3 半成品/物料/辅料等堆放整齐，摆放整齐，标识清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.4 标识/区域线/通道线等标识清晰，区域划分线清晰明了，通道清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5 电线/开关/插座等电线无裸露，规范走线，插座无变形等未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.6 消防栓/灭火器/消防通道消防栓，灭火器正常，消防通道无堵塞未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5.2.4平板车间、便料区、原纸仓区域序号稽查项目标准制度1 地面/门/窗等干净明亮无灰尘无脏污，墙角无蛛网，无积尘未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.2 机台/栈板/工具等机台清洁无脏污，栈板定位放置，工具整齐定位放置未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.6S稽查作业指导书控制程序 6 / 83 半成品/物料/辅料等堆放整齐，摆放整齐，标识清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.4 标识/区域线/通道线等标识清晰，区域划分线清晰明了，通道清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5 电线/开关/插座等电线无裸露，规范走线，插座无变形等未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.6 消防栓/灭火器/消防通道消防栓，灭火器正常，消防通道无堵塞未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5.2.5纸箱车间、成品仓、装卸码头区域序号标准制度1 地面/门/窗等干净明亮无灰尘无脏污，墙角无蛛网，无积尘未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.2 机台/栈板/工具等机台清洁无脏污，栈板定位放置，工具整齐定位放置未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.3 半成品/物料/辅料等堆放整齐，摆放整齐，标识清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.4 标识/区域线/通道线等标识清晰，区域划分线清晰明了，通道清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5 电线/开关/插座等电线无裸露，规范走线，插座无变形等未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.6 消防栓/灭火器/消防通道消防栓，灭火器正常，消防通道无堵塞未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5.2.6模版房、印版房、食堂、厂区外场绿化道路区域序号稽查项目标准制度1 地面/门/窗等干净明亮无灰尘无脏污，墙角无蛛网，无积尘未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.2 机台/栈板/工具等机台清洁无脏污，栈板定位放置，工具整齐定位放置未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.3 半成品/物料/辅料等堆放整齐，摆放整齐，标识清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.4 标识/区域线/通道线等标识清晰，区域划分线清晰明了，通道清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5 电线/开关/插座等电线无裸露，规范走线，插座无变形等未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.6 消防栓/灭火器/消防通道消防栓，灭火器正常，消防通道无堵塞未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.7 食堂煤气/食品存放煤气时刻检查无异常，定人负责/食品生熟分开安全存放未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.5.2.7太湖南路车间、仓库、食堂、厂区、门卫区域序稽查项目标准制度6S 稽查作业指导书控制程序7 / 8六．稽查制度1.稽查员每日必须稽查并汇总异常，未提报一次 处罚10元 ，出差或请假由代理人负责稽查2.稽查整改通知书必须每天下发，一次未发 处罚 10元 ，出差或请假由代理人负责3.周月汇总必须按时汇总上交，一次未交 处罚 30元，出差或请假由代理人负责七.相关表单6S 整改通知书6S 稽查整改项完成状况汇总表 6S 标准图片号 1 地面/门/窗等干净明亮无灰尘无脏污，墙角无蛛网，无积尘 未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚. 2 机台/栈板/工具等机台清洁无脏污，栈板定位放置，工具整齐定位放置未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚. 3 半成品/物料/辅料等堆放整齐，摆放整齐，标识清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚. 4 标识/区域线/通道线等 标识清晰，区域划分线清晰明了，通道清晰未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚. 5 电线/开关/插座等 电线无裸露，规范走线，插座无变形等未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚. 6 消防栓/灭火器/消防通道 消防栓，灭火器正常，消防通道无堵塞未及时整改,主管当月绩效-1分/项,非参与考核责任人10元/项处罚.6S稽查作业指导书控制程序8 / 8 附表一：6S整改通知书附表二：6S稽查整改项完成状况汇总表：。
海关验证稽查作业标准（试行）第一章总则第一条为了明确验证稽查工作内容，规范验证稽查工作程序，统一验证稽查工作方法，根据《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》（以下简称《稽查条例》）、《中华人民共和国海关企业分类管理办法》、《海关稽查操作规程》等有关法律、行政法规、规章和制度，制定本标准。
第二条本标准所称验证稽查，是指依据海关法律法规和其他海关管理规定，运用稽查手段验证、评估企业守法状况和贸易安全情况，监督企业进出口活动，为企业分类管理或其他企业资质评定提供保障的稽查执法行为。
第三条对申请海关AA类管理类别或其他资质的企业实施的验证稽查，适用本标准。
第四条海关总署稽查司负责对验证稽查工作的指导、监督，直属海关负责验证稽查工作的组织实施。
第二章验证稽查的内容和方法第五条实施验证稽查原则上以《稽查通知书》送达之日起前1年内被稽查人的全部进出口活动为稽查范围。
第六条稽查人员应当按照《海关验证稽查测试表》（附件1）的指标要求，验证被稽查人以下与进出口活动有关的情况：（一）内部控制：被稽查人在组织机构、会计系统、进出口代理、内部审计等方面是否具备健全、有效的内部控制制度。
（二）财务状况：被稽查人在生产经营、税款及债务偿付等方面是否具备稳定、良好的盈利能力和财务偿付能力。
（三）守法状况：被稽查人在验证稽查年限范围内有无涉嫌走私、违规或其他不符合海关管理要求的行为。
（四）贸易安全：被稽查人在场所、人员、货物、商业伙伴等方面是否具备健全、有效的贸易安全管理制度。
第七条被稽查人符合《海关验证稽查测试表》全部适用指标要求的，或者按期完成规范整改并符合指标要求的，海关确定其通过验证稽查。
第八条稽查人员应当在调查了解被稽查人的经营性质、组织结构、业务特点、经营状况和行业状况等基本情况的基础上，对内部控制类指标和贸易安全类指标进行符合性测试，评价其健全性和有效性。
稽查人员应当采用下列方法进行符合性测试：（一）检查被稽查人与进出口活动有关的内部控制和贸易安全管理制度的相关文件资料；（二）询问有关人员；（三）观察被稽查人的内部控制和贸易安全控制措施的实际执行情况；（四）对某项制度或业务流程进行穿行测试；（五）其他合理方法。
重庆烟草质量管理体系南岸区烟草专卖局XX稽查大队岗位工作手册【编号】N A Z M-05编制：刘峰杨小东温宁宁统稿：温宁宁审核：刘峰审定：刘登全陶朝明批准：窦梓铭发布日期：2011/5/10实施日期2011/6/1重庆市南岸区烟草专卖局(分公司)目录1概述 (3)1.1目的 (3)1.2适用范围 (3)1.3质量方针 (3)1.4安全方针 (3)1.5文化理念 (3)1.5.1核心理念 (3)1.5.2战略理念 (3)1.5.3经营理念 (3)2岗位工作要求 (4)2.1稽查大队队长岗位 (4)2.2稽查队员岗位 (7)3考核评价 (12)3.1重庆市南岸区烟草专卖局（分公司）员工日常绩效评价纬度表 (12)3.2重庆市南岸区烟草专卖局（分公司）员工日常绩效考核指标设计表 (12)1概述1.1目的为巩固国家烟草专卖制度，深入扎实开展专卖管理工作，进一步明确岗位职责、工作任务、任职资格和考核标准，确保重庆市南岸区烟草专卖局烟草专卖各项工作的全面落实，促进南岸烟草持续稳定健康发展，根据《重庆烟草管理体系规范（试行）》及相关要求，结合南岸烟草专卖工作实际情况，特制定本管理手册。
1.2适用范围本手册适用于重庆市南岸区烟草专卖局XX稽查大队稽查大队长、稽查队员、驾驶员岗位。
1.3质量方针服务至诚行动致远阐释：认真贯彻落实“三诚服务，以心换心”的服务理念，以服务创造卓越，以至诚创造感动；紧跟行业战略发展航向，以科学管理、务实创新精神，把客户满意作为无限追求，以行动创造未来。
1.4安全方针秉法明责，思安务进阐释：安全工作应诺守法规，明确职责，事前必先思考安全，务求持续改进直至长1.5文化理念1.5.1核心理念企业精神：山外有山行者无疆核心价值观：人本和谐务实创新企业基石：专卖立业人才兴业企业愿景：人人快乐和谐发展企业使命：情系大众报效国家1.5.2战略理念战略：做实做精科学发展近期目标: 打造“三诚”品牌，创新管理机制，努力实现“3116”。
关于转发《中国中铁安全质量综合稽查手册》的告知公司所属各单位：现将《中国中铁安全质量综合稽查手册》（2023年第一版）转发给你们，请各单位认真组织学习，并贯彻贯彻。
在此后中国中铁、电化局、公司各级安全质量综合稽查（检查）中，将按《中国中铁安全质量综合稽查手册》对各单位、各项目进行安全质量综合检查评分。
请各单位在平常安全质量管理和项目检查中严格按照《中国中铁安全质量综合稽查手册》的检查项目及扣分标准，做好本单位、本项目的安全质量自查自纠工作，保证达标。
附件：1、《中国中铁安全质量综合稽查手册》（2023年第一版）二○一一年三月七日中国中铁安全质量综合稽查手册（2023年第一版）中国中铁股份有限公司三月二日手册使用说明1.本手册结合铁路项目的准化工地建设需要，合用于股份公司安全质量综合稽查。
各稽查组应妥善保管该稽查手册。
2.在股份公司所属的国内项目稽查中，各稽查组成员应对照手册评分标准表对项目进行检查评分、对生产安全、工程质量管理工作提出指导意见和改善措施。
3.采用本手册内容对项目进行稽查时，各稽查组应根据项目情况，及时将分析评价、评分分值，稽查指导意见交受检项目经理签收。
在项目稽查结束时形成稽查小结，填写安全质量稽查总结报告表，并反馈给股份公司安质环保部、安全质量稽查总队。
4.股份公司将对稽查结果进行通报，对稽查发现的问题进行分析、分类，实行分级管理。
5.本手册相关专业稽查内容未详之处，可参考《中国中铁安全质量专项稽查手册》。
中国中铁股份有限公司三月目录1. 中国中铁安全质量综合稽查评分表说明2. 中国中铁项目安全质量综合稽查评价体系表3. 中国中铁项目安全质量综合稽查评价表5-1(M1资源配置)4. 中国中铁项目安全质量综合稽查评价表5-2(M2管理制度)5. 中国中铁项目安全质量综合稽查评价表5-3(M3现场管理)6. 中国中铁项目安全质量综合稽查评价表5-4(M4过程控制)7. 中国中铁项目安全质量综合稽查评价表5-5(M5当季发生事故减分修正)8. 中国中铁安全质量综合稽查总结评价表中国中铁安全质量综合稽查评分表说明1、项目安全质量综合稽查评分标准表，结合铁路项目的准化工地建设需要，在以往检查评分表的基础上，借鉴先进单位经验，重新设计升级。
稽查服务作业标准手册（修订）1.目的为保证公司权益，切实开展好燃气稽查工作，全面提高燃气稽查管理水平及工作效率，特制定本手册。
2.适用范围本手册适用于对南昌燃气集团有限公司范围内偷盗气行为的查处过程。
3.权责本文件由南昌市燃气集团有限公司制订，在本公司内实行。
公司内稽查处理工作人员分别由安全管理部相关人员组成，现公司与南昌市城市燃气管理处联合成立管道燃气执法队，代表政府行使行政执法和企业安全管理职权。
4.定义4.1燃气是指天然气、人工煤气、液化石油气。
4.2燃气设施，是指人工煤气生产厂、天然气、液化石油气储配站、门站、气化站、混气站、加气站、灌装站、供应站、调压站、市政燃气管网等的总称，包括市政燃气设施、建筑区划内业主专有部分以外的燃气设施以及户内燃气设施等。
4.3偷盗气行为是指以非法占有为目的，通过私接管道、改动用气计量装置等非法手段窃取燃气的行为。
5.参考文件5.1《城镇燃气管理条例》5.2《华润燃气管理指引》5.3《南昌市燃气管理条例》5.3《客户服务管理体系文件体系管理办法》5.4其他相关国家法律法规本手册主要规定了南昌市燃气集团有限公司统一的服务规范，所涉及工作的技术规范应另行按照国家各项标准和相关规定的要求，严格予以执行。
6.内容描述6.1盗窃燃气现象行为的认定6.1.1下列几种行为可以确认为盗窃燃气：（1）在供气企业或其他单位、个人的供气、用气设施上，擅自接管用气的。
擅自接管用气图6.1.1- 1（2）自开启燃气旁通阀门不经燃气表计量的。
私自开启燃气旁通阀门图6.1.1-2（3）绕越法定用气计量装置用气的。
绕越法定用气计量装置绕越法定用气计量装置图片6.1.1-3 图片6.1.1-4（4）挂反表盗气：在装修或私改时，将表故意装反，达到盗气的目的。
挂反表盗气图片6.1.-5（5）拆除、伪造、开启法定的或者授权的计量检定机构加封的用气计量装置封印用气的。
私自开启法定计量装置封印用气图片6.1.1-6（6）改装、损坏法定用气计量装置的，使其少计量或不计量的（改动流量计数据线）。
拆断表具数据线图片6.1.1-7（7）将预购气费卡表非法改装后用气的（拆除智能器使用燃气）。
拆除IC卡控制阀门不购气使用图片6.1.1-8（8）燃气表的表计数器罩或燃气表的外壳扎眼，让计数器不走，以达到盗气目的。
外壳扎眼，让计数器不走用针戳破表具皮膜和破坏连杆无法造成带动齿轮图图6.1.1-9 图6.1.1-10用针戳破表具皮膜和破坏连杆无法造成带动齿轮图图6.1.1-11（9）打开燃气表的计数器罩，将计数器的主动轮削掉部分齿轮，让计数器跑慢，以达到盗气目的。
把表具计数的齿轮拆掉拆下表盖拨动齿轮回调数字图6.1.1-12 图6.1.1-13（10）打开煤气表计数器罩，将计数器小齿轮全部拿掉，让计数器不跑，以达到盗气目的。
把表具计数的齿轮拆掉图6.1.1-14（11）私自拆掉表铅封，回拨计数器，然后重新封好铅封，达到盗气目的。
把表盖拆下调计数器计数器回拨后的表具图片6.1.1-15 图片6.1.1-16拆卸计数器表盖螺丝计数器外盖被拆卸图片6.1.1-17 图片6.1.1-18（12）私自将表拆下，自制连接件，直接连在燃气管上盗气。
表具私拆用软管连接表具私拆用软管连接图片6.1.1-19 图片6.1.1-20私制拆表后表具连接管私制拆表具不过表连接管图片6.1.1-21 图片6.1.1-22私制拆表具不过表连接管私制拆表具不过表连接管图片6.1.1-23 图片6.1.1-24（13）有的客户通过不正当的途径，存有备用燃气表（工程流失、房屋拆迁丢失、被盗），使用两块燃气表。
当临近燃气公司抄表时间时，就将原表挂上使用，抄表结束后换上另一块表进行盗气。
6.2作业标准步骤发现盗气后，稽查《南昌进行追收气费。
违通知书、勘验记录表、调查询问记录、违章窃气调查处理单，对偷盗气嫌疑户停止供气，并将盗气物窃气用具等相关物证）进行拆除及封存，窃气设施拆除后应在表前加盲板或私堵进行封堵并：处理完毕后，填写燃气隐患处理和整改单及隐患限期整改同意书。
请用户在同意书上签字。
当事人拒绝签收的，应由不相关第三方作证或对拒绝签稽查人员回司后应填写偷盗气费追缴审批单，并后，开具恢复供气通知单，用户凭6.3重点作业步骤的工作细节要求6.3.1对盗气户处结完毕后，将相关记录表单归档，并建立电子档案。
6.3.2对发现偷盗气用户，事实清楚，证据确凿，超过60个工作日内依然拒不接受处理，报相关政府部门申请联合执法。
为杜绝销户后用户私自接通用气情况的发生，需在每月例行抄表、安检工作中加强对此类用户的监控，避免因私接而引发的燃气事故及公司利益的损失，且在必要时可联合执法队拆除其室内燃气设施。
6.3.3性质严重涉及数额较大的偷盗气案件直接交公安机关处理。
6.3.4对因各种原因造成的在现场无法取证的情况，应及时报成员企业部门负责人、成员企业安全管理部门、当地公安机关。
6.3.5若进门后只有老人或小孩在场，需由所在小区物业管理相关人员，配合我方工作人员联系该住户具有行为能力的人在现场接受处理。
6.3.6若遇用户刁难而无法进户，造成取证难、查处难的现象，需由燃气执法中队携同当地公安、消防、城管、物管及街道办联合执法，进行查处。
6.3.7对发现的重大偷盗气案件，应及时报成员企业安全管理部门，稽查队员应协助做好物证收集和停气工作。
6.3.8稽查服务应遵守客户服务礼仪标准的“上门服务12345规范”：A.一证件：南昌燃气稽查工作证B.二公开：公开收费标准、公开工作单据C.三个一：一对鞋套、一张垫布、一块抹布D.四不准：不喝客户的水、不抽客户的烟、不吃客户的饭、不要客户的礼E.五到位：问候到位、工作到位、清理到位、提示到位、道别到位6.4作业相关注意事项6.4.1防范盗气的措施（1）设立专职燃气稽查管理岗位，专项负责核实、检查、处理盗气客户，控制盗气现象。
（2）民用户防范盗气措施A、检查方式A.1抄表员在入户抄表时检查燃气设施是否有盗气、私接、私改的违章现象；A.2安检员在入户检查燃气设施时，检查是否有盗气行为；A.3维修员在入户维修燃气设施时，检查是否有盗气行为；A.4稽查员对异常客户、工商客户进行反抄表期入户核实、检查；A.5稽查员以安全检查形式，对前期违章户、封表户、拆表户、未安装户进行不定期入户检查；A.6对有盗气嫌疑的客户实行重点关注，让其客户领会燃气公司在做你的调查，加以警示，不给以其盗气机会。
B、信息来源B.1稽查员不定期入户核查、检查发现盗气情况；B.2抄表员入户抄表时发现异常情况与盗气情况；B.3安检员入户安全检查时发现盗气情况；B.4维修人员入户维修时发现盗气情况；B.5客户举报及其他信息来源；C、核实、检查范围C.1从抄表账务记录中排查用气异常客户；如：零位表、家中人口多用量少、用量突然发生变化长期自报表数等情况；C.2对长期拒绝工作人员入户的客户；C.3对有盗气嫌疑的客户；C.4对前期违章户；C.5对后挂表未安装户或未开通户；C.6对工商、工业户客户；C.7对长期表坏不换的客户；C.8对恶意欠费的客户。
D、燃气设施检查重点项目表前阀把手是否光滑（3）非居民客户防盗气措施非居民客户供气合同中要特别明确对盗气行为流量的认定条款，一旦出现盗气现象可从安装之日起核定补偿量；A、确定大客户的属性划分群体。
B、确定首批调查客户群体(大型工厂、餐饮业、公福客户)。
按其经营规模\重要性用气量等将用户划分为A、B、C三个类别次。
把用气量与经营规模进行对比确定其是否对等，初步确定违规用气的嫌疑户。
C、对初步确定的嫌疑户再进行进一步调查核实。
对嫌疑户进行时间段流量跟踪调查，测算月流量。
与去年同期作对比分析，进一步确定其性质。
D、对目标嫌疑户进行盗气手段分析（根据燃气表外部特征），调整表头计数器；燃气表尾部机械倒转；燃气表倒用；涡轮表利用电源开关控制，进行盗气；E、利用旁通管盗气；燃气表出口端皮膜打孔；F、确定盗气手段采取针对性打击措施。
不定时抄表；中午、晚上确定当日使用量；次日上午、中午、晚上，不定时突击抄表检查；G、被举报的客户，核实后处理措施同上，私接燃气及有旁通客户除外。
6.4.2盗气行为的处理（1）民用户与非居民用户盗窃燃气及量的界定与方法根据《南昌市燃气管理条例》第二十六条规定，有以下追缴气费计算方式：A.1不通过管道燃气计量表的，按照所接管道直径的计算流量乘以用气时间；A.2通过管道燃气计量表的，以燃气计量表的最大额定流量乘以用气时间；A.3以上用气时间，居民用户用气时间按照每日3小时计算，工业用户按照生产时间计算，其他用户按照每日12小时计算。
无法查明违法用气日期的，按照180日计算。
A.4燃气表损坏应另购新表使用，用户并承担整改费用；A.5拒不接受处罚的用户及情节严重的移交公安机关处理。
A.6盗气涉及金额的确定：民用户：盗窃气量总金额=燃气表具额定最大流量（或所接管道直径流量计算）×3小时×盗气天数（或无法查明违章日期按180日）×燃气单价非居民用户：盗窃气量总金额=燃气表具额定最大流量（或所接管道直径流量计算）×日用气时间×盗气天数（或无法查明违章日期按180日）×燃气单价其他用户：盗窃气量总金额=燃气表具额定最大流量（或按照所接管道直径流量计算）×12小时×盗气天数（或无法查明违章日期按180日）×燃气单价A.7依据刑法第二百六十四条规定，“以非法占有为目的，秘密窃取公私财物数额较大或者多次盗窃公私财物的行为，构成盗窃罪。
”最高人民法院《关于审理盗窃案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第（三）项规定，“盗窃的公私财物，包括电力、煤气、天然气等。
”因此，盗用燃气，且达到法定的数额标准，即可构成盗窃犯罪。
（3）盗窃燃气价格计算方法及相关法律规定A、非法破坏计量器具盗窃燃气的，根据《南昌市燃气管理条例》第二十六条，盗窃气量总金额=燃气表具额定最大流量（或所接管道直径流量计算）×日用气时间×盗气天数（或无法查明违章日期按180日）×燃气单价B、盗窃燃气后又转售的，转售价格高于法定气价的，盗窃燃气金额按转售的价格计算；转售价格低于法定气价的，按法定气价计算。
C、非法破坏计量器具盗窃燃气的由燃气计量仪表计量检定机构出具鉴定材料。
D、实施盗窃燃气犯罪同时又构成危害公共安全犯罪的，依照国家相关法律法规规定定罪处罚。
E、行为人采取破坏性手段盗窃正在使用中的中压、高压燃气管道中的燃气，构成破坏易燃易爆设备罪、盗窃等犯罪的，依照国家相关法律法规规定定罪处罚。
F、燃气企业的职工为他人盗窃燃气提供条件或帮助的，以盗窃罪的共犯论处。
