财政学 第二章 财政职能36页
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第二章 财政职能
第一节 财政职能与政府职能
二、政府职能与财政职能
（三）财政职能的界定
1.财政应该致力于满足政府机器运转的物质需求 2.财政应该致力于筹措资金满足社会公共事务的需求 3.财政应该致力于对经济的调节和控制
第二节 财政职能
一、维持政府机器运转职能
（一）维持政府机器运转职能的含义
政府机器运转的物质需求需要财政来提供
第二节 财政职能
三、调节控制社会经济职能
（一）调节控制社会经济职能的含义
是指通过制定、实施和调整财政政策，综合运用税收、公 债、投资、政府采购和转移支付等财政手段，调节和控 制社会经济运行的过程和结果，以实现经济稳定发展和 公平分配等政策目标的功能。
（二）调节控制社会经济职能的客观必要性
首先，市场难以实现经济稳定的目标 其次，市场难以兼顾公平
第一节 财政职能与政府职能
二、政府职能与财政职能
（一）现代政府的职能
1.政治统治职能 是政府的基本职能
2.社会管理职能 是政治统治职能的基础
3.经济与发展职能 （1）一般的管理层面 （2）推动经济发展
第一节 财政职能与政府职能
二、政府职能与财政职能
（一）政府活动的范围
政府活动的范围应限于市场失灵的领域 1.公共物品 2.外部效应 3.自然垄断 4.信息不充分 5.收入分配不公 6.失业、通货膨胀和经济波动
（二）维持政府机器运转职能的客观必要性
首先，财政维持政府机器运转是由于国家及其统制职能的 客观存在
其次，财政维持政府机器运转还在于市场缺陷的存在
（三）维持政府机器运转职能的主要内容
首先，运用税收、公债、政府预算等收入手段筹集财政资 金
其次，调节财政资金在政府部门内部的使用结构
《财政学》第二章教学课件
在社会主义市场经济条件下，公平与效率总体上是一种 既统一又矛盾的关系。
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
36
发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
37
返回
课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
28
财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
29
但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
25
三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
26
四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
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发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
37
返回
课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
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财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
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但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
25
三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
26
四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
财政学课件 第二章 财政概念与财政职能
五、财政的基本特征
1、阶级性与公共性； 、阶级性与公共性； 2、强制性与非直接偿还性； 、强制性与非直接偿还性； 3、收入与支出的对称性（或平衡性）。 、收入与支出的对称性（或平衡性）。
第二节 财政的职能
财政是政府的一种经济行为， 财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能 的手段，所以财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、 的手段，所以财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收 入分配、经济稳定和发展。 入分配、经济稳定和发展。
国家（ （1）财政的分配主体 ）财政的分配主体——国家（政府） 国家 政府）
任何社会产品的分配 都有其主体，都不可能自发产 都有其主体， 生。就财政而言，任何财政的分配主体都是国家，国家作 就财政而言，任何财政的分配主体都是国家， 为财政分配的主体，其分配的对象或客体、分配的数量、 为财政分配的主体，其分配的对象或客体、分配的数量、 范围和分配方式都直接由国家来决定，而构成财政分配的 范围和分配方式都直接由国家来决定， 另一方，即各企事业单位和个人也都直接与国家发生分配 另一方， 关系。 关系。
（2）财政分配的客体 ） ——一部分社会产品或国民收入 一部分社会产品或国民收入
分配活动是人作用于物的活动，因此，财政分配不仅有主体， 分配活动是人作用于物的活动，因此，财政分配不仅有主体， 而且还有客体， 无源之水，无本之木， 而且还有客体，否则财政就成为 无源之水，无本之木，也就不成其 为分配。 为分配。财政分配的对象或财政分配的客体是一部分社会产品或国民 收入。 收入。 社会总产品是一个国家在一定时期内（通常指一年） 社会总产品是一个国家在一定时期内（通常指一年）物质生产部 门的劳动者所生产出来的物质财富的总和， 门的劳动者所生产出来的物质财富的总和，是国家满足其实现职能的 公共需要的基本收入来源。 公共需要的基本收入来源。社会总产品首先要在物质生产部门和企业 里进行初次分配，因为企业是国民经济运行的起点和基础， 里进行初次分配，因为企业是国民经济运行的起点和基础，只有企业 能够生产和提供社会产品，所以在企业进行初次分配中， 能够生产和提供社会产品，所以在企业进行初次分配中，首先要在社 会总产品中扣除补偿生产资料的耗费（相当于 的部分 的部分） 会总产品中扣除补偿生产资料的耗费（相当于c的部分）和以工资形 式支付职工的劳动报酬（相当于 的部分），然后剩下的企业纯收入 的部分）， 式支付职工的劳动报酬（相当于v的部分），然后剩下的企业纯收入 的部分），成为财政收入分配的主要对象。 （盈利相当于m的部分），成为财政收入分配的主要对象。 盈利相当于 的部分），成为财政收入分配的主要对象
第二章 财政职能
三、收入分配职能的实现方式
目标：实现公平分配 经济公平 社会公平 ❖ 基尼系数：
实现方式：
明确市场分配与财政分配的界限与范围； 完善收入政策； 加强税收调节； 完善财政转移性支出制度
第三节 经济稳定与发展职能
一、经济稳定与发展职能的含义 通过财政分配实现充分就业、物价稳定、经 济增长及国际收支平衡等政策目标，即财政 在市场经济条件下承担国民经济宏观调控， 实现国家宏观经济政策目标的职责。
第一篇 财政基础理论
1
第一章 导论
2 第二章 财政职能
第二章 财政职能
【知识点提示】财政的三大职能 【重难点提示】财政履行职能的目标、机制和方式
1 第一节 资源配置职能
2 第二节 收入分配职能
3 第三节 经济稳定与发展职能
2020/3/17
2
第一节 资源配置职能
一、资源配置职能的含义
资源配置职能是指通过财政分配活动，调节和引导 人力、物力、财力等社会经济资源，形成合理的经 济结构，提高资源利用效率，取得最大的经济效益 和社会效益。财政资源配置的主体是政府，故财政 资源配置也称政府资源配置。
第二节 收入分配职能
一、收入分配职能的含义 国民收入分配是指国民经济在一定时期内创 造的国民收入按一定的方式在政府、企业和 居民个人之间的分割。
➢ 初次分配 ➢ 再分配 ➢ 最终分配
二、收入分配职能的内容
财政调节企业的利润水平 财政调节居民的个人收入水平 ➢ ①通过税收进行调节 ➢ ②通过转移支付
资源的配置形式：一是直接资源配置 二是间接资源配置
二、资源配置职能的内容
主要内容： 调节资源在政府部门和非政府部门之间的配置 调节资源在不同产业部门之间的配置 调节资源在不同地区之间的配置
第2章财政职能课件
市场失灵的主要表现 : 1.垄断：限产抬价 2.信息不充分和不对称：逆向选择和道德风险 3.外部效应与公共物品：正的外部性和负的外部性 4.收入分配不公：效率与公平 5.经济波动：经济周期
2.2.3政府干预与政府失败
货币
货币
产品市场
需求
产品
产品 供给
家庭
提供共用品
提供共用品
政府
企业
供给
征税
征税
需求
要素服务 要素市场 要素服务
货币
货币
图2-2政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
2.2.3政府干预与政府失败 政府干预手段可以概括为 ：
1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
2.2.3政府干预与政府失败
政府干预失效
政府干预失效的原因和表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
以新西兰为例，新西兰在上世纪90年代初取消了所有 电信监管，并撤销了相应的电信监管机构，一度被引为 放松监管的极好案例。但新西兰过去几年间出现了一系 列问题，特别是Clear公司与Telecom公司因为互联互 通引发了长达数年的诉讼，因此新西兰政府决定重新实 施电信事前监管。
小结与思考
你如何理解效率与公平？如何理解“两只 手”的关系？
2.3.2调节收入分配
集中组织收入（聚财）和公平分配收入的功能。
市场有效运行会导致社会分配不公，源于：
私人能力和天赋的差异；私人资本收益的差距；遗产和赠与等。
收入分配的核心问题是实现公平分配，当前各国 均采用洛仑兹曲线计算基尼系数来显示公平分配 的程度。
2.3.2调节收入分配 实现收入分配职能的机制和手段： ➢1）划清市场分配和财政分配的界限 ➢2）规范工资制度 ➢3）加强税收调节 ➢4）进行转移制下，经济社会资源的配置有两种方式来实现，即市 场机制和政府机制。市场对资源的配置起决定性作用，但由于存在着公 共品、垄断、信息不对称、经济活动的外在性等情况，仅仅依靠市场机 制并不能实现资源配置的最优化，还需要政府在市场失灵领域发挥资源 配置作用。
2.2.3政府干预与政府失败
货币
货币
产品市场
需求
产品
产品 供给
家庭
提供共用品
提供共用品
政府
企业
供给
征税
征税
需求
要素服务 要素市场 要素服务
货币
货币
图2-2政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
2.2.3政府干预与政府失败 政府干预手段可以概括为 ：
1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
2.2.3政府干预与政府失败
政府干预失效
政府干预失效的原因和表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
以新西兰为例，新西兰在上世纪90年代初取消了所有 电信监管，并撤销了相应的电信监管机构，一度被引为 放松监管的极好案例。但新西兰过去几年间出现了一系 列问题，特别是Clear公司与Telecom公司因为互联互 通引发了长达数年的诉讼，因此新西兰政府决定重新实 施电信事前监管。
小结与思考
你如何理解效率与公平？如何理解“两只 手”的关系？
2.3.2调节收入分配
集中组织收入（聚财）和公平分配收入的功能。
市场有效运行会导致社会分配不公，源于：
私人能力和天赋的差异；私人资本收益的差距；遗产和赠与等。
收入分配的核心问题是实现公平分配，当前各国 均采用洛仑兹曲线计算基尼系数来显示公平分配 的程度。
2.3.2调节收入分配 实现收入分配职能的机制和手段： ➢1）划清市场分配和财政分配的界限 ➢2）规范工资制度 ➢3）加强税收调节 ➢4）进行转移制下，经济社会资源的配置有两种方式来实现，即市 场机制和政府机制。市场对资源的配置起决定性作用，但由于存在着公 共品、垄断、信息不对称、经济活动的外在性等情况，仅仅依靠市场机 制并不能实现资源配置的最优化，还需要政府在市场失灵领域发挥资源 配置作用。
第二章财政职能
谢谢大家！
3
（一）资源配置
1、含义 2、必要性 3、主要内容
4
1、资源配置的含义
资源配置是通过对现有的人力、物 力和财力等社会经济资源的合理调 配，实现资源结构的合理化，使其 得到最有效的使用，获得最大的经 济和社会效益。
5
2、资源配置的必要性
财政配置职能的依据是资源配置上的市场失灵。 其主要是：
①市场机制不能提供具有非竞争性、非排它性及存 在“搭便车”问题的公共物品。②市场无法解决外 部效应问题。③市场机制具有“不完全性”。处于 体制转中的我国更是存在“市场残缺”问题，价格 扭曲、信息失真、地区封锁、资源转移的种种限制 及垄断的存在都妨害市场竞争。④市场无法提供供 非竞争性产业、耗资大、周转慢及起主导作用的产 业的投资。
13
1、经济稳定的含义
经济稳定是指通过财政政策使整个 社会保持较高的就业率，实现充分 就业、物价稳定、经济稳定增长和 国际收支平衡等目标。
14
2、经济稳定的必要性
经济稳定的必要性在于市场机制的 缺陷，即市场机制不能保证实现充 分就业、物价稳定、经济稳定增长 和国际收支平衡。
15
3、经济稳定的主要内容
南 京
Public Finance
工
业 大
财政学
政职能的含义
财政职能是财政在社会经济生活中所具 有的职责和功能，是财政的本质反映。
财政职能是政府的经济职能之一
财政支出是政府履行职能的表现 财政收入是政府履行职能的财力保障
2
二、市场经济体制下的财政职能 （一）资源配置 （二）收入分配 （三）经济稳定
▪
贯彻ISO系列标准,树立企业新形象。20.11.1320.11.1309:0109:01:4609:01:46Nov- 20
《财政职能》课件
支出管理
财政部门按照政府决策指导，合理分配和管理财政资金，以实现社会公正和经济发展。
债务管理
财政部门通过对债务的筹集、分配和偿还，确保经济的可持续发展和稳定。
财政职能的实现
1
预算编制
根据国家发展需求和政策方向，制定财政
财政监督
2
年度预算计划和政府投资计划。
对各级政府和相关部门的财政收支情况、
资金使用进行监督与审计。
财政职能对国家治理的重要性
1 公共服务
2 社会稳定
3 民生保障
财政职能的有效实施可以保 障社会公共服务的供给，提 升人民的生活品质。
பைடு நூலகம்
财政调控和管理可以维护社 会稳定，促进社会公平和正 义。
财政提供资金支持社会保障 体系建设，解决人民群众生 活中的突出问题。
总结与展望
财政职能是现代社会治理的核心和基础，财政部门应积极适应新的发展要求，提升工作能力和水平，切实发挥好财 政职能的作用。
3
税收管理
对税收政策进行制定、征收和管理，确保 税收收入的合法性和公平性。
财政职能与经济发展的关系
经济增长
财政职能的有效发挥可以促进经济 增长，提升国家的经济实力和国际 竞争力。
基础设施建设
财政资源的合理配置和管理可以支 持基础设施建设，为经济发展创造 良好的环境。
教育和人力资源
财政投入可以提升教育和人力资源 发展水平，为经济转型升级提供重 要支撑。
《财政职能》PPT课件
本课件将介绍财政职能的定义、分类、实现方式，以及与经济发展和国家治 理的关系。通过本课件，您将了解财政在现代社会中的重要性。
财政职能的定义
1 财政职能
作为政府实施宏观调控、促进经济发展和满足社会需求的手段和工具。
财政学 第二章 财政职能
5.政府补贴。主要是用来矫正正外部性，着眼于边际私 人收益的调整。
一、资源配置职能 （二）财政介入资源配置的机制和手段
1. 实现资源在政府和私人部门之间的合理配置 2. 优化财政支出结构 3. 合理运用财政收支政策，调节市场机制 4. 提高财政配置资源的效率
二、收入分配职能
• 收入分配通常是指一定时期内所创造的国民收入在国家、企业和 个人等多种经济主体之间的分割，以及由此形成的收入流量的分 配和存量的财产分配格局。
四、财政职能的总体考察
矛盾性则主要表现在以下三个方面：
1.资源配置职能和收入分配职能的矛盾
财政的收入分配职能侧重于“削高补低”区别对待的再 分配效应，财政的资源配置职能则侧重于公共性、基础性、 规模性的公共产品供给。
2.资源配置职能和经济稳定与发展职能的矛盾
财政资源配置的顺周期需求与财政调节经济稳定与发展 的逆周期需求之间的矛盾是一种客观存在
是否可分割 竞争性 排他性
公共品 不可分割 不具有 不具有
私人品 可分割 具有 具有
• 2.公共产品的分类 • （1）纯公共品与准公共产品 • 按照非排他性和非竞争性的有无和程度差异，可以划分为
纯公共品
准公共品
公共资源 俱乐部产品 具有正外部性的产品
• 公共资源：具备非排他性和竞争性的产品。 森林、空气、江河湖海等都是公共资源的例子
第二章 公共财政职能
第一节 政府与市场 第二节 财政职能
第一节 政府与市场
• 一、市场有效性 （一）市场与资源配置效率
市场经济条件下，以价格机制为核心的市场对资源配置起决定性 作用，通过价格机制，消费者和生产者在市场上相互发生作用， 很好地解决了生产什么、怎样生产和为谁生产的问题，实现了最 优资源配置效率。
一、资源配置职能 （二）财政介入资源配置的机制和手段
1. 实现资源在政府和私人部门之间的合理配置 2. 优化财政支出结构 3. 合理运用财政收支政策，调节市场机制 4. 提高财政配置资源的效率
二、收入分配职能
• 收入分配通常是指一定时期内所创造的国民收入在国家、企业和 个人等多种经济主体之间的分割，以及由此形成的收入流量的分 配和存量的财产分配格局。
四、财政职能的总体考察
矛盾性则主要表现在以下三个方面：
1.资源配置职能和收入分配职能的矛盾
财政的收入分配职能侧重于“削高补低”区别对待的再 分配效应，财政的资源配置职能则侧重于公共性、基础性、 规模性的公共产品供给。
2.资源配置职能和经济稳定与发展职能的矛盾
财政资源配置的顺周期需求与财政调节经济稳定与发展 的逆周期需求之间的矛盾是一种客观存在
是否可分割 竞争性 排他性
公共品 不可分割 不具有 不具有
私人品 可分割 具有 具有
• 2.公共产品的分类 • （1）纯公共品与准公共产品 • 按照非排他性和非竞争性的有无和程度差异，可以划分为
纯公共品
准公共品
公共资源 俱乐部产品 具有正外部性的产品
• 公共资源：具备非排他性和竞争性的产品。 森林、空气、江河湖海等都是公共资源的例子
第二章 公共财政职能
第一节 政府与市场 第二节 财政职能
第一节 政府与市场
• 一、市场有效性 （一）市场与资源配置效率
市场经济条件下，以价格机制为核心的市场对资源配置起决定性 作用，通过价格机制，消费者和生产者在市场上相互发生作用， 很好地解决了生产什么、怎样生产和为谁生产的问题，实现了最 优资源配置效率。
第二章 财政职能 《财政学》ppt课件《财政学》PPT课件
4
2.1.1 效率的含义
▪ 效率的含义
• 效率源于稀缺性 Scarcity
• 在经济学中，效率一般指帕累托效率 • 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过
资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而 不使其他任何人境况变差的结果。 • 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通 过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、 而不使其他任何人的境况变差的结果。 • 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。
5
▪ 实现帕累托效率的三大条件
• 交换效率(efficiency in exchange)
▪ 在产出给定的条件下，不同的产品应怎 样被各个人所利用才最为理想
• 生产效率(efficiency in production)
▪ 在现有资源和技术条件的限制下，如何 将各种资源用于不同产品的生产，才能 使产出最大
M RT米 ， 衣 ＝ M RS米 ， 衣
24
2.1.4 交换效率
▪ 交换效率
• 在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为 各个人所利用。
• 几何含义：埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲线 的切点。
25
O' 衣服
U 1'
U1 U 3'
U 2'
E1
U2
U3
g E3
E2
O
大米
图2-7 埃奇沃斯框图：交换效率
＝ 等于边际成本之处。即，因此就有
M R T F C M C F /M C C P F /P C M R S F C
34
▪ 简单法则的证明：竞争性市场的均衡 （P2526）
价格
A
供给或边际
2.1.1 效率的含义
▪ 效率的含义
• 效率源于稀缺性 Scarcity
• 在经济学中，效率一般指帕累托效率 • 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过
资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而 不使其他任何人境况变差的结果。 • 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通 过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、 而不使其他任何人的境况变差的结果。 • 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。
5
▪ 实现帕累托效率的三大条件
• 交换效率(efficiency in exchange)
▪ 在产出给定的条件下，不同的产品应怎 样被各个人所利用才最为理想
• 生产效率(efficiency in production)
▪ 在现有资源和技术条件的限制下，如何 将各种资源用于不同产品的生产，才能 使产出最大
M RT米 ， 衣 ＝ M RS米 ， 衣
24
2.1.4 交换效率
▪ 交换效率
• 在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为 各个人所利用。
• 几何含义：埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲线 的切点。
25
O' 衣服
U 1'
U1 U 3'
U 2'
E1
U2
U3
g E3
E2
O
大米
图2-7 埃奇沃斯框图：交换效率
＝ 等于边际成本之处。即，因此就有
M R T F C M C F /M C C P F /P C M R S F C
34
▪ 简单法则的证明：竞争性市场的均衡 （P2526）
价格
A
供给或边际
《财政学第二章》PPT课件
（二）政府失灵：政府经济作用的有限性 ➢市场失灵的存在表明市场机制并不能实现有效率的资源配置，从而 构成了政府干预经济的动因和政府经济作用的边界。但市场失灵的存 在并不表明政府机制能够自动实现最优的资源配置、公平的收入分配 和稳定的经济增长。
政府失灵（government failure）是指政府干预经济失当，不 仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻碍了市场功能的正常发挥， 导致经济关系扭曲和市场失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。 政府失灵主要表现为信息失灵、决策失灵和管理失灵。
（1）政府直接提供有关产品对安全和健康带来风险 的信息；
（2）政府提供社会经济景气报告，建立经济信息定 期发布制度； （3）发展教育，提高人们对信息的甄别能力；
（4）颁行消费者权益保护法案； （5）实施严格的产品广告规范，制定金融、保险法规等。
第一节 市场与政府
5. 促进社会公平 （1）严惩非法的收入渠道，严格控制通过非正义程序获取
ห้องสมุดไป่ตู้
第一节 市场与政府
3. 外部性（externalities） 一般来说，有效的市场是人们自愿地以货币交换产品或服 务，不存在强加于人的成本或收益。理想的生产过程应当 将全部成本与收益内部化，
外部性指的是企业或个人向市场之外的其它企业或其 他个人强加的有利或不利的影响，但并没有因此而获得收 益或提供补偿。人们将有利的影响称为正外部性或外部经 济，如：知识或发明的产生、员工培训、个人对传染病的 预防；将不利影响称为负外部性或外部不经济，如滚滚浓 烟、汽车尾气、污水等 。
第一节 市场与政府
➢ 起点公平不仅要求竞争规则的公平，而且要求所有社会成员的竞 争起点是公平的。但是，现实生活中的人们并不具备相同的竞争 起点。比如，有人在智力或体力上具有某种天赋，而有人能够接 受大笔遗产而形成财产禀赋上的差异。在这种情况下，即使竞争 过程中的规则是公平的，但其所产生的收入分配仍然是不公平的。 因此，起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。从单一过程 来看，起点公平似乎是对规则公平的补充，但若从一个连续的过 程来看，起点公平又是对规则公平的否定，并必然导致结果公平。
政府失灵（government failure）是指政府干预经济失当，不 仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻碍了市场功能的正常发挥， 导致经济关系扭曲和市场失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。 政府失灵主要表现为信息失灵、决策失灵和管理失灵。
（1）政府直接提供有关产品对安全和健康带来风险 的信息；
（2）政府提供社会经济景气报告，建立经济信息定 期发布制度； （3）发展教育，提高人们对信息的甄别能力；
（4）颁行消费者权益保护法案； （5）实施严格的产品广告规范，制定金融、保险法规等。
第一节 市场与政府
5. 促进社会公平 （1）严惩非法的收入渠道，严格控制通过非正义程序获取
ห้องสมุดไป่ตู้
第一节 市场与政府
3. 外部性（externalities） 一般来说，有效的市场是人们自愿地以货币交换产品或服 务，不存在强加于人的成本或收益。理想的生产过程应当 将全部成本与收益内部化，
外部性指的是企业或个人向市场之外的其它企业或其 他个人强加的有利或不利的影响，但并没有因此而获得收 益或提供补偿。人们将有利的影响称为正外部性或外部经 济，如：知识或发明的产生、员工培训、个人对传染病的 预防；将不利影响称为负外部性或外部不经济，如滚滚浓 烟、汽车尾气、污水等 。
第一节 市场与政府
➢ 起点公平不仅要求竞争规则的公平，而且要求所有社会成员的竞 争起点是公平的。但是，现实生活中的人们并不具备相同的竞争 起点。比如，有人在智力或体力上具有某种天赋，而有人能够接 受大笔遗产而形成财产禀赋上的差异。在这种情况下，即使竞争 过程中的规则是公平的，但其所产生的收入分配仍然是不公平的。 因此，起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。从单一过程 来看，起点公平似乎是对规则公平的补充，但若从一个连续的过 程来看，起点公平又是对规则公平的否定，并必然导致结果公平。
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经济的协调发展和公共产品供给的均等化。
6、维护经济稳定
维护宏观经济稳定的主要目标导向是防止和克服 通货膨胀，实现充分就业和国际收支平衡，努 力促进国民经济持续协调地发展。
（二）政府失灵：政府经济作用的有限性 1、政府失灵（government failure）的基本
含义 政府失灵是指市场经济中政府的经济作用
三、政府行为的目标
政府的目标本质上是一个递进的层级系统： 初级目标：着眼于解决具体的微观问题； 次级目标：主要是效率、公平与稳定； 政府行为的终极目标：政府的存在与发展。
（一）效率 资源的稀缺性与需求的无限性，要求人们必须认真
考虑效率问题。 政府行为的效率目标主要包括：
资源配置效率目标 ：政府通过参与资源配置，提高资 源配置的效率。即政府在不损害市场秩序的前提下矫正 市场失灵，维护公开公平竞争，确保生产要素自由转移， 生产出尽可能多的产品与服务，最大限度满足人们的需 要。
（6）发展教育，提高人们对信息的甄别能力
5. 促进社会公平 （1）对收入和财富征税。 （2）制定和实施反贫困计划。 （3）建立和完善社会保障制度。 （4）建立和完善公共医疗卫生体系，控制或消除
疾病。 （5）大力发展义务教育，消除文盲；推动职业教
育和职业培训，提高劳动者的劳动技能。 （6）建立科学的转移支付制度，促进地区间社会
外部性（externalities）指的是未被市场交易价格 反映的额外经济交易成本或效益。当市场交易导致了对 第三方的影响，而价格机制又不能为之提供正确信号时， 就必然导致资源配置的无效率。 4、风险和不确定性
（二）收入分配不公 由于市场条件下的个人收入与个人的初始禀赋
相关，所以市场不能矫正因初始禀赋差异带来的收 入分配的不公平。
（1）严格的管制 （2）建立强制性价格补偿机制
（3）建立激励性价格补偿机制
（4）界定和保护产权
4、控制风险和不确定性 政府控制风险和不确定性的核心目标是努力保证市场供
求双方关于交易对象的信息是充分的、完全对称的。 （1）颁行消费者权益保护法案 （2）实施严格的产品广告规范 （3）制定金融、保险法规 （4）政府直接提供有关产品对安全和健康带来风险的信息 （5）政府提供社会经济景气报告，建立经济信息定期发布制 度
市场失灵的集中表现: （一）资源配置低效
资源配置低效是指现实的市场不能 满足“帕累托最优”实现的条件，不能 提供“帕累托最优”结果。 1、不完全竞争
不完全竞争或垄断是现实的市场对 有效市场的最重要的偏离。
2、不能有效提供公共产品 在现有技术条件下，个人和一般企业无法大规模供
给公共产品。 3、外部性
同时，还有垄断、意外事件导致的劳动能力的 丧失，以及商业欺诈等机会主义行为都可能招致收 入分配的不公平。 （三）宏观经济波动
宏观经济波动表现为经济萧条，或通货膨胀， 或“滞涨”。
市场经济中政府的作展等为内
政
容的政治作用，又包括以矫正市场失灵为
府
的
内容的经济作用。
2、提供公共产品 政府代表国家来行使公共权力可以保证通过税收等途径，以比 较低廉的成本获得弥补供给公共产品所需的费用，从而超越“个别 资本”能力的有限性，并克服市场难以解决的“搭便车”的问题， 优化资源配置，满足我们的共同需要。
3、克服外部性 政府可以通过行使公共权力，把外 部性产生的成本与收益内部化，使外部 性的生产者要么承担成本、要么享受收 益。政府克服外部性的途径主要有：
或失效。 利益集团的存在导致政府决策低效或失效。 政府的有限理性导致政府决策的低效或失
效。
（2）政府决策执行失效：政府决策执行失效是指政府 决策执行过程和结果的低效或失效。
决策执行失效的原因：
激励约束不对称，导致政府决策执行低效或失效。 政府决策执行过程中的权力失控导致决策执行低效或失效。 政府决策执行过程中存在的各种时滞导致决策执行低效或失效。 政府决策执行过程中的执行力弱化导致决策执行低效或失效。 特别需要说明的是“寻租”活动所导致的政府失灵。
是有限的。 2、政府失灵的主要表现和原因 （1）政府决策失效：
政府决策的失效不是指政府决策完全错误 或完全失去作用，而是指政府决策不会尽善 尽美，即政府的既定约束条件下的选择并非 一定能达到资源配置的“帕累托最优”结果 。
政府决策失效的原因： 决策规则的缺陷导致政府决策低效或失效。 政府决策参与人的动机导致政府决策低效
（二）公平 究竟什么是公平？
公平属于价值判断的范畴，不同的主体 具有不同的价值观，从而使公平的判断 显得非常困难。
在公平的认识上，主要有三种观点：规 则公平、起点公平和结果公平。
（三）稳定 稳定是社会政治经济持续健康发展的前提。
稳定目标包括政治稳定、社会稳定和经济稳定， 其中经济稳定居于基础地位。
经
（一）矫正市场失灵：政府经济作用的边
济
作
界
用
1、反对垄断，鼓励竞争。
完全竞争虽然难以实现但可以通过政府
干预创造有效竞争状态。
政府可采取下述手段控制或改变垄断状态： （1）制定和实施反垄断法案，防止单个或少数几个
大企业垄断市场。 （2）在垄断行业建立多个相互竞争的公共企业。 （3）对垄断行业的企业进行分拆和管理。 （4）颁行专利保护法案。
（三）结论：
✓ 研究市场失灵是为了更好地发挥市场在资源配置中的 基础性作用，是为了更好地认知市场经济中政府的作 用边界；
✓ 研究政府失灵是为了更好地发挥政府在市场经济中的 作用，而不是说不要政府。
✓ 关键是要正确认识和处理市场与政府的相互关系。同 时我们还有一个目的，就是为全面讨论财政职能奠定 基础。
第一节 市场与政府
一、市场的有效与失灵——财政的起因 1、市场有效
含义：在自由放任的基础上，市场经济在其自身的 运行中自发产生的高效率。
原因：竞争产生效率；价格引导配置。
2、市场失灵
含义：是指在自由放任的基础上，市场经济 在其自身的运行中产生的缺陷或弊病。
表现：广义的市场失灵可分为三个方面， 一是资源配置无效率；二是宏观经济不稳定； 三是收入分配不公平。简称：无效率、不稳 定、不公平。
6、维护经济稳定
维护宏观经济稳定的主要目标导向是防止和克服 通货膨胀，实现充分就业和国际收支平衡，努 力促进国民经济持续协调地发展。
（二）政府失灵：政府经济作用的有限性 1、政府失灵（government failure）的基本
含义 政府失灵是指市场经济中政府的经济作用
三、政府行为的目标
政府的目标本质上是一个递进的层级系统： 初级目标：着眼于解决具体的微观问题； 次级目标：主要是效率、公平与稳定； 政府行为的终极目标：政府的存在与发展。
（一）效率 资源的稀缺性与需求的无限性，要求人们必须认真
考虑效率问题。 政府行为的效率目标主要包括：
资源配置效率目标 ：政府通过参与资源配置，提高资 源配置的效率。即政府在不损害市场秩序的前提下矫正 市场失灵，维护公开公平竞争，确保生产要素自由转移， 生产出尽可能多的产品与服务，最大限度满足人们的需 要。
（6）发展教育，提高人们对信息的甄别能力
5. 促进社会公平 （1）对收入和财富征税。 （2）制定和实施反贫困计划。 （3）建立和完善社会保障制度。 （4）建立和完善公共医疗卫生体系，控制或消除
疾病。 （5）大力发展义务教育，消除文盲；推动职业教
育和职业培训，提高劳动者的劳动技能。 （6）建立科学的转移支付制度，促进地区间社会
外部性（externalities）指的是未被市场交易价格 反映的额外经济交易成本或效益。当市场交易导致了对 第三方的影响，而价格机制又不能为之提供正确信号时， 就必然导致资源配置的无效率。 4、风险和不确定性
（二）收入分配不公 由于市场条件下的个人收入与个人的初始禀赋
相关，所以市场不能矫正因初始禀赋差异带来的收 入分配的不公平。
（1）严格的管制 （2）建立强制性价格补偿机制
（3）建立激励性价格补偿机制
（4）界定和保护产权
4、控制风险和不确定性 政府控制风险和不确定性的核心目标是努力保证市场供
求双方关于交易对象的信息是充分的、完全对称的。 （1）颁行消费者权益保护法案 （2）实施严格的产品广告规范 （3）制定金融、保险法规 （4）政府直接提供有关产品对安全和健康带来风险的信息 （5）政府提供社会经济景气报告，建立经济信息定期发布制 度
市场失灵的集中表现: （一）资源配置低效
资源配置低效是指现实的市场不能 满足“帕累托最优”实现的条件，不能 提供“帕累托最优”结果。 1、不完全竞争
不完全竞争或垄断是现实的市场对 有效市场的最重要的偏离。
2、不能有效提供公共产品 在现有技术条件下，个人和一般企业无法大规模供
给公共产品。 3、外部性
同时，还有垄断、意外事件导致的劳动能力的 丧失，以及商业欺诈等机会主义行为都可能招致收 入分配的不公平。 （三）宏观经济波动
宏观经济波动表现为经济萧条，或通货膨胀， 或“滞涨”。
市场经济中政府的作展等为内
政
容的政治作用，又包括以矫正市场失灵为
府
的
内容的经济作用。
2、提供公共产品 政府代表国家来行使公共权力可以保证通过税收等途径，以比 较低廉的成本获得弥补供给公共产品所需的费用，从而超越“个别 资本”能力的有限性，并克服市场难以解决的“搭便车”的问题， 优化资源配置，满足我们的共同需要。
3、克服外部性 政府可以通过行使公共权力，把外 部性产生的成本与收益内部化，使外部 性的生产者要么承担成本、要么享受收 益。政府克服外部性的途径主要有：
或失效。 利益集团的存在导致政府决策低效或失效。 政府的有限理性导致政府决策的低效或失
效。
（2）政府决策执行失效：政府决策执行失效是指政府 决策执行过程和结果的低效或失效。
决策执行失效的原因：
激励约束不对称，导致政府决策执行低效或失效。 政府决策执行过程中的权力失控导致决策执行低效或失效。 政府决策执行过程中存在的各种时滞导致决策执行低效或失效。 政府决策执行过程中的执行力弱化导致决策执行低效或失效。 特别需要说明的是“寻租”活动所导致的政府失灵。
是有限的。 2、政府失灵的主要表现和原因 （1）政府决策失效：
政府决策的失效不是指政府决策完全错误 或完全失去作用，而是指政府决策不会尽善 尽美，即政府的既定约束条件下的选择并非 一定能达到资源配置的“帕累托最优”结果 。
政府决策失效的原因： 决策规则的缺陷导致政府决策低效或失效。 政府决策参与人的动机导致政府决策低效
（二）公平 究竟什么是公平？
公平属于价值判断的范畴，不同的主体 具有不同的价值观，从而使公平的判断 显得非常困难。
在公平的认识上，主要有三种观点：规 则公平、起点公平和结果公平。
（三）稳定 稳定是社会政治经济持续健康发展的前提。
稳定目标包括政治稳定、社会稳定和经济稳定， 其中经济稳定居于基础地位。
经
（一）矫正市场失灵：政府经济作用的边
济
作
界
用
1、反对垄断，鼓励竞争。
完全竞争虽然难以实现但可以通过政府
干预创造有效竞争状态。
政府可采取下述手段控制或改变垄断状态： （1）制定和实施反垄断法案，防止单个或少数几个
大企业垄断市场。 （2）在垄断行业建立多个相互竞争的公共企业。 （3）对垄断行业的企业进行分拆和管理。 （4）颁行专利保护法案。
（三）结论：
✓ 研究市场失灵是为了更好地发挥市场在资源配置中的 基础性作用，是为了更好地认知市场经济中政府的作 用边界；
✓ 研究政府失灵是为了更好地发挥政府在市场经济中的 作用，而不是说不要政府。
✓ 关键是要正确认识和处理市场与政府的相互关系。同 时我们还有一个目的，就是为全面讨论财政职能奠定 基础。
第一节 市场与政府
一、市场的有效与失灵——财政的起因 1、市场有效
含义：在自由放任的基础上，市场经济在其自身的 运行中自发产生的高效率。
原因：竞争产生效率；价格引导配置。
2、市场失灵
含义：是指在自由放任的基础上，市场经济 在其自身的运行中产生的缺陷或弊病。
表现：广义的市场失灵可分为三个方面， 一是资源配置无效率；二是宏观经济不稳定； 三是收入分配不公平。简称：无效率、不稳 定、不公平。