2018年《投资银行业务(保荐代表人)》复习资料(二十二)

备考2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题练习卷二乐考网资深导师团队，潜心研究证券从业资格考试每年出题形式和出题范围，剖析考试的重点、难点；在此为您奉上备考2018年证券从业考试保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题练习系列。

希望广大考生能够顺利通过考试！更多考试资料下载请登陆乐考网：56[单选题]根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行Ⅱ．公司股本总额不少于人民币5000万元Ⅲ．公司股本总额为4亿股，则公开发行股份的比例应为10％以上Ⅳ．公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载A.Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ参考答案：B参考解析：证券法关于上市条件中股本的规定为：公司股本总额不少于人民币3000万元，交易所可以规定高于证券法规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准，交易所规定的为不低于5000万；公司股本总额超过4亿股的，公开发行股份的比例应为10％以上。

57[单选题]以下关于会后事项的说法正确的有（）。

Ⅰ．过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序Ⅱ．过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核Ⅲ．过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核Ⅳ．过会后发行人提出增加募集资金需求量的，需重新提交发审会审核A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ参考答案：A参考解析：《发行监管问答一在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理》中指出，在审首发企业，包括已过发审会的企业，更换保荐机构的，一律需要重新履行申报程序。

更换保荐代表人、律师事务所、会计师事务所或签字律师、会计师的，更换后的机构或个人需要重新进行尽职调查并出具专业意见，保荐机构应进行复核。

如保荐机构认为新出具的文件与原机构或个人出具的文件内容无重大差异的，则继续安排后续审核工作。

2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析（乐考网）证券专业资格考试科目保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》，考试时间为180分钟，考试题型均为选择题，考试题量为120题，该考试的含金量高，难度大并且只有在通过从业考试之后才可以报考。

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101[单选题]根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市.应当符合的条件，下列说法正确的有( )。

Ⅰ股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行Ⅱ公司股本总额不少于人民币1亿元Ⅲ公司股本总额若超过4亿股，则公开发行股份的比例应为10%以上Ⅳ公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ参考答案：C易错项为C,B。

参考解析：根据《证券法》第五十条股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：(一)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(二)公司股本总额不少于人民币三千万元;(三)公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上;公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上;(四)公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。

102[单选题]以下符合保荐代表人注册条件的有( )。

Ⅰ具备3年以上保荐相关业务经历Ⅱ最近3年内担任过上交所一家上市公司公开发行股票项目协办人，已成功发行Ⅲ未负有重大到期未偿债务Ⅳ最近3年未受到中国证监会的行政处罚A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ参考答案：D易错项为D,A。

参考解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第11条规定，个人申请保荐代表人资格，应当具备下列条件：①具备3年以上保荐相关业务经历;②最近3年内在本办法第2条规定的境内证券发行项目中担任过项目协办人;③参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效;④诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚;⑤未负有数额较大到期未清偿的债务;⑥中国证监会规定的其他条件。

备考2018年证券从业考试保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题模拟卷一乐考网资深导师团队，潜心研究证券从业资格考试每年出题形式和出题范围，剖析考试的重点、难点；在此为您奉上备考2018年证券从业考试保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题模拟系列。

希望广大考生能够顺利通过考试！更多考试资料下载请登陆乐考网：116[单选题]假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。

Ⅰ．甲公司2008年不符合公开发行条件，2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以公开发行公司债券Ⅱ．乙公司2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股Ⅲ．丙公司2007年2月进行重大资产重组，2009年可以进行公开增发股票Ⅳ．丁公司2008年1月进行重大资产重组，2009年12月可以非公开发行股票A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ参考答案：B参考解析：根据《重组办法》的规定，上市公司在重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。

本题Ⅰ，最早可在2011年1月申请公开发行公司债券(运行2010年一个完整会计年度)；Ⅱ，配股属于公开发行，如果乙公司在重组前不符合公开发行证券条件或本次重组导致实际控制人发生变化，则最早要到2011年1月方可进行配股(运行2010年一个完整会计年度)。

Ⅲ，不管重组前是否符合公开发行证券条件及本次重组是否导致实际控制人发生变化，已经运行了完整一个会计年度后(2008年度)，至2009年公开增发股票，肯定不再构成障碍。

Ⅳ，不管重组前是否符合公开发行证券条件及本次重组是否导致实际控制人发生变化，非公开发行没有时间限制。

117[单选题]间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。

Ⅰ．销售商品导致存货减少Ⅱ．递延所得税负债减少Ⅲ．固定资产报废的损失Ⅳ．计入在建工程的无形资产摊销A.Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ参考答案：D参考解析：使净利润减少的为调增项目，在资产负债表项目中涉及会计科目贷方的为调增项目。

保荐代表人考试《投资银行业务》复习题库（标准答案）1.首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。

Ⅰ．参与网下询价投资者的条件Ⅱ．有效报价条件Ⅲ．配售原则Ⅳ．配售方式A. Ⅱ、Ⅲ、ⅣB. Ⅰ、Ⅱ、ⅢC. Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE. Ⅰ、Ⅱ【答案】: D【解析】:《证券发行与承销管理办法》（2018年修订）第8条规定，首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定参与网下询价投资者的条件、有效报价条件、配售原则和配售方式，并按照事先确定的配售原则在有效申购的网下投资者中选择配售股票的对象。

2.在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。

Ⅰ．询问公司中了解存货的人员，例如管理层、财务人员Ⅱ．比较上市公司不同时期的存货存放地点清单，关注仓库变动情况Ⅲ．检查上市公司期末库存为零的仓库的存货出入库单Ⅳ．检查费用支出明细账和租赁合同，关注公司是否租赁仓库并支付租金Ⅴ．检查公司“固定资产——房屋建筑物”明细表A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅱ、ⅢD. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】: D【解析】:针对存货存放地点，注册会计师应根据具体情况下的风险评估结果，考虑执行以下一项或多项审计程序：①询问被审计单位除管理层和财务部门以外的其他人员，如营销人员、仓库人员等，以了解有关存货存放地点的情况；②比较被审计单位不同时期的存货存放地点清单，关注仓库变动情况，以确定是否存在因仓库变动而未将存货纳入盘点范围的情况发生；③检查被审计单位存货的出、入库单，关注是否存在被审计单位尚未告知注册会计师的仓库（如期末库存量为零的仓库）；④检查费用支出明细账和租赁合同，关注被审计单位是否租赁仓库并支付租金，如果有，该仓库是否已包括在被审计单位提供的仓库清单中；⑤检查被审计单位“固定资产——房屋建筑物”明细清单，了解被审计单位可用于存放存货的房屋建筑物。

2018年5月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选及详解一、单项选择题（共40小题，每小题0.5分，共20分。

）以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分。

1．下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。

A．地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B．专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C．专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D．各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】D【考点】地方政府专项债券【解析】根据《地方政府专项债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕83号）具体分析如下：A项，第2条规定，地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

B项，第3条规定，专项债券采用记账式固定利率附息形式。

C项，第20条规定，专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场等上市交易。

D项，第18条规定，各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券。

2．下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。

A．丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B．乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C．丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D．该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】B【考点】律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务【解析】A项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（证监发〔2001〕37号）第4条规定，律师在法律意见书中应对本规则规定的事项及其他任何与本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。

2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析（乐考网）证券专业资格考试科目保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》，考试时间为180分钟，考试题型均为选择题，考试题量为120题，该考试的含金量高，难度大并且只有在通过从业考试之后才可以报考。

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选择题(以下备选项中只有一项符合题目要求)16[单选题]以下说法正确的是()。

A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人参考答案：D易错项为D,A。

参考解析：A，各专门委员会对董事会负责，各专门委员会的提案应提交董事会审查决定;BC，专门委员会的召集人应当由独立董事担任。

17[单选题]关于递延所得税，以下说法正确的是( )。

A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用参考答案：C易错项为C,A。

参考解析：A，资产账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异，一般应确认递延所得税负债，但存在例外的情况，如非同一控制下企业合并中商誉的初始确认不确认递延所得税负债。

B.负债的账面价值小于计税基础时，一般应确认为递延所得税负债，但除企业合并外其他不影响会计利润，不影响应纳税所得额的交易和事项形成的暂时性差异不确认为递延所得税负债，如内部研发形成的无形资产;D，递延所得税中有些计入商誉、资本公积、留存收益。

18[单选题]甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。

出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。

2018证券从业保荐代表人试题及答案二参加证券从业资格考试的同学们，为你整理“2018证券从业保荐代表人试题及答案二",供大家参考学习，希望广大放松心态，从容应对，正常发挥。

更多资讯请关注我们网站的更新哦!2018证券从业保荐代表人试题及答案二第一题：下列关于固定资产初始计量的说法，正确的是：(不定项选择)A.增值税小规模纳税人外购固定资产的成本，包括买价、相关税费(消费税、增值税等)、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的相关费用(运杂费、保险费、装卸费等)。

B.以自营方式建造固定资产的，在固定资产达到预定可使用状态之前，所有工程物资的盘盈、盘亏、报废、毁损，都应计入当期营业外收支。

C.以自营方式建造固定资产的，工程领用原材料应负担的增值税不计入固定资产成本。

D.投资者投入固定资产的成本，通常按照双方协议的价值确定，但如果双方协议的价值不公允，原则上应以公允价值作为入账价值。

E.企业取得固定资产后，在固定资产报废时，如果发生弃置费用，则该弃置费用不应计入固定资产的入账价值。

参考答案：A、 C、 D2009年1月1日之后，购建固定资产的进项税不需要转出了。

如果进项税转出，则相关税金将计入在建工程成本(借：在建工程，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出)，恰恰因为2009年1月1日新增值税管理条例实施，购建固定资产的进项税可以抵扣了(除非用于非应税项目，如用于职工福利的固定资产，用于出租的固定资产等)，所以相关成本就不计入在建工程了。

因此C正确。

解析：一、《企业会计准则第4号——固定资产》：第二条下列各项适用其他相关会计准则：(一)作为投资性房地产的建筑物，适用《企业会计准则第3 号——投资性房地产》。

(二)生产性生物资产，适用《企业会计准则第5 号——生物资产》。

第二章确认第三条固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：(一)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;(二)使用寿命超过一个会计年度。

2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析（乐考网）证券专业资格考试科目保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》，考试时间为180分钟，考试题型均为选择题，考试题量为120题，该考试的含金量高，难度大并且只有在通过从业考试之后才可以报考。

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选择题(以下备选项中只有一项符合题目要求)1[单选题]保荐机构应当于每年( )月份向中国证监会报送年度执业报告。

A.4B.6C.5D.7参考答案：A参考解析：《保荐办法》第二十二条：应当于每年4月份向中国证监会报送年度执业报告。

2[单选题]保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。

A.4B.5C.6D.10参考答案：B易错项为B,D。

参考解析：保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。

3[单选题]甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。

假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为( )万元。

A.4000B.8500C.4500D.5000参考答案：D易错项为D,C。

参考解析：该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额=6000-1000+500-750-250+400+100=5000(万元)。

4[单选题]下列可以净额列示的是( )。

A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示参考答案：C易错项为C,D。

2018年12月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选及详解一、单项选择题（共40小题，每小题0.5分，共20分。

）以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分。

1．根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。

A．自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起B．自发行人证券发行上市之日起C．自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起D．自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】D【考点】保荐机构承担保荐责任的时间起点【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》（2017年修订）第60条规定，自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起，保荐机构及其保荐代表人承担相应的责任。

2．根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，以下说法正确的是（）。

A．违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B．受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C．未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D．对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】D【考点】上交所公司债券存续期信用风险管理【解析】根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》的规定，具体分析如下：A项，第20条规定，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、关注类、风险类及违约类。

其中，违约类债券是指已经发生未能按时还本付息的债券；风险类债券是指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券。

B项，第9条第3款规定，受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由中国证监会临时指定的相关机构履行债券风险管理职责。

2018年《投资银行业务(保荐代表人)》常考题(二)单选题-1/知识点：章节测试上市公司收购中的下列行为符合规定的有( )。

Ⅰ已持有上市公司30％股份的股东，向持有上市公司20％股份的另一股东发出部分收购要约Ⅱ控股股东持有上市公司45％的股份，投资者拟收购该上市公司35％的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30％的股份然后向全体股东发出要约收购5％的股份Ⅲ投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金Ⅳ投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ单选题-2/知识点：章节测试甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。

2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有( )。

Ⅰ2013年4月6日宣告分派股票股利Ⅱ 2013年4月6 日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入账Ⅲ 2013年3月10 日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万元，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元Ⅳ 2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ单选题-3/知识点：章节测试以下关于项目收益债，说法正确的是( )。

A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8％单选题-4/知识点：章节测试下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有( )。

Ⅰ甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元Ⅱ乙公司，2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产Ⅲ丙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1400万元、-300万元、1200万元；2013年度公司营业收入5000万元Ⅳ丁公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，2013年末净资产为2500万元，其中未分配利润为100万元Ⅴ戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ单选题-5/知识点：章节测试在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在( )万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

【考点试题】2018年证券从业投资银行业务考题详解二
2018年证券考试各地时间不相同，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些证券考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！
上市公司与关联人达成的下列关联交易，上市公司可以向交易所申请豁免按照关于关联交易的规定履行相关义务的有：(单项选择)
a.上市公司因公开招标、公开拍卖等行为导致上市公司与关联人的关联交易。

b.一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种。

c.一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种。

d.一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬。

参考答案：A
解析：《深圳证券交易所创业板上市规则》：
10.2.14 上市公司因公开招标、公开拍卖等行为导致上市公司与关联人的关联交易时，公司可以向本所申请豁免按照本章规定履行相关义务。

10.2.15 上市公司与关联人达成下列关联交易时，可以免予按照本章规定履行相关义务：
(一)一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种;
(二)一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种;
(三)一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬;
(四)本所认定的其他情况。

保荐代表人考试《投资银行业务》复习资料题库汇总1.甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。

则下列说法正确的是（）。

A. 如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B. 如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C. 如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D. 如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】: C【解析】:A项，《上市公司收购管理办法》（2020年修订）第17条规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书。

前述投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人的，还应当聘请财务顾问对上述权益变动报告书所披露的内容出具核查意见。

BCD三项，第47条第3款规定，收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过30%的，超过30%的部分，应当改以要约方式进行；但符合本办法第六章规定情形的，收购人可以免于发出要约。

符合前述规定情形的，收购人可以履行其收购协议；不符合前述规定情形的，在履行其收购协议前，应当发出全面要约。

2.某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．该公司如果属于营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先的技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，则预计市值不得低于100亿元人民币Ⅱ．该公司应当符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》的规定Ⅲ．该公司首发上市申请的审核，适用《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》Ⅳ．该企业股权结构、公司治理、运行规范等事项可适用境外注册地公司法等法律法规规定Ⅴ．关于投资者权益保护的安排总体上应不低于境内法律要求A. Ⅰ、Ⅱ、ⅢB. Ⅱ、Ⅲ、ⅣC. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】: D【解析】:Ⅰ、Ⅱ两项，《上海证券交易所科创板股票上市规则》（2019年修订）第2.1.3条规定，符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》（国办发﹝2018﹞21号）相关规定的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在科创板上市。

【考点试题】2018年证券从业投资银行业务考题详解十二2018年证券考试各地时间不相同，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些证券考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！下列关于上市公司董事会秘书的表述符合沪、深证券交易所上市规则的有：(不定项选择)a.上市公司董事会秘书由董事会聘任，证券事务代表由经理聘任。

董事会秘书和证券事务代表都应当取得交易所颁发的董事会秘书培训合格证书。

b.上市公司现任监事、财务负责人不得担任董事会秘书。

c.董事会秘书不能履行职责时，证券事务代表应当代为履行职责。

在此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。

d.上市公司董事会秘书空缺期间，由董事长代行董事会秘书职责。

董事会秘书空缺期间超过三个月之后，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书的职责。

e.董事会秘书连续三个月以上不能履行职责的，上市公司应当自该事实发生之日起一个月内将其解聘。

参考答案：c、eA 均为董事会聘任B 财务负责人可以担任董事会秘书D 说反了，上市公司董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书的职责。

董事会秘书空缺期间超过三个月之后，由董事长代行董事会秘书职责直至选举出新的董秘。

解析：一、《上海证券交易所股票上市规则》：第二节董事会秘书3.2.1 上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与本所之间的指定联络人。

公司应当设立由董事会秘书负责管理的信息披露事务部门。

3.2.2 董事会秘书应当对上市公司和董事会负责，履行如下职责：(一)负责公司信息对外公布，协调公司信息披露事务，组织制定公司信息披露事务管理制度，督促公司和相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定;(二)负责投资者关系管理，协调公司与证券监管机构、投资者、证券服务机构、媒体等之间的信息沟通;(三)组织筹备董事会会议和股东大会会议，参加股东大会会议、董事会会议、监事会会议及高级管理人员相关会议，负责董事会会议记录工作并签字;(四)负责公司信息披露的保密工作，在未公开重大信息泄露时，及时向本所报告并披露;(五)关注媒体报道并主动求证报道的真实性，督促公司董事会及时回复本所问询;(六)组织公司董事、监事和高级管理人员进行相关法律、行政法规、本规则及相关规定的培训，协助前述人员了解各自在信息披露中的职责;(七)知悉公司董事、监事和高级管理人员违反法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件、本规则、本所其他规定和公司章程时，或者公司作出或可能作出违反相关规定的决策时，应当提醒相关人员，并立即向本所报告;(八)负责公司股权管理事务，保管公司董事、监事、高级管理人员、控股股东及其董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的资料，并负责披露公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况;(九)《公司法》、中国证监会和本所要求履行的其他职责。

2018年保荐代表人考试核心知识点(考前必背)第一章证券综合知识一、关于持续督导期的规定1、首发：主板是当年是期后两年。

创业板是当年及其后三年。

2、上市公司发新股：主板是当年及其后一年，创业板是当年及其后两年。

3、重大资产重组：独立财务顾问应自核准之日不少于一个会计年度，借壳上市的不少于三个会计年度。

督导期内每年年报披露后15日内发表持续督导意见。

4、更换保荐机构：既要完成新的督导责任，也要完成原保荐机构督导责任。

5、创业板：年报、中报后15日内跟踪报告，募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保四个事项的10日后发表独立意见。

6、申请恢复上市的，持续督导期间为股票恢复上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度。

二、关联保荐：保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

三、关于对保荐人和保荐代表人的处罚共分五种情形：(一)保荐人3个月，严重6个月，或者撤销保荐资格：1、向中国证监会、证券交易所提交的与保荐工作相关的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、内部控制制度未有效执行；3、尽职调查制度、内部核查制度、持续督导制度、保荐工作底稿制度未有效执行；4、保荐工作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；5、唆使、协助或者参与发行人及证券服务机构提供存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的文件；6、唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作；7、通过从事保荐业务谋取不正当利益；8、严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形。

(二)保荐代表人3-12个月，严重撤销资格：1、尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题；2、未完成或者未参加辅导工作；3、未参加持续督导工作，或者持续督导工作未勤勉尽责；4、因保荐业务或其具体负责保荐工作的发行人在保荐期间内受到证券交易所、中国证券业协会公开谴责；5、唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作；6、严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形。

保荐代表人考试《投资银行业务》历年真题完整合集1.关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。

A. 奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B. 奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C. 奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D. 奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】: D【解析】:根据《关于并购重组业绩奖励有关问题与解答》相关规定，上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排时，应注意：①上述业绩奖励安排应基于标的资产实际盈利数大于预测数的超额部分，奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%。

②上市公司应在重组报告书中充分披露设置业绩奖励的原因、依据及合理性，相关会计处理及对上市公司可能造成的影响。

2.根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。

Ⅰ．首次公开发行股票并主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅱ．主板上市公司发行公司债的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度Ⅲ．首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度Ⅳ．创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅴ．创业板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及后1个完整会计年度A. Ⅰ、ⅢB. Ⅱ、ⅣC. Ⅰ、Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】: C【解析】:Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ四项，《证券发行上市保荐业务管理办法》（2017年修订）第32条规定，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。

2018年《投资银行业务（保荐代表人）》复习资料（单选题-1/知识点：章节测试甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。

公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为亿元，20假设本次债券票面利率为5%,则发行规模最高为（）。

A. 12亿元B. 13亿元C. 14亿元D. 16亿元单选题-2/知识点：章节测试甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5%,为期3年, 年初付息。

2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。

2012 年1月1日汇率6.30,2012年12月31日汇率6.29,2013年1月1日汇率6.28, 2013年6月30日汇率6. 18,则以下说法正确的有（）。

I 2012年资本化金额638万元n 2012年资本化金额609万元皿2013年资本化金额110万元IV 2013 年资本化金额88万元A. i、mB.I、Vc.n、mD. n、vE.V单选题-3/知识点：章节测试外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法, 正确的有（）。

I外国投资者应当聘请在中国注册登记的中介机构担任顾问n外商投资公司的股权不得用于出资m房地产企业的股权不得用于出资IV 已被设立质权的股权不得用于出资V境内非上市公司股权不得用于出资A. n、m、B. n、m、V、c.i、n、m、D. i、m、V、E.i、n、m、V、V单选题-4/知识点：章节测试以下属于非经常性损益的有（I固定资产处置收益n某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益m生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴V取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益A. I、VB.n、mc.i、m、D. n、m、E.i、n、m、V单选题-5/知识点：章节测试F列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（）。

2018年保荐代表⼈考试核⼼知识点（⾼度总结考前必背）2018年保荐代表⼈考试核⼼知识点(考前必背)第⼀章证券综合知识⼀、关于持续督导期的规定1、⾸发：主板是当年是期后两年。

创业板是当年及其后三年。

2、上市公司发新股：主板是当年及其后⼀年，创业板是当年及其后两年。

3、重⼤资产重组：独⽴财务顾问应⾃核准之⽇不少于⼀个会计年度，借壳上市的不少于三个会计年度。

督导期内每年年报披露后15⽇内发表持续督导意见。

4、更换保荐机构：既要完成新的督导责任，也要完成原保荐机构督导责任。

5、创业板：年报、中报后15⽇内跟踪报告，募集资⾦、关联交易、委托理财、为他⼈提供担保四个事项的10⽇后发表独⽴意见。

6、申请恢复上市的，持续督导期间为股票恢复上市当年剩余时间及其后⼀个完整会计年度。

⼆、关联保荐：保荐机构及其控股股东、实际控制⼈、重要关联⽅持有发⾏⼈的股份合计超过7%，或者发⾏⼈持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发⾏⼈证券发⾏上市时，应联合1家⽆关联保荐机构共同履⾏保荐职责，且该⽆关联保荐机构为第⼀保荐机构。

三、关于对保荐⼈和保荐代表⼈的处罚共分五种情形：(⼀)保荐⼈3个⽉，严重6个⽉，或者撤销保荐资格：1、向中国证监会、证券交易所提交的与保荐⼯作相关的⽂件存在虚假记载、误导性陈述或者重⼤遗漏；2、内部控制制度未有效执⾏；3、尽职调查制度、内部核查制度、持续督导制度、保荐⼯作底稿制度未有效执⾏；4、保荐⼯作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重⼤遗漏；5、唆使、协助或者参与发⾏⼈及证券服务机构提供存在虚假记载、误导性陈述或者重⼤遗漏的⽂件；6、唆使、协助或者参与发⾏⼈⼲扰中国证监会及其发⾏审核委员会的审核⼯作；7、通过从事保荐业务谋取不正当利益；8、严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形。

(⼆)保荐代表⼈3-12个⽉，严重撤销资格：1、尽职调查⼯作⽇志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题；2、未完成或者未参加辅导⼯作；3、未参加持续督导⼯作，或者持续督导⼯作未勤勉尽责；4、因保荐业务或其具体负责保荐⼯作的发⾏⼈在保荐期间内受到证券交易所、中国证券业协会公开谴责；5、唆使、协助或者参与发⾏⼈⼲扰中国证监会及其发⾏审核委员会的审核⼯作；6、严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形。