关于银行业利润水平问题的思考-论文

基于杜邦分析模型对中国工商银行的盈利能力分析论文正文辽宇对外经贸学院本科生毕业论文基于杜邦分析模型对中国工商银行的盈利能力分析摘要:本文以中国工商银行为例〜通过构建适合商业银行的杜邦分析模型并对其进行盈利能力分析。

藉此发现其盈利模式可取之处及问题〜再针对问题给予建议。

在盈利能力分析过程中〜首先采用适合商业银行的杜邦分析模型初步分析其盈利模式〜再深入挖掘数据〜对模型中的重要元素进行结构和增长分析〜从而得出各项营业收入增长率出现下降趋势〜并且成本管理和控制不到位的结论。

最后针对分析结果〜对中国工商银行乃至整个中国银行界给出应大力发展中间业务、主动创造需求并进行业务创新及注重成本效益等建议〜以增大利润空间及带来更高、更稳定的收入增长率。

关键词：商业银行盈利能力分析杜邦分析模型Abstract:The article has taken the Industrial and Commercial Bank ofChina as an example to find advantages and issues on its profit mode by using the profitability analysis based on the DuPont Analysis Mode1. For the issues, the article has provided some suggestions・In the profitability analysis process, using the DuPont analysis model to find the profit mode about ICBC at first, and then analyzing the structure and growth rate of the revenue and making some cost analysis to find out that there has the downward trend in revenue growth rateand cost management and control is not enough in ICBC・ Finally, for the results of the analysis, some suggestions have been provided to ICBC and the entire Chinese banking sector in order to enhance the profitability and bring higher and more stable revenue growth rate・The suggestions have been listed below:Keywords: Commercial bank, Profitability analysis, DuPont Analysis1辽亍对外经贸学院本科生毕业论文刖吕众所周知,我国一直以来对于金融界特别是银行业的监督相当严格，其中更为银行业创造了得天独用的优越条件??寡头垄断，赋予银行相当高的地位和专营性，而国家就成为银行的主人，持有银行最多的股份，时时刻刻操纵着银行的话语权和决定权。

当前国有商业银行经济效益问题的思考摘要：本文对国有商业银行当前的经营策略作出了介绍，分析了国有商业银行的经济效益问题，并提出了一些解决问题的办法，有一定参考价值。

关键词：国有商业银行；经济效益；解决办法中图分类号：f83 文献标识码：a 文章编号：一、国有商业银行的超规模经营与规模不经济理论上的认证和国际银行发展的现状,使我们清楚地认识到银行业是一个/适度规模0性质的行业,作为商业银行必须具有一定的经营规模,才能有效益并且尽可能达到效益最大化。

那么,我国商业银行(这里主要是针对国有商业银行)又是一个什么样的现状,综合归纳,我们认为具有以下显著特点:(一)国有商业银行超规模经营。

截止1996年,四大国有商业银行资产总额达87547108亿元,净资产(即所有者权益)为2609113亿元,各项存款总量52708102亿元,各项贷款47537156亿元,信贷资产总额68598195亿元,四大国有银行分支机构总数为1412万个,银行从业人员167130万人。

四大国有商业银行就资产总额而言,占国内金融市场总量的83160%,我国存款市场的68125%,贷款市场的76161%。

这些数据充分说明,四大国有商业银行经营规模巨大,占我国金融市场绝大部分,集中程度非常高,处于绝对的垄断地位。

另外,从国际比较来看,我国四大国有商业银行的经营规模也属于/顶级0大银行之列。

(二)国有商业银行规模不经济。

国有商业银行虽然具有大规模经营的特点,但规模不经济,也就是说,国有商业银行的投入与产出比不呈正相关关系。

这主要表现在以下几个方面:1盈利性差。

一是资产收益率低。

我国国有商业银行资产收益率不足011% (只有010987%)。

而五大股份制商业银行明显高的多, 1997年平均资产收益率达1159%。

从国际商业银行资产收益衡量标准来看,一般认为银行总资产收益率达到或高于1%视为收益水平可观, 015%-1%之间表明收益水平一般,低于015%则属于偏低。

存贷利差趋小对商业银行盈利模式的影响和思考陆岷峰陶瑞一、引言我国银行业的存贷款基准利率由人民银行制定，商业银行在基准利率的一定浮动范围内享有定价权。

我国利率市场化进程中银行存贷款定价的“衡利差”特点，致使我国内地的利差水平远高于国外和我国台湾地区。

以一年期贷款为例，2011年内地商业银行的存贷款利差为3.46%，而国外银行业的平均水平为1.5%—2%，只有极少数发展中国家超过2.5%，台湾地区商业银行利差平均水平亦不过为1.38%。

高利差水平使得息差收入成为我国商业银行的主要利润来源，据统计，2011年5家国有控股上市银行利息净收入占其营业收入的平均比例为80.56%。

高水平的存贷利差带来了明显弊病：一方面，高额的利差收入使中国的商业银行与实体经济之间缺乏利益共享、风险共担机制，给实体经济的发展带来较重的经济负担，不利于中国经济水平的提升，而商业银行的利润来源又基于实体经济的发展，长此以往亦将限制商业银行自身的发展；另一方面，高利差水平使中国的商业银行一味地追求贷款规模的扩张，而无暇考虑信贷结构的调整和业务的精细化管理，这种单一的盈利模式给商业银行的业务创新和转型带来不利，将会影响商业银行的长远发展。

近来，央行于短期内进行了两次“不对称”降息：2012年6月8日，在将一年期存、贷款基准利率各下调0.25个百分点的基础上，存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍，而贷款利率的浮动区间下限则调整为基准利率的0.8倍；2012年7月5日，央行再次将一年期存款基准利率下调0.25个百分点，一年期贷款基准利率下调0.31个百分点，同时贷款利率下浮区间从0.8倍调整到0.7倍。

本轮降息中存款利率上限与贷款利率下限浮动幅度的加大，实则缩小了存贷利差，给商业银行的定价能力和经营管理水平等都带来极大的挑战。

本文以上述两次“不对称”降息为背景，深入分析存贷利差趋小对商业银行盈利模式的影响，并在此基础上探讨商业银行应对利差趋小这一形势的策略，对保持商业银行长远发展、进一步推进利率市场化、加快金融自由化有重要意义。

一、我国商业银行经营管理中存在的问题%一&分业经营把国内银行业逼入“死胡同”我国《商业银行法》确立了严格的分业经营原则，本意是防止风险的跨行业传递，从而降低系统性风险。

然而，这一政策却限制了金融业务的创新与发展，以立法的形式人为地划出了一道不可逾越的鸿沟，把我国银行业、信托投资业、证券业、保险业的业务范围分别圈定在各自狭窄的范围里。

近年来，科学技术的进步、全球信息共享导致了货币市场与资本市场的整合，模糊了商业银行与其它金融机构之间的界限。

经济全球化进程的加快则使得国际资本大规模流动，金融业务与机构跨境发展、金融市场国际化的局面逐渐形成。

随着我国经济越来越深地融入国际一体化和企业实力的逐步壮大，越来越多的中国企业走出国门，在全球范围内组织生产与销售，亟需中国银行业提供全球性的金融支持。

然而，中国银行业在严格的分业经营政策下，普遍缺乏在全球金融市场提供国际水准的金融产品与服务的能力，国内企业不得不选择外资银行甚至是国际投资基金寻求支持。

与此相反，对外资银行在国内的限制全面放开后，外资金融机构进入中国可以运用集团化、多元化的经营策略规避中国金融当局的分业管制。

中资金融机构将面临不平等的监管待遇，并在竞争中处于十分不利的地位。

%二&盈利水平低下，产品创新能力不足我国商业银行业务仍主要局限于传统的存贷款业务，利差收入是商业银行最主要的利润来源。

近几年各家银行虽略有盈利，但如剔除以贷收息造成的利润虚增等因素，我国商业银行资产利润率实际在逐年下降。

金融创新是银行发展的重要动力，中间业务是银行业重要的收入来源，可有效地补偿资产业务风险。

由于受政策激励不足、经营理念落后、人员素质偏低、社会认可程度不高等诸多因素的制约，我国商业银行的金融创新和中间业务一直在低水平上缓慢发展，难以取得突破性进展。

表现为：一是中间业务产品结构欠合理，档次明显偏低。

各家银行推广的中间业务产品主要集中在收付、结算和代理等低附加值业务上，如代收水电费、养老金代理发放等，均属劳动密集型品种。

对我国商业银行高利润可持续发展的思考摘要：可持续发展是近几年在我国逐渐兴起的一种新型发展方式，是国家为了进一步促进国家经济发展而提出的一种新型发展观念。

在我国银行行业中，追求高利润可持续发展早已成为目前我国银行发展的重要选择。

新时期新背景下，加强对于我国商业银行高利润可持续发展的思考有着重要的现实意义。

本文旨在研究我国商业银行高利润可持续发展现状，针对出现的问题提出相应的解决策略，为我国商业银行在高利润可持续发展方面的进一步发展提供借鉴与参考。

关键词：商业银行；高利润；可持续发展；策略探析中图分类号：f832.33 文献标识码：a 文章编号：1001-828x （2013）02-0-01商业银行的可持续发展就是在以人为中心、遵循商业银行发展内在规律的前提下，合理有效地配置资源，最终实现资源利用高效，业务发展整体推进，经济效益稳定增长。

随着wto大门的敞开，我国四大国有商业银行已经融入金融全球一体化的循环圈中，使国有商业银行的发展面临着前所未有的威胁。

研究可持续发展的问题，已经成为我国加入wto后国有商业银行发展战略的重要课题。

尽管我国商业银行在高利润可持续发展方面积累了丰富的经验取得了重大进展，但是在实际的高利润可持续发展过程中，很多问题仍然存在。

本文主要研究我国商业银行高利润可持续发展方面存在的问题，探讨高利润可持续发展策略，为我国商业银行在高利润可持续发展方面的进一步发展提供借鉴。

一、商业银行高利润可持续发展存在问题以及阻碍因素在高利润可持续发展理念指引下，我国商业银行取得了重大的进展，但是很多问题以及阻碍因素的存在，严重影响着商业银行的进一步发展。

总体来讲，商业银行高利润可持续发展存在问题以及阻碍因素，主要体现在以下几个方面。

1.金融市场化趋势。

银行高利润主要在于存贷款利差高、收费多，而贷款定价不可能持续提升，宏观调控也在变化，银行的资金成本正在逐渐上升。

同时，随着金融脱媒和利率市场化的推进，利差收窄是必然趋势。

---文档均为word文档，下载后可直接编辑使用亦可打印---摘要：近些年来，金融市场逐渐走向全球化，许多大型国际银行逐渐涌入中国，对我国的商业银行造成了巨大的压力，使整个国内银行业的竞争逐渐加剧。

银行作为一种经营货币的特殊金融企业，实现利益最大化提高自身的获利能力才是企业在市场立足生存的根本。

在确保防止公众利益受损的前提下，提高自我的盈利能力和核心竞争力，是当下我国商业银行发展的重要途径。

杜邦分析法是研究一家企业财务状况的常用分析方法，在本文中，基于杜邦分析体系实现对中国工商银行盈利能力的分析，对企业财务指标进行研究分析，如销售净利润，负债比例，总资产周转率等，并总结出了影响工商银行盈利能力的几个因素，并提出了针对性的解决方案，对企业决策者能够提供有一些帮助。

关键词：中国工商银行杜邦分析盈利能力1绪论1.1选题的背景当下的中国，经济增长稳健迅速，国内的资本市场逐渐敞开大门对外开放，在促进国家经济发展的同时这也无疑对国内的银行业产生了巨大的冲击。

外资银行的进入，对我国的商业银行造成了巨大的竞争压力。

与有着丰富经验的外资银行比起来，我国的商业银行在管理机制等方面还是有着很大的差距。

虽然近年来我国商业银行发展和改进的速度越来越快，内部管理也逐渐完善，但是当看到了进入中国的外资银行完善的经营管理机制，良好的风险防范能力，新型产品的创新和优秀的盈利能力，我认识到了中国商业银行还有着很长的路要走。

随着金融业的快速发展，商业银行在其中扮演着重要角色，在市场份额中占比逐渐增大，对我国金融业发展有着积极的促进作用。

我国几大上市商业银行的发展水平和发展方向，代表了我国银行业的发展水平和发展方向。

只有努力提高自己的盈利能力和市场竞争力，我国商业银行才能顶住外资银行的巨大压力，在世界金融业中立足生存和发展。

因此，本文就盈利能力这一问题，以中国工商银行为例，运用杜邦分析体系，将相关指标结合分析研究，找出中国工商银行存在的不足，在理论知识和实证研究成果的基础上，提出行之有效的解决方案。

浅谈我国银行中间业务的现状、问题与建议【摘要】商业银行积极稳妥地发展中间业务，既是摆脱存贷利差日趋减小，利润趋微困境的需要，也是应对经济不断发展后外资银行冲击的理性选择。

本文拟从我国商业银行中间业务的发展现状入手，通过国际比较发现其问题，在此基础上提出若干对策。

【关键词】商业银行中间业务问题对策引言我国商业银行中间业务发展水平远远低于国际银行业的平均水平，与发达国家相比差距很大，还处于起步阶段。

我国商业银行应密切关注当今世界银行业正大力发展中间业务这一总体潮流趋势。

它对促进我国商业银行加快体制改革步伐、降低经营风险、增强国际竞争能力尤为重要。

1我国商业银行中间业务发展现状商业银行应根据社会公众的需求，开发和运用多种金融工具、金融产品以及服务项目为社会公众提供的中介服务业务。

中间业务是商业银行除资产、负债以外的又一项重要业务。

1.1中间业务及其分类中间业务是指银行一般不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。

它与资产业务、负债业务共同构成商业银行的三大业务类型。

中间业务种类繁多，大致分为九类：⑴支付结算类中间业务；⑵银行卡业务；⑶代理类中间业务；⑷担保类中间业务；⑸承诺类中间业务；⑹交易类中间业务；⑺基金托管业务；⑻咨询顾问类业务；⑼其他类中间业务。

1.2中间业务在我国的发展我国商业银行长期以来靠存贷利差谋生，对中间业务的发展不够重视。

但随着我国金融体制改革的不断深入和加入，经济发展对金融需求的推动，国内各商业银行逐步认识到加快中业务发展的重要意义，开始积极拓展业务领域，使中间业务的品种、规模和收入都得到了一定的发展。

具体表现在：业务品种不断增加；业务规模迅速扩大；业务收入有所增长。

2我国商业银行中间业务发展存在的问题我国商业银行的中间业务已有很大发展。

但与西方商业银行发达的中间业务相比，我国商业银行中间业务无论在规模还是质量等方面都存在许多问题,主要体现在:2.1绝对收入额及其占营业收入的比例偏低中间业务的业务收入占比在我国商业银行所占比例均较小。

我国商业银行个人理财业务发展与问题对策研究本科毕业论文毕业设计(论文)任务书题目:我国商业银行个人理财业务发展与问题对策研究一、原始依据1.工作基础个人理财业务,又称财富管理业务,是目前发达国家商业银行利润的重要来源之一。

国际上成熟的理财服务是指:银行利用掌握的客户信息与金融产品,分析客户自身财务状况,通过了解和发掘客户需求,制定客户财务管理目标和计划,并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务过程。

二十世纪70年代以来,全球商业银行在金融创新浪潮的冲击之下,个人理财业务获得了快速发展。

从发达国家银行个人理财业务的发展趋势看,个人理财业务具有批量大、风险低、业务范围广、经营收益稳定等优势,在商业银行业务发展中占据着重要位置,花旗、汇丰、渣打、恒生、东亚等主要银行纷纷推出了自己的理财套餐,针对不同收入的客户提供不同的服务,推动了个人理财服务水平的不断提升。

国际银行业对于个人理财业务不断的探索和丰富发展得到的宝贵经验,以及专家学者对于个人理财业务的研究调研,都是本文的研究基础。

2.研究条件学校图书馆藏书,数据库,杂志期刊,网络资源,导师的悉心指导和帮助。

3.应用环境我国商业银行个人理财业务在发展建设中要不断借鉴西方发达国家金融系统的早期经验,包括在吸引客户和提供高质量的理财服务等方面,不断学习以更好地指导我国商业银行现阶段个人理财业务的发展和完善。

4.工作目的对比国外商业银行个人理财业务发展,分析我国国内外商业银行个人理财业务的现阶段的优势和不足,来选择合理有效的方法,为国内商业银行个人理财业务能高速发展提出个人建议。

二、参考文献[1]辛树森.个人理财[M].北京:中国金融出版社,2007.[2]刘拓知, 陆钰彬.我国商业银行个人理财业务探析[J].湖南工业大学学报,2009,8.[3]李成丁.浅谈商业银行个人理财业务的发展[J].西南金融,2009,4.[4]李妮.我国个人理财业务的现状及思考[J].现代商业,2009,8.[5]李晶.中外商业银行个人理财业务比较与借鉴[J].科技信息,2008,18.[6]常雯.中外银行业个人理财业务发展比较分析[J].合作经济与科技,2007.[7]李晓红, 王瑞春.我国商业银行个人理财业务中存在的问题及对策[J].内蒙古科技与经济,2009,6.[8]李娜.中国银行业个人理财业务发展探析[J].经济研究导刊,2009,3.三、设计(研究)内容和要求1.研究内容:研究内容包括各种国内外商业银行个人理财业务的种类和收益性等方面的比较,理财业务的必要性和优缺点,存在的体制上,政策上等一系列问题。

商业银行经营转型的几点思考摘要：受国内外环境变化的影响，我国商业银行的经营环境发生了巨大的变化。

监管日趋严格、金融“脱媒”加速、利率市场化进程加快都使商业银行的市场竞争日渐加剧，各家银行不得不改变原有的发展模式，加快探索经营转型，银行同质化竞争的分水岭正在形成。

关键词：商业银行经营转型思考商业银行经营环境的变化突出表现在四个方面：首先，监管日趋严格。

国际金融危机之后，巴塞尔银行监管委员会及时启动了新一轮的国际监管改革。

这些改革不仅强化了单个银行或微观审慎监管，而且还强化了宏观审慎监管，尤其是加强了资本监管。

随着普通股在监管资本中主导地位的进一步确立，商业银行将面临更高的资本成本。

长期以来国内银行依靠增发和发债等外源融资补充资本的道路今后将难以持续。

其次，金融脱媒进程加速。

企业尤其是大型企业对银行信贷的依赖逐步下降；移动互联网、云计算等新技术快速发展，客户对银行物理渠道的依赖度降低，在不同银行之间的转换成本降低，导致客户忠诚度降低。

第三，利率市场化进程日益加快。

虽然目前我国商业银行的存款利率上限尚未放开，但民间金融市场的资金利率早就已经市场化了。

另外，商业银行通过大力发行高回报的理财产品来间接获得存款，实际上是对存款利率完全放开的预演，利率市场化将对商业银行过度依赖存贷利差的赢利模式带来挑战，中小银行将受到极大的冲击，甚至会破产倒闭。

中国商业银行在中间业务等方面已经实现较快增长，但与国际同行相比依旧相差很远。

将来在提高中间收入占比、改善收入结构上，还有很长的路要走。

面对将来盈利预期下降，以及竞争格局加剧，我国商业银行该如何应对，如何转变盈利模式，成为不可回避的话题。

正是基于这些因素，业内权威人士表示，银行业规模持续快速扩张的时代将成为历史，银行已不能像过去那样，靠过高地消耗资本、信贷增长.，银行业将来在规模增长上将趋向平稳，业务的重心将由粗放式地追求“量”，转向追求结构的优化，实现盈利模式的转变，从而更好地应对竞争、监管要求、金融脱媒以及利率市场化的挑战。

新形势下我国城市商业银行发展存在的问题及对策研究中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）10-000-02摘要城市商业银行是我国银行体制中的一个重要组成部分，它的建立和发展对我国经济和金融业的市场化进程意义重大。

面临当前国内外经营环境的巨大变革，城市商业银行如何可持续发展和繁荣，是业内外人士普遍关注的重要课题。

文章就我国城市商业银行产生的历史背景、基本特点、发展历程及面临的问题做了简要分析，并提出了相应的解决对策。

关键词城市商业银行发展存在问题对策一、我国城市商业银行产生的历史背景、基本特点1．产生的历史背景我国的城市商业银行最早的雏形是上世纪70年代末的城市信用合作社，城市信用合作社的产生主要是为解决城镇个体工商企业“开户难，结算难、存款难，贷款难”的现实问题。

从1995年开始，国务院决定在一些经济发达的城市，在合并重组城市信用社、城市合作银行的基础上，组建了城市商业银行。

2．我国城市商业银行的特点我国城市商业银行发展缘于非国有企业的发展，是地方性的股份制商业银行，服务于中小企业和地方经济的发展；小而全，独立性强。

二、我国城市商业银行发展的发展变革及其所面临的问题1．发展历程成立之初,处置不良资产、化解风险、解决历史遗留问题成了城市商业银行面临的首要任务。

经过近十年的时间,城市商业银行通过资产置换剥离不良资产、清产核资、增资扩股等手段对原城市信用社进行改造,逐步建立起符合现代金融业发展要求的制度。

到2004年末,全国城市商业银行有113家,资产总额达16938亿元,其中各项贷款9045亿元；负债总额16361亿元,其中各项存款14341亿元；当年实现利润82亿元；所有者权益577亿元。

城市商业银行在化解风险中生存，在风险控制的实践中壮大，在改革创新中发展。

现如今，城市商业银行已经成为我国银行体系中的一支生力军。

2．发展面临的问题城市商业银行的组建和发展，促进了银行业的发展变革；提高了金融资源配置效率；有效地化解了历史形成的金融风险；推动了地方经济的发展。

银行业收益成本分析论文1999年11月15日中美两国签署关于中国加入世界贸易组织的双边协议，为中国加入C以平价形式，并主要依靠冲销国有银行对中央银行再贷款的方式来置换国有银行剥离出去的不良债权；二是按照十五届四中全会的要求，为配合对国有企业增资减债，财政部应尽快落实扩大国有银行呆帐准备金的打消规模，应当在五年内基本打消所有呆帐。

第五，落实商业银行经营活动自主权。

要真正落实《中华人民共和国商业银行法》赋予商业银行经营的自主权，商业银行除了拥有业务经营和自主权以外，还必须拥有工资、人事方面的自主权。

目前，国有商业银行在用人方面存在很大局限性。

尽管国有商业银行虽然名义上是企业，但工资、奖金的发放办法受到严格限制。

第六，完善中央银行监管体系。

需要特别注重以下几个方面：在监管内容上必须将国有商业银行的金融创新与违规经营区别开来；在监督方式上，以合规性监管和非现场检查为主：在监管效率上，应有明确的时限要求；在监管力度上，真正遵循国民待遇原则，对中、外资银行一视同仁。

（二）有效监管外资银行追求高额利润、或以追求利润最大化为目标，这是外资银行进入中国最根本的决定性动机。

除此之外，外资银行还存在着开拓外国市场、分散风险，以及全球战略等动机。

问题在于如何将外资银行给中国带来的负面影响和风险降低到最低限度，为此必须加强对外资银行的监管。

可考虑采取以下具体措施：第一，尽快完善外资银行管理法规。

1998年12月，中国人民银行颁布了《加强外资银行外部审计工作的通知》，目的在于从业务审计方面对外资银行的经营活动加以规范。

但是，目前中国还没有完整的《外资银行法》，显然不利于全面规范外资银行在中国境内的业务经营活动。

第三，适当控制外资银行扩张速度。

通过对外资银行资产规模和经营业绩等方面提出要求进而实行有效监管，达到适当控制外资银行扩张速度的目的，这是西方一些国家通常采用的措施。

以加拿大为例，其银行法规定，所有外国银行总资产占国内银行总资产的比率不得超过8％，或总资产的数量不得超过110亿加元。