商业银行的负债业务管理(ppt84)
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商业银行业务-负债管理
第三章商业银行负债业务及管理学习目标在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最主要的业务，存款负债业务经营管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风险状况有着极大影响。
非存款负债业务对商业银行的资金来源也有着重要的影响。
通过本章的学习，要求掌握商业银行负债的构成、特点以及现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法。
了解并掌握非存款负债的种类、特点，存款负债和非存款负债的不同。
了解我国商业银行负债的基本现状。
一、负债业务概述1、银行负债的概念及构成商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。
银行负债有广义和狭义之分。
广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括混合资本工具和长期次级债务等附属资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
本篇以狭义负债为研究对象。
2．银行负债的重要性商业银行最基本的职能就是信用中介和支付中介作用，负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业银行的经营具有重要意义，这种重要性主要从以下几方面表现出来。
1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。
2）银行负债是保持银行流动性的手段。
3）银行负债构成社会流通中的货币量。
4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。
5）负债业务是银行业竞争的焦点。
二、存款负债1、商业银行组织存款的意义（1）存款是银行信用中介和支付中介的支柱点（2）存款的规模制约着放款的规模和银行对经济调节的广度和深度（3）存款是银行签发信用流通工具的基础（4）存款是银行信用创造能力赖以发展的条件（5）存款能聚集闲散资金，增加社会积累，调节货币流通2、商业银行存款的种类（1）按存款的所有权分类：对公存款、对私存款和同业存款（2）按存款的稳定性分类：定期存款和活期存款（3）按存款的经济主体分类：企业存款、储蓄存款和财政性存款（4）按存款的形成来源分类：原始存款和派生存款（5）按存款的货币币种分类：人民币存款和外币存款（6）按存款是否以交易为目的分类：交易账户存款和非交易账户存款3、商业银行的存款管理（1）组织管理存款的基本准则1）存款是通货的一部分2）组织存款的重点应放在再生产过程的生产、消费领域，面向广大企业和城乡居民，采取经济手段进行3）采取一切有利于存款的货币性向积蓄性转化的措施，增加可用信贷资金来源4）存款的来源和运用必须保持数量、期限和结构的平衡（2）存款管理的目标1）保持存款的稳定性（基本目标）衡量存款稳定性的主要指标有活期存款稳定率及活期存款平均占用天数等。
商业银行经营管理第3章商业银行负债业务管理ppt课件
（二）商业银行的负债结构
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
商业银行经营学之负债业务的经营管理
指商业银行通过吸收存款、向央行借款、发行债券等方式筹集资金，以满足 资产业务和中间业务等经营活动的资金需求。
负债业务在商业银行经营中的地位
负债业务是商业银行资金来源的主要途径，对于商业银行的资产业务和中间 业务发展具有重要影响。
商业银行负债业务的重要性
01
02
03
满足客户资金需求
商业银行通过负债业务吸 收客户存款，满足客户对 资金的需求，为客户提供 便利的金融服务。
包括活期存款、定期存款 、储蓄存款等。
存款业务特点
具有被动型、扩张性、短 期性、利率敏感性等特点 。
存款业务风险管理
流动性风险
由于存款业务具有被动型和扩 张性的特点，商业银行在吸收 存款过程中可能面临流动性风 险，需要合理安排资金运用，
确保满足客户提款需求。
利率风险
存款业务受利率影响较大，市 场利率波动可能导致商业银行 负债成本增加或资产收益下降
感谢您的观看
THANKS
市场风险
商业银行在投资或交易中，可能会面临市场价格波动带来的风险 ，如利率风险、汇率风险等。
操作风险
商业银行在办理借款业务时，需要保证程序的合规性和准确性， 以避免操作失误带来的风险。
借款业务营销策略
市场定位
产品创新
商业银行需要根据自身的特点和优势，确定 目标市场和客户群体，制定相应的营销策略 。
借款业务的重要性
商业银行的负债业务是经营活动中不可或缺的一部分， 它直接影响到商业银行的资金来源和流动性，进而影响 到商业银行的整体经营状况。
借款业务的种类
包括存款、同业拆借、发行债券、向中央银行借款等。
借款业务风险管理
信用风险
商业银行在发放贷款时，需要对借款人的信用状况进行全面评估 ，包括还款能力、信用记录等方面，以降低信用风险。
负债业务在商业银行经营中的地位
负债业务是商业银行资金来源的主要途径，对于商业银行的资产业务和中间 业务发展具有重要影响。
商业银行负债业务的重要性
01
02
03
满足客户资金需求
商业银行通过负债业务吸 收客户存款，满足客户对 资金的需求，为客户提供 便利的金融服务。
包括活期存款、定期存款 、储蓄存款等。
存款业务特点
具有被动型、扩张性、短 期性、利率敏感性等特点 。
存款业务风险管理
流动性风险
由于存款业务具有被动型和扩 张性的特点，商业银行在吸收 存款过程中可能面临流动性风 险，需要合理安排资金运用，
确保满足客户提款需求。
利率风险
存款业务受利率影响较大，市 场利率波动可能导致商业银行 负债成本增加或资产收益下降
感谢您的观看
THANKS
市场风险
商业银行在投资或交易中，可能会面临市场价格波动带来的风险 ，如利率风险、汇率风险等。
操作风险
商业银行在办理借款业务时，需要保证程序的合规性和准确性， 以避免操作失误带来的风险。
借款业务营销策略
市场定位
产品创新
商业银行需要根据自身的特点和优势，确定 目标市场和客户群体，制定相应的营销策略 。
借款业务的重要性
商业银行的负债业务是经营活动中不可或缺的一部分， 它直接影响到商业银行的资金来源和流动性，进而影响 到商业银行的整体经营状况。
借款业务的种类
包括存款、同业拆借、发行债券、向中央银行借款等。
借款业务风险管理
信用风险
商业银行在发放贷款时，需要对借款人的信用状况进行全面评估 ，包括还款能力、信用记录等方面，以降低信用风险。
商业银行的负债管理(PPT 38张)
35
二
成本的分析方法
1、历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资 金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源 平均余额的乘积。 历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息 成本的变动。 一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取 决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结 构和可用资金比率。
个人支票储蓄 个人通知存款 整存整取
个人储蓄
定期
零存整取 整存零取 本外币定期一本通
定活两便
9
活期存款 活期 单位通知存款 定期存款 协定存款 基本存款户 一般存款户 临时存款户 专用存款户
定期
单位存款
单位存款帐户管理 财政存款 保证金存款 同业存款 外币存款
10
组合存款
长
收益增加
时 间
本外币定期存款 人民币协定存款
24
二、商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法
（2） 存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （3）其它定价方法 根据客户与银行的关系定价
25
1. 成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经 营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存 款的计划利润 • 步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银 行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均 成本
29
二、贴现借款和再贷款
商业银行以银行承兑汇票向中央银行申请质押 贷款变现资金。 商业银行还可以向中央银行再贷款，即信用贷 款获得资金。
30
三、证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安全性高的 优质资产（如国债），以签订回购协议的方式融 资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约 定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。
二
成本的分析方法
1、历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资 金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源 平均余额的乘积。 历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息 成本的变动。 一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取 决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结 构和可用资金比率。
个人支票储蓄 个人通知存款 整存整取
个人储蓄
定期
零存整取 整存零取 本外币定期一本通
定活两便
9
活期存款 活期 单位通知存款 定期存款 协定存款 基本存款户 一般存款户 临时存款户 专用存款户
定期
单位存款
单位存款帐户管理 财政存款 保证金存款 同业存款 外币存款
10
组合存款
长
收益增加
时 间
本外币定期存款 人民币协定存款
24
二、商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法
（2） 存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （3）其它定价方法 根据客户与银行的关系定价
25
1. 成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经 营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存 款的计划利润 • 步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银 行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均 成本
29
二、贴现借款和再贷款
商业银行以银行承兑汇票向中央银行申请质押 贷款变现资金。 商业银行还可以向中央银行再贷款，即信用贷 款获得资金。
30
三、证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安全性高的 优质资产（如国债），以签订回购协议的方式融 资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约 定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。
商业银行负债业务管理
商业银行负债业务管理第三，负债销售与服务是商业银行负债业务管理的重要环节。
商业银行要通过建立和完善销售团队、培训销售人员、提高销售技巧等措施，提高负债产品的销售水平。
同时，商业银行要关注负债客户的服务需求，提供全面、及时、高效的客户服务，提升客户满意度。
通过优质的销售和服务，商业银行可以增加客户的黏性，提高客户忠诚度，进一步提升负债业务的市场占有率。
最后，负债风险的管理是商业银行负债业务管理的重要任务。
商业银行要建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等环节。
在负债业务管理中，商业银行要识别、评估和控制各类风险，包括利率风险、流动性风险、信用风险等，确保负债业务的稳健运营。
商业银行还需要建立风险监测机制，及时发现和应对负债业务中的潜在风险，防范风险的发生。
综上所述，商业银行负债业务管理是一项综合性的工作，涉及多个方面。
商业银行应该制定合理的负债策略，设计和推广符合客户需求的负债产品，加强负债销售与服务，建立完善的风险管理体系。
只有在这些方面都做得好的情况下，商业银行才能实现负债业务的稳健发展。
在商业银行负债业务管理中，还有一些其他的重要内容需要注意和管理。
首先是负债成本的管理。
商业银行在进行负债业务时，需要考虑到负债的成本，通常以利息率为主要指标。
商业银行应该根据市场利率和竞争状况，合理确定负债产品的利率水平，控制负债的发行成本。
同时，商业银行还应根据市场情况，及时调整负债产品的利率，以保持良好的市场竞争力。
其次是负债流动性的管理。
商业银行需要确保负债的流动性，即能够及时支付负债。
在负债业务管理中，商业银行需要合理安排负债的期限结构，确保资金的充裕和平稳。
商业银行还应考虑配备足够的流动性储备，以应对突发事件和市场波动带来的流动性压力。
第三是负债的资本管理。
商业银行在进行负债业务时，需要遵守相关法规和监管要求，确保负债的资本充足。
商业银行要做好负债资本内部计算与风险评估，并确保在负债业务过程中充分考虑资本的分配和运用。
《负债业务》 (2)幻灯片PPT
边际成本率：250/2500=10%
4. 利率从8.5%—9%:
总成本的变化：9%×12500万-8.5%×10000万 =1125万-850万=275万
边际成本率275万/250万=11%
总利润:
2500 ×10%—2500×7%=75万 5000×10% －5000×7.5%=125万 7500×10%－7500×8%=150万 10000×10%－10000×8.5%=150万 12500×10%－12500×9%=125万
18%3 1% 21 1% 6 5 5 5 1.6 2% 6 1 1% 5 15% 10 % 0
B、利用边际成本确定存款利率
边 际 总成本的变化
成本率 = 新增存款数量 ×100%
1.利率从7%—7.5%： 总成本的变化=5000万×7.5%-2500万×7%
=375万-175万=200万 边际成本率=200万/2500万×100%=8% 2.利率从7.5%--8%: 总成本的变化：8%×7500万-7.5%×5000万
款准 备 必金 要的备付金
3、相关本钱 与存款增加有关，但未包含在以上四种本
钱之中的支出。 风险本钱 1〕利率风险 银行由于资金的来源与资金的使用利率变化不一
致而面临较大的利率风险 如：某银行使用每6个月调整一次利率的存款证款
项来购置期限为10年的国库券
2〕资本风险 存款增加过快导致银行负债比例提高，从
而使资本金存在缺乏的可能性，资本风险 增加。 连锁反响本钱 银行因对新吸收存款增加的效劳和利息支 出，而引起对原有存款增加的开支。 如加息时，不单新存款利息提高，而是已 有全部存款利息提高。
4、加权平均成本 ——指所有存款资金的每单位平均成本。
加权 平均
4. 利率从8.5%—9%:
总成本的变化：9%×12500万-8.5%×10000万 =1125万-850万=275万
边际成本率275万/250万=11%
总利润:
2500 ×10%—2500×7%=75万 5000×10% －5000×7.5%=125万 7500×10%－7500×8%=150万 10000×10%－10000×8.5%=150万 12500×10%－12500×9%=125万
18%3 1% 21 1% 6 5 5 5 1.6 2% 6 1 1% 5 15% 10 % 0
B、利用边际成本确定存款利率
边 际 总成本的变化
成本率 = 新增存款数量 ×100%
1.利率从7%—7.5%： 总成本的变化=5000万×7.5%-2500万×7%
=375万-175万=200万 边际成本率=200万/2500万×100%=8% 2.利率从7.5%--8%: 总成本的变化：8%×7500万-7.5%×5000万
款准 备 必金 要的备付金
3、相关本钱 与存款增加有关，但未包含在以上四种本
钱之中的支出。 风险本钱 1〕利率风险 银行由于资金的来源与资金的使用利率变化不一
致而面临较大的利率风险 如：某银行使用每6个月调整一次利率的存款证款
项来购置期限为10年的国库券
2〕资本风险 存款增加过快导致银行负债比例提高，从
而使资本金存在缺乏的可能性，资本风险 增加。 连锁反响本钱 银行因对新吸收存款增加的效劳和利息支 出，而引起对原有存款增加的开支。 如加息时，不单新存款利息提高，而是已 有全部存款利息提高。
4、加权平均成本 ——指所有存款资金的每单位平均成本。
加权 平均
第七章 商业银行资产负债管理 《商业银行经营管理》ppt课件
（二）目标。资产负债管理目标总体上遵循于商业银行的 整体经营目标。根本目标是在有效控制风险的基础上，实 现公司价值最大化。
（三）原则。4项原则，即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
（一）资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 （通常为一年）的资产负债管理目标，根据内外部形 势变化，通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程，在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领，是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容（P167）。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
（一）经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行，该行提出了经风险调整的资本 收益率（Risk adjusted return of capital，RAROC）方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本，是指 商业银行在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未 来一定期限（如一年）内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
（二）资产负债管理原理。遵循5项原则和关系：规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
（一）资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中，决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会； 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构；监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和， 是银行资金占用规模和营运的综合反映。
（三）原则。4项原则，即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
（一）资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 （通常为一年）的资产负债管理目标，根据内外部形 势变化，通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程，在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领，是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容（P167）。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
（一）经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行，该行提出了经风险调整的资本 收益率（Risk adjusted return of capital，RAROC）方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本，是指 商业银行在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未 来一定期限（如一年）内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
（二）资产负债管理原理。遵循5项原则和关系：规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
（一）资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中，决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会； 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构；监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和， 是银行资金占用规模和营运的综合反映。
第四章 商业银行负债业务 《商业银行经营管理学》PPT课件
（一）流动性风险及其防范 （二）利率风险及其防范 （三）汇率风险及其防范 （四）信贷风险及其防范 （五）资本风险及其防范
第一节 商业银行存款负债
一、传统存款业务
（一）活期存款 （二）定期存款 （三）储蓄存款
第一节 商业银行存款负债
（三）新型储蓄存款
1、电话转账服务和自动转账服务账户 2、股金汇票账户 3、个人退休金账户
第二节 商业银行非存款负债
一、短期借入负债
（一）向中央银行借款 （二）同业拆借 （三）其他短期借款渠道
（1）外国金融债券 （2）欧洲金融债券 （3）平行金融债券
第三节 商业银行负债管理
一、存款市场开拓
（一）存款利率和服务费用 （二）金融服务的项目和质量 （三）银行网点设置和营业设置 （四）银行资信和贷款便利 （五）银行形象二、负债成本分析 三、银行资金获取的风险
1、转贴现 2、回购协议 3、大面额存单 4、欧洲货币市场借款
第二节 商业银行非存款负债
二、长期借款
（一）资本性债券 （二）一般性金融债券
1、担保债券和信用债券 2、固定利率债券和浮动利率债券 3、普通金融债券、累进利息金融债券和贴现金融债券 4、附息金融债券和一次性还本付息金融债券
（三）国际金融债券
第四章 商业银行负债业务
第一节 商业银行存款负债 第二节 商业银行非存款负债 第三节 商业银行负债管理
第一节 商业银行存款负债
二、存款工具创新
（一）新型活期存款
1、NOW账户和超级NOW账户 2、货币市场存款账户 3、协定账户
（二）新型定期存款
1、可转让大额定期存单 2、货币市场存单 3、小储蓄者存单 4、定活两便存款账户
第一节 商业银行存款负债
一、传统存款业务
（一）活期存款 （二）定期存款 （三）储蓄存款
第一节 商业银行存款负债
（三）新型储蓄存款
1、电话转账服务和自动转账服务账户 2、股金汇票账户 3、个人退休金账户
第二节 商业银行非存款负债
一、短期借入负债
（一）向中央银行借款 （二）同业拆借 （三）其他短期借款渠道
（1）外国金融债券 （2）欧洲金融债券 （3）平行金融债券
第三节 商业银行负债管理
一、存款市场开拓
（一）存款利率和服务费用 （二）金融服务的项目和质量 （三）银行网点设置和营业设置 （四）银行资信和贷款便利 （五）银行形象二、负债成本分析 三、银行资金获取的风险
1、转贴现 2、回购协议 3、大面额存单 4、欧洲货币市场借款
第二节 商业银行非存款负债
二、长期借款
（一）资本性债券 （二）一般性金融债券
1、担保债券和信用债券 2、固定利率债券和浮动利率债券 3、普通金融债券、累进利息金融债券和贴现金融债券 4、附息金融债券和一次性还本付息金融债券
（三）国际金融债券
第四章 商业银行负债业务
第一节 商业银行存款负债 第二节 商业银行非存款负债 第三节 商业银行负债管理
第一节 商业银行存款负债
二、存款工具创新
（一）新型活期存款
1、NOW账户和超级NOW账户 2、货币市场存款账户 3、协定账户
（二）新型定期存款
1、可转让大额定期存单 2、货币市场存单 3、小储蓄者存单 4、定活两便存款账户
商业银行负债业务管理1课件
贷款利 率
贷款收益
7％
2500
10％
7.5％
5000
10％
8％
7500
10％
8.5％
10000
10％
9％
12500
10％
问题：银行应该向客户提供怎样的存款利
率而使银行收益商最业银大行负？债业务管理(1)
20
1.利率从7%——7.5%： 总成本的变化=5000万×7.5%-2500万×7%
=375万-175万=200万 边际成本率=200万/2500万×100%=8% 2.利率从7.5%----8%: 总成本的变化：8%×7500万-7.5%×5000万
商业银行存款成本的构成：
➢利息成本
指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券 持有人的报酬。利息成本的计息方式有两种：一是按 不变利率计息；二是按可变利率计息。
➢营业成本
指除利息以外的其他所有开支，是我国商业银行成本控 制的焦点。
No Image
商业银行负债业务管理(1)
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商业银行存款成本的种类
发行金融债券
结算占用他人资金
No
商业银行负债业务管理(1)
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8 ‹#›
§3.2 商业银行存款管理
本节主要知识点：
商业银行存款管理的目标 及策略
商业银行存款成本的构成
商业银行存款的定价方法
No Image
商业银行负债业务管理(1)
9 ‹#›
一、商业银行存款管理的目标及策略
保持存款的稳定性：
=600万－375万=225万 边际成本率：225万/2500万=9%
商业银行负债业务管理(1)
21
商业银行资产与负债部分业务概述PPT
存款种类（五）
协议存款是指客户开户时和银行订立合同，在 遵守人民银行规定的前提下，双方协商确定存 款本金，利率水平，存款期限，计算和付息方 式，违约处罚标准等内容的存款，只能以转账 方式存入，无外币协议存款
协议存款主要指商业银行对保险公司大额定期 存款，金额需在3000万以上，期限在5年以上。
流动性资产
流动性资产主要包括：
现金资产 可在二级市场随时抛售的国债、债券、票据
和其他证券类资产 短期内到期的拆放/存放同业款项 短期内到期的贷款，贴现，回购，证券类资
产和其他应付款 其他短期内可变现的资产
现金资产（一）
现金资产的分类
库存现金 在中央银行存款（法定准备金、超额准备金） 存放同业 托收未达款
账户管理（四）
外汇账户的开立需经过外管局批准，根据账户 的用途可分为经常项目下账户和资本项目下账 户．
经常项目外汇账户包括结算账户、驻华机构代 表处账户、国际货运账户、涉外中介机构账户 等等
资本项目外汇账户包括外商投资企业资本金账 户、外债账户、股票账户等等。
账户管理（五）
账户的几种状态 正常 冻结 长期不动户 暂封户
银行人民币结算账户按存款人分为单位 银行账户和个人银行账户，单位银行账 户按用途分为基本存款账户，一般存款 账户，专用存款账户和临时存款账户。
账户管理（二）
基本存款账户是单位的主办账户，单位的主要转账收 付及工资、奖金和日常现金的支取，必须通过该账户 办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其 他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为 前提
存款种类（二）
定活两便是指客户在存款时不必约定存期，一次性支取，取 款时根据实际存期按照规定计息的储蓄种类。起存金额50元， 不可部分支取。可通存通兑
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三是利率稍高于同期的国库券利率 四是银行为防止不履约的信用风险，收取较高的业务
费
特点：把长期存单的收益性和短期存单的流动性结合 起来
（二）定期存款（8）
（4）个人退休帐户，不受任何利率限制， 每人不纳税的存款量限制在2 000美元
（5）91天储单，最小面值为5 000美元， 利率盯住同期国库券的利率
（三）储蓄存款（4）
3．指数存款证 定期储蓄存款的利率与物价上涨指数挂钩的
定期储蓄存款工具，即名义利率随物价指数的 升降而变化的一种定期储蓄形式，目的是保证 实际利率不因通货膨胀的影响而下降 4．特种储蓄存款 针对客户某种特殊需要而设立的存款工具， 种类多，方式灵活
如养老金储蓄、团体储蓄、存贷联合储蓄等 等
商业银行的负债业务管理
一、银行负债的概念及其作用 二、商业银行的负债业务 三、商业银行的负债业务管理
一、商业银行负债的概念及其作用
（一）银行负债的概念及其特点 （二）银行负债的作用
（一）银行负债的概念及其特点（1）
银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济 义务
存款性负债（被动负债）
种类
（四）非存款性借款（2）
（3）转贴现和转抵押，商业银行把已经贴现的 票据提交给其他银行请求贴现以融通资金，或以 自己的贷款资产作抵押向其他银行融通资金
（4）向国际金融市场借款，以弥补资金的短缺 欧洲货币市场： 不受任何国家的政府管制和纳税限制，借款条
件灵活，不限制用途
存款利率相对较高，贷款利率相对较低 资金调度灵活，手续简便，短期借款一般不签
也不能取 （3）存款利率采用定期利率计算 适应群体：收入高但不稳定的客户，如自由
职业者
（三）储蓄存款（3）
2．联立定期储蓄 规定在一本存折上可存入多笔定期存款，有
最低余额要求（要求较低） 每到年末，银行自动将存满 1 年的各笔存款
汇集成一个大数，不满 1 年的则到第二年再汇 总 特点：结合了整存整取和零存整取的优点
存款支付利息，可有效降低资金成本 （2）可以使用活期存款中形成的较稳定的余额 （3）活期存款可以周转使用 支票在转帐的过程中，实际上是存款在不同银
行间的周转使用 （4）与客户建立广泛的联系
（一）活期存款（3）
2、目前主要的活期存款种类 （1）支票存款，即居民和工商企业在银行开设
的活期存款帐户，主要是用于居民和工商企业完 成其交易支付 围绕支票存款竞争的焦点： 提高支付效率，及时迅速地兑现各种往来支票 降低交易成本 向客户提供信贷承诺，保证其在需要资金时， 可优先获得贷款支持
国库券的收益率的 70%计算，最小面值为 500元， 投资者的收益若小于1000美元，可免交利息所得税 10万美元以上的定期存单，主要购买对象是企业， 利率不受管制，存单可以转让
（二）定期存款（5）
意义： 一是可有效地吸收存款，解决资金来源和竞争
力的问题 二是其稳定性比一般的定期存款要好，成为银
协议，无需担保，主要凭信用
（四）非存款性借款（3）
2．短期借款对提高商业银行资金利用效率 的作用
（1）如果商业银行的全部流动性需要都由银 行的二级准备来满足，商业银行可以通过短期 借款达到持有利息较高但流动性较弱的资产
（2）短期借款可以不断地增加投资和信贷总 额，扩大商业银行的资产规模，从而获得更多 的收益
（一）活期存款（10）
（6）协定帐户——自动转帐服务的创新形式 基本内容：银行与客户达成一种协议，客户授权银
行将款项存在活期帐户、可转让支付凭证帐户或货币 市场存款帐户中的任何一个帐户上 对活期存款帐户或可转让支付凭证帐户一般规定一 个最低余额： 超过最低余额的款项由银行自动转入同一客户的货 币市场存款帐户上，以便取得较高的利息 若不足于最低余额，银行可自动将货币市场存款帐 户的款项转入活期存款帐户或可转让支付凭证帐户， 以弥补最低余额
资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量 4．银行负债构成流通中的货币量 流通中的货币量 = 现金 + 存款货币 如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会
上现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通 量具有决定性的作用 5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道
二、商业银行的负债业务
（一）活期存款（5）
特点： 一是不使用支票的支票帐户，该支付命令可
用于提款，背书后可转让 二是它不同于一般的支票帐户，该帐户要向
客户支付利息 主要针对个人和非盈利性机构，产生于1970
年
（一）活期存款（6）
NOW帐户的意义： 一是打破了商业银行对支票存款的垄断，打破
了支票存款不支付利息的惯例 二是给商业银行带来了两个方面的压力： 支票存款付息的压力增大了银行的机会成本 商业银行面临的竞争对手增多 三是给商业银行扩大资金来源带来了机会，商
非存款性负债（主动负债）
意义：
美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中
的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作， 银行没有负债则无法进行信用活动
（一）银行负债的概念及其特点（2）
特点： （1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，
过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来 可能发生的经济义务都不包括在内 （2）它的数量必须是可用货币计量的，一切 不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负 债 （3）负债只能在偿还后消失
可约定转存 提前提取者，存款人要接受很高的罚款 可作为抵押品，但不可以转让
（二）定期存款（4）
（2）货币市场存单，期限为 6 个月，利率为浮动利 率。最低面值为10 000美元，不可转让
（3）可转让定期存单，指按某一固定期限和利率存 入银行的资金可在市场上买卖的票证
两种类型： 浮动利率可转让定期存单，利率按前一个月 1 年期
1．定期存款对商业银行经营的特殊意义 （1）是银行稳定的资金来源 （2）定期存款因稳定性好于活期存款，其存
款准备金率要低一些，因此其资金利用率高于 活期存款 （3）营业成本低于活期存款
（二）定期存款（3）
2．定期存款的种类 （1）传统存单式定期存款（10万美元以下），存期
确定、利率确定的定期存单 处理方式： 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，但
可用资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要 （2）负债水平决定银行的盈利水平 在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高
低决定银行盈利水平的高低 由于银行利息收入只是工商企业利润的分割，
银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使 资产总额几倍于自有资本
（二）银行负债的作用（3）
3．银行负债是社会经济发展的强大推动力 银行负债业务聚集社会闲散资金的功能，可以在社会
（三）储蓄存款（5）
5、货币市场存款帐户 银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款帐户，其利率
按货币市场工具的平均收益率确定。该帐户一般有最低 存款金额要求（2500美元），利率高低与存款金额挂钩 特点： 该帐户可使用支票，但有严格限制，支票付款每月不 可超过 3 次 客户可自由地将此帐户的金额与其他个人存款帐户相 互转换，甚至可以和可转让支付命令帐户合二为一 10万美元以下的存款可以得到美国联邦存款保险公司 的保险
（一）活期存款（4）
（2）可转让支付命令（NOW帐户） 产生： 1970 年美国马萨诸塞州的一家储蓄银行，向该州金
融管理当局提交了一份申请书，申请准许银行的存款人 使用可转让支付凭证，并替代存折提取存款 1972 年该州法院认可了这一申请，1973 年美国国会 批准马萨诸塞州和新罕布什尔州的全部储蓄银行、工商 银行、储蓄与贷款协会以及一些合作银行开设 NOW 帐 户。并规定该帐户最高支付利率为5%
（二）定期存款（1）
定期存款是客户与银行预先约定存款期限的存 款
特点：期限较长、存期稳定，流动性小 主要种类：可转让和不可转让存单、存折 各种类型的大额可转让定期存单（CD）：如
可变利率的CD，零息票CD，基本收益CD等 在存款中的比重：1960 年为 18%，1991年为
62%
（二）定期存款（2）
（二）银行负债的作用（1）
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小， 负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结 构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特 征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
（二）银行负债的作用（2）
2．负债是保持银行流动性的手段 （1）只有通过负债业务才能为银行聚集大量的
（一）活期存款 （二）定期存款 （三）储蓄存款 （四）非存款性借款
（一）活期存款（1）
定义： 也称为支票存款，或交易帐户存款，即为
在交易活动中可使用支票便利而办理的存款 可办理活期存款业务的金融机构：商业银
行，储蓄机构 活期存款在总存款中的比例：30%左右
（一）活期存款（2）
1．活期存款对商业银行的意义 （1）由于其经营成本较高，银行一般不对此项
主要特征：将利率与存款余额的多少挂钩； 存 户每月可不受限制地开出支付命令，但向存户收 取一定的手续费
（一）活期存款（8）
（4）电话转帐制度 银行允许客户在同一银行开设两个帐户，一个
是储蓄帐户可获得利息，一个是支票帐户可获得 使用支票的便利 存户可通过电话将其存在储蓄帐户上的存款随 时转到活期存款帐户上 意义：规避了商业银行不准向支票存款支付利 息的管制
行从事期限较长、收益较高的资产业务的重要资 金来源 三是发行可转让定期存单不必缴付存款准备金
（二）定期存款（6）
可转让定期存单的投资对象：公司、养老基 金、政府机构和个人
发行和认购的方式： 批发式：由发行机构拟定发行总额、利率、
面额等，预先公布，投资者认购 零售式：按投资者的需要，随时发行，随时
（三）储蓄存款（1）
西方国家储蓄的含义：
S = Y－C
费
特点：把长期存单的收益性和短期存单的流动性结合 起来
（二）定期存款（8）
（4）个人退休帐户，不受任何利率限制， 每人不纳税的存款量限制在2 000美元
（5）91天储单，最小面值为5 000美元， 利率盯住同期国库券的利率
（三）储蓄存款（4）
3．指数存款证 定期储蓄存款的利率与物价上涨指数挂钩的
定期储蓄存款工具，即名义利率随物价指数的 升降而变化的一种定期储蓄形式，目的是保证 实际利率不因通货膨胀的影响而下降 4．特种储蓄存款 针对客户某种特殊需要而设立的存款工具， 种类多，方式灵活
如养老金储蓄、团体储蓄、存贷联合储蓄等 等
商业银行的负债业务管理
一、银行负债的概念及其作用 二、商业银行的负债业务 三、商业银行的负债业务管理
一、商业银行负债的概念及其作用
（一）银行负债的概念及其特点 （二）银行负债的作用
（一）银行负债的概念及其特点（1）
银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济 义务
存款性负债（被动负债）
种类
（四）非存款性借款（2）
（3）转贴现和转抵押，商业银行把已经贴现的 票据提交给其他银行请求贴现以融通资金，或以 自己的贷款资产作抵押向其他银行融通资金
（4）向国际金融市场借款，以弥补资金的短缺 欧洲货币市场： 不受任何国家的政府管制和纳税限制，借款条
件灵活，不限制用途
存款利率相对较高，贷款利率相对较低 资金调度灵活，手续简便，短期借款一般不签
也不能取 （3）存款利率采用定期利率计算 适应群体：收入高但不稳定的客户，如自由
职业者
（三）储蓄存款（3）
2．联立定期储蓄 规定在一本存折上可存入多笔定期存款，有
最低余额要求（要求较低） 每到年末，银行自动将存满 1 年的各笔存款
汇集成一个大数，不满 1 年的则到第二年再汇 总 特点：结合了整存整取和零存整取的优点
存款支付利息，可有效降低资金成本 （2）可以使用活期存款中形成的较稳定的余额 （3）活期存款可以周转使用 支票在转帐的过程中，实际上是存款在不同银
行间的周转使用 （4）与客户建立广泛的联系
（一）活期存款（3）
2、目前主要的活期存款种类 （1）支票存款，即居民和工商企业在银行开设
的活期存款帐户，主要是用于居民和工商企业完 成其交易支付 围绕支票存款竞争的焦点： 提高支付效率，及时迅速地兑现各种往来支票 降低交易成本 向客户提供信贷承诺，保证其在需要资金时， 可优先获得贷款支持
国库券的收益率的 70%计算，最小面值为 500元， 投资者的收益若小于1000美元，可免交利息所得税 10万美元以上的定期存单，主要购买对象是企业， 利率不受管制，存单可以转让
（二）定期存款（5）
意义： 一是可有效地吸收存款，解决资金来源和竞争
力的问题 二是其稳定性比一般的定期存款要好，成为银
协议，无需担保，主要凭信用
（四）非存款性借款（3）
2．短期借款对提高商业银行资金利用效率 的作用
（1）如果商业银行的全部流动性需要都由银 行的二级准备来满足，商业银行可以通过短期 借款达到持有利息较高但流动性较弱的资产
（2）短期借款可以不断地增加投资和信贷总 额，扩大商业银行的资产规模，从而获得更多 的收益
（一）活期存款（10）
（6）协定帐户——自动转帐服务的创新形式 基本内容：银行与客户达成一种协议，客户授权银
行将款项存在活期帐户、可转让支付凭证帐户或货币 市场存款帐户中的任何一个帐户上 对活期存款帐户或可转让支付凭证帐户一般规定一 个最低余额： 超过最低余额的款项由银行自动转入同一客户的货 币市场存款帐户上，以便取得较高的利息 若不足于最低余额，银行可自动将货币市场存款帐 户的款项转入活期存款帐户或可转让支付凭证帐户， 以弥补最低余额
资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量 4．银行负债构成流通中的货币量 流通中的货币量 = 现金 + 存款货币 如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会
上现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通 量具有决定性的作用 5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道
二、商业银行的负债业务
（一）活期存款（5）
特点： 一是不使用支票的支票帐户，该支付命令可
用于提款，背书后可转让 二是它不同于一般的支票帐户，该帐户要向
客户支付利息 主要针对个人和非盈利性机构，产生于1970
年
（一）活期存款（6）
NOW帐户的意义： 一是打破了商业银行对支票存款的垄断，打破
了支票存款不支付利息的惯例 二是给商业银行带来了两个方面的压力： 支票存款付息的压力增大了银行的机会成本 商业银行面临的竞争对手增多 三是给商业银行扩大资金来源带来了机会，商
非存款性负债（主动负债）
意义：
美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中
的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作， 银行没有负债则无法进行信用活动
（一）银行负债的概念及其特点（2）
特点： （1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，
过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来 可能发生的经济义务都不包括在内 （2）它的数量必须是可用货币计量的，一切 不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负 债 （3）负债只能在偿还后消失
可约定转存 提前提取者，存款人要接受很高的罚款 可作为抵押品，但不可以转让
（二）定期存款（4）
（2）货币市场存单，期限为 6 个月，利率为浮动利 率。最低面值为10 000美元，不可转让
（3）可转让定期存单，指按某一固定期限和利率存 入银行的资金可在市场上买卖的票证
两种类型： 浮动利率可转让定期存单，利率按前一个月 1 年期
1．定期存款对商业银行经营的特殊意义 （1）是银行稳定的资金来源 （2）定期存款因稳定性好于活期存款，其存
款准备金率要低一些，因此其资金利用率高于 活期存款 （3）营业成本低于活期存款
（二）定期存款（3）
2．定期存款的种类 （1）传统存单式定期存款（10万美元以下），存期
确定、利率确定的定期存单 处理方式： 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，但
可用资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要 （2）负债水平决定银行的盈利水平 在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高
低决定银行盈利水平的高低 由于银行利息收入只是工商企业利润的分割，
银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使 资产总额几倍于自有资本
（二）银行负债的作用（3）
3．银行负债是社会经济发展的强大推动力 银行负债业务聚集社会闲散资金的功能，可以在社会
（三）储蓄存款（5）
5、货币市场存款帐户 银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款帐户，其利率
按货币市场工具的平均收益率确定。该帐户一般有最低 存款金额要求（2500美元），利率高低与存款金额挂钩 特点： 该帐户可使用支票，但有严格限制，支票付款每月不 可超过 3 次 客户可自由地将此帐户的金额与其他个人存款帐户相 互转换，甚至可以和可转让支付命令帐户合二为一 10万美元以下的存款可以得到美国联邦存款保险公司 的保险
（一）活期存款（4）
（2）可转让支付命令（NOW帐户） 产生： 1970 年美国马萨诸塞州的一家储蓄银行，向该州金
融管理当局提交了一份申请书，申请准许银行的存款人 使用可转让支付凭证，并替代存折提取存款 1972 年该州法院认可了这一申请，1973 年美国国会 批准马萨诸塞州和新罕布什尔州的全部储蓄银行、工商 银行、储蓄与贷款协会以及一些合作银行开设 NOW 帐 户。并规定该帐户最高支付利率为5%
（二）定期存款（1）
定期存款是客户与银行预先约定存款期限的存 款
特点：期限较长、存期稳定，流动性小 主要种类：可转让和不可转让存单、存折 各种类型的大额可转让定期存单（CD）：如
可变利率的CD，零息票CD，基本收益CD等 在存款中的比重：1960 年为 18%，1991年为
62%
（二）定期存款（2）
（二）银行负债的作用（1）
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小， 负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结 构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特 征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
（二）银行负债的作用（2）
2．负债是保持银行流动性的手段 （1）只有通过负债业务才能为银行聚集大量的
（一）活期存款 （二）定期存款 （三）储蓄存款 （四）非存款性借款
（一）活期存款（1）
定义： 也称为支票存款，或交易帐户存款，即为
在交易活动中可使用支票便利而办理的存款 可办理活期存款业务的金融机构：商业银
行，储蓄机构 活期存款在总存款中的比例：30%左右
（一）活期存款（2）
1．活期存款对商业银行的意义 （1）由于其经营成本较高，银行一般不对此项
主要特征：将利率与存款余额的多少挂钩； 存 户每月可不受限制地开出支付命令，但向存户收 取一定的手续费
（一）活期存款（8）
（4）电话转帐制度 银行允许客户在同一银行开设两个帐户，一个
是储蓄帐户可获得利息，一个是支票帐户可获得 使用支票的便利 存户可通过电话将其存在储蓄帐户上的存款随 时转到活期存款帐户上 意义：规避了商业银行不准向支票存款支付利 息的管制
行从事期限较长、收益较高的资产业务的重要资 金来源 三是发行可转让定期存单不必缴付存款准备金
（二）定期存款（6）
可转让定期存单的投资对象：公司、养老基 金、政府机构和个人
发行和认购的方式： 批发式：由发行机构拟定发行总额、利率、
面额等，预先公布，投资者认购 零售式：按投资者的需要，随时发行，随时
（三）储蓄存款（1）
西方国家储蓄的含义：
S = Y－C