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一、信用风险简介信用风险系指交易对手无法履行契约义务，因而承受经济损失的风险。
本章主要介绍信用风险的衡量。
当我们想衡量一项交易的信用风险时，必先了解交易对手违约机率 (Default Probability) 的分配、交易对手违约时的损失 (Loss Given Default)、以及信用暴险值 (Credit Exposures) 等等。
我们通常透过风险值(VaR)来衡量市场风险的大小，若比较市场风险与信用风险，我们发现，银行体系考量信用风险后，应提风险性资本金额，远大于仅考量市场风险时应提金额。
从过去资料显示，大的金融机构倒闭的主要原因在于信用风险。
因为交易对手所产生的信用风险包括清算前风险(Presettlement Risk)以及清算风险(Settlement Risk)两种。
在交易合约期间内，若交易对手无法履行支付义务时，称为清算前风险。
清算前风险包括贷款人或债券发行机构，违约或是无法支付衍生性商品交易之应付款，由此可知，清算前风险的期限较长，从交易开始到结束整个交易期间都是清算前风险的存在期间；相对地，清算风险则是交易对手无法履行彼此现金流量交换的风险，属于短期风险。
清算风险通常由于外汇交易产生，交易对手无法交换本金，常常是因为交易对手违约(Counterparty Default)、流动性限制(Liquidity Constraints)、或是营运上的问题(Operational Problems) 所造成。
1.1清算风险(Settlement Risk)国际清算银行(Bank of International Settlements (BIS))在1996年时要求私人银行必须将其每日外汇交易的清算风险降至1.2兆美元以下。
由于清算风险导致的损失极高，因此单一交易无法完成清算时，其损失可能超过银行的资本额，而造成银行倒闭。
1974/6/26德国Herstate Bank到期一笔收外币付美元之外汇远期契约， 6/26外汇市场下午三点半，西德跨行支付系统关闭后，主管机关命令Herstate Bank 停业，Herstate bank在6/26到期的这笔远期外汇合约已从交易对手收到德国马克，由于德国时间下午3:30等于纽约时间上午10:30，Herstate 纽约办事处被告知停止拨付美元，致该交易对手损失其应收之美元。
银行业监管报表体系之信用风险报表讲座首先，让我们来看一下信用风险报表的基本结构。
信用风险报表主要包括以下几个方面的内容：风险资产的分类和计量、拨备覆盖率、信用风险敞口、关键指标等。
通过这些内容，监管机构可以对银行的信用风险状况进行全面的评估。
其次，我将详细介绍信用风险报表中的几个重要指标。
首先是风险资产的分类和计量。
银行在业务中会涉及到各种不同类型的资产，这些资产都具有不同的信用风险水平。
监管机构通常要求银行对风险资产进行分类，并按照一定的计量规则计提拨备，以应对可能发生的信用损失。
其次是拨备覆盖率。
拨备覆盖率是指银行净利润与拨备的比率，它可以反映银行对信用风险的准备程度。
监管机构会要求银行保持一定水平的拨备覆盖率，以确保银行在面对信用风险时有足够的准备金。
接下来是信用风险敞口。
信用风险敞口是指银行在信用风险管理中所承担的风险的总量。
监管机构会要求银行对自身的信用风险敞口进行定期报告，以便监管机构对风险敞口进行评估和监控。
最后是关键指标。
监管机构会制定一些关键指标，用于评估银行的信用风险管理能力。
这些指标包括资本充足率、不良贷款率、违约概率等。
监管机构可以通过这些指标来判断银行的风险承受能力和风险控制能力。
总结一下，信用风险报表是银行业监管报表体系中的重要组成部分。
通过信用风险报表，监管机构可以对银行的信用风险状况进行评估和监控，以保护金融体系的稳定和安全。
对于银行来说，及时、准确地向监管机构报告信用风险相关数据，合规运营和有效控制风险，是提高竞争力和市场声誉的重要手段。
感谢大家的聆听，希望这次讲座对大家有所启发。
谢谢！接下来，让我们深入探讨信用风险报表的相关内容。
首先，我们来详细了解一下风险资产的分类和计量。
在银行的信用风险管理中，不同的资产具有不同的风险水平。
为了更好地掌握和管理这些风险，监管机构通常要求银行对风险资产进行分类。
常见的分类方式包括按照担保品的类型（如房地产、车辆等）、按行业（如建筑、制造等）分组、按借款人的性质（如个人、企业等）等。
