烽火电子：2011年年度审计报告

2011财务决算报告财务决算审计报告乐普（北京）医疗器械股份有限公司2011年度财务决算报告公司2011年12月31日母公司及合并的资产负债表、2011年度母公司及合并的利润表、2011年度母公司及合并的现金流量表、2011年度母公司及合并的所有者权益变动表及相关报表附注已经大信会计师事务有限公司审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

一、2011年度主要财务指标指标项目基本每股收益加权平均净资产收益率每股经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率总资产周转率指标项目归属于上市公司股东的每股净资产流动比率（倍）速动比率（倍）资产负债率（母公司）2011年0.5827 21.81% 0.36 3.92 1.46 0.39 2011年末 2.88 18.32 17.02 3.78%2010年0.5055 21.66% 0.46 5.51 1.45 0.38 2010年末 2.54 10.48 9.80 6.46%本年比上年增减15.27% 增长0.15个百分点-21.74% -28.86% 0.69% 2.63%本年末比上年末增减13.39% 74.81% 73.67% 降低2.68个百分点1、报告期内，公司的基本每股收益为0.5827元，较2010年度的0.5055元增长15.27%，系净利润增长所致。

2、报告期内，公司的加权平均净资产收益率为21.81%，较2010年度的21.66%提高0.15个百分点，主要是由于净资产增长摊薄了净利润的增速。

3、报告期内，每股经营活动产生的现金流量净额为0.36元，较2010年度的0.46元降低了21.74%，主要是经营活动现金流出量增速大于流入量的增速。

4、报告期内，公司应收账款周转率为3.92，较上年同期的5.51降低28.86%，主要是销售规模扩大、货款回收速度放缓所致。

5、报告期内，公司的整体存货周转率为1.46，较上年同期持平。

6、报告期内，公司的总资产周转率为0.39，较上年同期持平略增。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）X i ge m a C p a s(S p e c i a l G e ne r a l P a r t n e r s hi p)
希会审字（2020）1631号
内部控制审计报告
陕西烽火电子股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了陕西烽火电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）2019年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公
司董事会的责任。

二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见
1
我们认为，贵公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张小娟
（项目合伙人）
中国西安市中国注册会计师：刘波君
2020年4月9日
2。

陕西烽火电子股份有限公司关于变更会计政策会计估计的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

陕西烽火电子股份有限公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于会计政策、会计估计变更的议案》，因进行重大资产重组，重组后公司的经营范围发生重大变化，公司由家用电器、纺织电子产品生产销售企业变更为承担国家军品生产任务的军工企业，为了使提供的财务信息能更真实、可靠的反映公司经营状况，现对原会计政策、会计估计不适合公司新业务的部分进行变更。

具体内容如下：一、变更日期：2022年1月1日二、变更事项：（一）坏帐准备会计政策及会计估计变更情况概述变更前采用的会计政策及会计估计：（1）坏账准备的计提方法①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法A．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：期末单项金额在1,000万元以上的应收款项。

B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法A．信用风险特征组合的确定依据：期末单项金额在100万以上且账龄在三年以上的应收款项。

B．根据信用风险特征组合确定的计提方法：对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

③对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合即账龄分析法计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

④账龄分析法：账龄1年以内(含1年,下同)1-2年2-3年3年以上2、变更后采用的会计政策及会计估计：坏账准备的计提方法和计提比例坏账准备采用账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备。

目录一、审计报告………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—14页（一）资产负债表………………………………………………第3—4 页（二）利润表……………………………………………………第 5 页（三）现金流量表………………………………………………第 6 页（四）合并所有者权益变动表…………………………………第7—8页（五）母公司所有者权益变动表………………………………第9—10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—58页审计报告天健审〔2012〕1558号南方泵业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的南方泵业股份有限公司（以下简称南方泵业公司）财务报表，包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表，2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

专利统计简报2012年第02期（总第119期）国家知识产权局规划发展司 2012年2月27日2011年发明专利申请和授权年度报告一、概述2011年是“十二五”开局之年，也是我国加快转变经济发展方式的关键一年。

面对复杂多变的国内外政治经济形式，我国创新主体把握历史发展脉搏，化挑战为机遇，自主创新取得丰硕成果，发明专利申请与授权数量逆势而上，为实现“十二五”期末每万人口发明专利拥有量3.3件的目标奠下了坚实基础。

2011年，我国发明专利申请、授权呈现如下特点：（一）申请、授权量呈爆发性增长态势。

2011年我国发明专利申请、授权跃上新台阶，发明专利申请量突破50万件大关，同比增速达34.6%，为近十年来最高水平，其中，国内申请同比增幅高达41.9%，逼近十年来最高增速，较国外来华申请同比增幅高出近30个百分点；发明专利授权量同比增长27.4%，其中，国内授权同比增速超过四成。

以此为基石，我国国内发明专利拥有量、累计发明专利授权量先后超越国外在华量，截至2011年底，我国国内发明专利申请、授权和有效量已全面实现对国外在华量的超越，显示出每万人口发明专利拥有量3.3件指标纳入国家“十二五”规划纲要对专利创造的显著促进作用。

（二）专利集聚辐射效应强，中西部地区后起追赶。

2011年，国内发明专利申请、授权排名前六的省市均位于东部沿海经济发达地区，这六个省市以占全国百分之四十左右的GDP分别囊括了全国31省市区发明专利申请和授权总量的近六成半，专利集聚效应明显。

在我国制造业西迁的大趋势下，经济发达地区的专利辐射效应显现，2011年，中部和西部地区发明专利申请同比增速分别高出东部地区近4.4和11.4个百分点，在东部地区发明专利申请量所占比重保持基本稳定的情况下，中西部地区发明专利申请所占比重持续提升，分别比2007年高出1.9和3.4个百分点，初步展露后起追赶的势头。

（三）欧债危机影响暂未深化，德法申请拉动作用明显。

01偿债能力分析北京同仁堂是中药行业著名的老字号，创建于清康熙八年（1669年），自雍正元年（1723年）正式供奉清皇宫御药房用药，历经八代皇帝，长达188年。

历代同仁堂人恪守“炮制虽繁必不敢省人工品味虽贵必不敢减物力”的传统古训，树立“修合无人见存心有天知”的自律意识，确保了同仁堂金字招牌的长盛不衰。

其产品以“配方独特、选料上乘、工艺精湛、疗效显著”而享誉海内外，产品行销40多个国家和地区。

一、历史比较分析1、北京同仁堂股份有限公司2006年、2007年、2008年财务指标：会计年度2006年2007年2008年营业收入2,396,505,176.26 2,702,850,939.13 2,939,049,511.33净利润（元) 156,422,355.53 232,891,142.55 258,946,471.84利润总额（元) 289,621,226.44 376,595,452.84 415,931,939.66扣除非经常性损益后的净利润（元) 155,938,619.71 225,282,138.96 253,194,500.59 总资产（元) 3,815,658,561.60 4,194,676,558.16 4,550,072,456.13股东权益（元) 2,397,860,218.08 2,660,760,316.18 2,854,747,507.60经营活动产生的现金流量净额（元) -- -- 422,789,931.64每股收益（摊薄) 0.36 0.54 0.5净资产收益率（摊薄)(%) 6.51 8.75 9.07每股经营活动产生的现金流量净额（元) 0.89 0.28 0.81每股净资产（元) 5.52 6.13 5.48调整后每股净资产（元) 5.46 -- --境外会计准则净利润（元) -- -- --扣除非经常性损益后的每股收益(元) 0.36 0.52 0.492、债务状况：会计年度2006年2007年2008年流动比率3.08 3.8 4.04速动比率1.43 1.9 1.92现金比率0.97 1.12 1.4权益负债比率2.78 3.27 3.27长期资产适合率2.05 0.44 0.4流动资产对负债总额比率 2.98 3.69 3.9有息负债率-- -- --不良债权比率0.12 0.14 0.13存货流动负债比率（对金融企业无意义） 1.66 1.9 2.11债务偿付比率1.05 1.03 1.12负债结构比率29.53 36.03 28.1坏帐备抵率-- 0.15 0.17固定支出成本占总成本的比率-- -- --利息支付倍数-- -- --固定财务费用保付率-- -- --清算价值比率4.42 5.09 5.1营运资产与总资产的比率0.46 0.53 0.56现金与总资产的比率0.21 0.21 0.263、获利能力：会计年度2006年2007年2008年净资产收益率0.07 0.09 0.09总资产收益率0.04 0.06 0.06资本金收益率0.36 0.54 0.5主营业务利润率0.39 0.14 0.14主营收入毛利润率(金融企业指标名称变化）0.4 0.4 0.41主营收入税前利润率(金融企业指标名称变化）0.09 0.11 0.11 主营收入税后利润率(金融企业指标名称变化）0.07 0.09 0.09 扣除非经常损益后的净利润率0.07 0.08 0.09营业利润率0.12 0.14 0.14营业比率0.76 0.6 0.59成本费用利润率0.14 0.16 0.17销售期间费用率0.11 0.25 0.26非经常性损益比率0 0.02 0.01关联交易比率-- -- --本期股利收益率-- -- --股利支付比率-- -- --收益留存比率-- 5.71 6.024、运营能力：会计年度2006年2007年2008年应收帐款周转率8.43 8.88 8.76应收帐款回收期(天) （对金融企业无意义）42.7 40.52 41.08 流动资产周转率0.95 0.97 0.92固定资产周转率（对金融企业无意义） 1.95 2.45 2.85存货周转率（对金融企业无意义） 1.02 1.12 1.05存货销售期(天) （对金融企业无意义）351.42 321.65 343.09 总资产周转率(金融企业指标名称变化）0.63 0.67 0.67净资产周转率0.5 1.07 1.07主营利润比重3.21 0.97 0.98流动资产对总资产的比率0.67 0.72 0.755、财务能力：会计年度2006年2007年2008年资产负债率0.23 0.19 0.19资本化比率0.01 0.01 0.01资本固定化比率0.52 0.45 0.4资本周转率31.36 -- --固定资产与长期负债率42.98 48.77 32.92固定资产与股东权益比率0.51 0.4 0.35固定资产净值率(%) 0.71 -- --权益系数1.59 1.58 1.59长期负债比率(6) 0.01 0.01 0.01产权比率0.36 0.31 0.31净值与负债比率2.78 3.27 3.27净值与固定资产比率 1.97 2.48 2.89有形资产净值债务率0.36 0.31 0.32股东权益比率0.63 0.63 0.636、成长能力：会计年度2006年2007年2008年主营业务增长率-0.08 0.12 0.09应收款项增长率0.04 0.65 -0.3净利润增长率-0.48 0.49 0.11固定资产投资扩张率-0.02 -0.05 -0.08总资产扩张率0.01 0.1 0.08每股收益增长率-0.48 0.49 -0.07净资产增长率(%) 0.02 0.11 0.077、现金流量：会计年度2006年2007年2008年每股经营现金净流量(元) 0.89 0.28 0.81资产的经营现金流量回报率(%) 0.1 0.03 0.09净利润现金含量2.46 0.36 1.12经营现金净流量对负债的比率0.45 0.15 0.48经营活动产生的现金净流量增长率 1.01 -0.69 2.49营业活动收益质量 1.32 0.33 1.04主营业务现金比率0.16 0.04 0.14现金流量结构比率 3.12 1.45 1.468、单股指标：会计年度2006年2007年2008年每股净资产5.52 6.13 5.48调整后每股净资产 5.46 6.06 5.4每股收益0.36 0.54 0.5扣除非经常损益的每股收益0.36 0.52 0.49每股主营收入5.52 6.23 5.64每股经营活动产生的现金流量净额0.89 0.28 0.81每股资本公积1.86 2.1 1.53通过对财务指标的分析，我们可以看出同仁堂报告期内公司营业收入同比增长8.69%，营业利润同比增长11.78%，净利润同比增长10.31%。

深圳金信诺高新技术股份有限公司董事会审计委员会关于对会计师事务所2011年度审计工作总结的报告深圳市鹏城会计师事务所有限公司（以下简称“鹏城”）对深圳金信诺高新技术股份有限公司（以下简称“公司”） 2011年度的审计工作，主要是对公司及控股子公司2011年12月31日资产负债表，2011年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注等，同时对公司控股股东及其他关联方资金占用情况，募集资金使用情况，根据其他相关法律、法规和规则要求的其他内容进行审计并出具相应的审计报告、鉴证报告和专项说明。

审计期间，审计委员会和公司内部审计部门、财务部进行了跟踪和大力配合。

审计结束后，会计师事务所对公司的年度审计结论以书面方式出具了标准无保留意见的审计报告。

现将会计师事务所从事公司2011年度审计工作总结如下：一、基本情况深圳市鹏城会计师事务所有限公司与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，并与公司签订了审计业务约定书。

在业务约定书中规定了公司2011年度财务审计的费用为40万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不存在或有收费项目。

根据相关规定，鹏城成立了7人的审计工作班子，于2012年2月2日进场开始对公司进行年度审计。

按照审计计划的安排，努力工作一个多月，获取有关财务报表金额和披露的审计证据，评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向公司董事会审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。

二，对注册会计师发表的审计意见的评价在2011年度审计工作中，审计小组按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表意见获取了充分、适当的审计证据，他们勤勉尽职，较好地完成了公司及控股子公司2011年度财务报告的审计工作，并对公司控股股东及其他关联方资金占用情况，募集资金使用情况等事项进行了认真核查，出具了鉴证报告及专项说明。

审计小组基于对审计证据得出的结论，对公司财务报表发表了标准无保留审计意见，我们认为注册会计师发表的审计意见是恰当的，对深圳市鹏城会计师事务所有限公司2011年度的审计工作表示满意。

审计署审计结果公告2011年第20号－－中国联合网络通信集团有限公司2009年度财务收支审计结果【法规类别】行政事业审计【发文字号】审计署审计结果公告2011年第20号【发布部门】审计署【发布日期】2011.05.20【实施日期】2011.05.20【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件审计署审计结果公告（2011年第20号）中国联合网络通信集团有限公司2009年度财务收支审计结果（二○一一年五月二十日公告）根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于2010年对中国联合网络通信集团有限公司（以下简称中国联通）2009年度财务收支情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。

一、基本情况中国联通是在中国联合通信有限公司和中国网络通信集团公司的基础上于2009年1月6日合并重组成立的，注册资本872.69亿元，主要从事全国WCDMA、GSM移动网络建设与运营、固话、长途、数据、互联网、电子商务及其他电信等业务。

据中国联通的合并会计报表反映，截至2009年底，中国联通资产总额5127.07亿元，负债总额2651.14亿元，所有者权益总额2475.93亿元，当年营业收入1590.56亿元，利润总额29.46亿元。

二、审计评价意见本次重点审计了中国联通本部和8家所属公司，涉及资产2805.25亿元，占中国联通资产总额的54.71%。

审计结果表明，2009年中国联通以推进公司经营管理融合统一为契机，在确保平稳过渡的同时，进一步夯实财务基础，不断深化改革，强化内部管理，较好地执行了国家有关法律法规，但在会计核算、关联交易、部分物资采购及经营管理等方面也存在不够规范和严格等问题。

这些问题对中国联通2009年度财务收支状况的影响主要是：少计资产3046.57万元，占资产总额的0.04%；少计负债2039.13万元，占负债总额的0.01%；多计利润6382.36万元、少计利润5475.47万元，。