格力电器股份有限公司管理系统内部控制系统评价与衡量

格力电器股份有限公司内部控制评价在公司战略的制定过程及日常的经营活动中,往往会存在诸多风险,为了进一步规避或者降低风险,实现公司的战略目标,经营者强调风险管理,并制定及落实相关的保障措施,这就是内部控制。

内部控制要求公司上至董事会、管理层,下至全体员工,都要参与其中。

确保财务报告及经营信息可靠,日常经营活动有效及高效,资产安全,这是内部控制实施的三大基本目标。

在企业运作过程当中,内部控制系统如同计算机的后台运作系统掌控着前台的一切行动。

作为非财务信息重要组成部分的内部控制信息不仅反映了企业内部控制状况,也反映了公司发展潜力及未来价值,弥补了财务信息仅表示企业过去业绩的缺陷,同时影响人们对其财务信息可靠性的判断。

理论上讲,完善的内部控制系统能为财务报告及其相关信息的真实完整提供可靠保障。

因此，对企业的内部控制体系进行评价，判断其内部控制体系是否完善对企业的经营和发展具有重要的意义。

本文通过分析中国上市内部控制指数研究课题组设计的中国上市公司内部控制衡量指标体系来评价珠海格力电器股份有限公司的内部控制情况。

一、格力电器内部控制的基本情况（一）内部控制环境：1.治理结构格力电器建立了规范的格力电器治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，确保了股东大会、董事会、监事会等机构合法合规有效运作。

董事会下设战略委员会、提名、薪酬与考核委员会、审计委员会，董事会成员各司其职。

此外，格力电器还建立并公告了内部审计制度，设立独立审计部，审计部在格力电器董事会审计委员会领导下，依照国家相关法规政策和格力电器内部控制制度要求，独立开展审计工作。

审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

因此总体而言，格力电器的格力电器治理水平较高。

2．发展战略未来格力电器将加大科研投入，坚持科技创新，研发具有自主知识产权的国际领先产品和技术；加快进度和加大力度向空调产品链和服务链延伸；从扩大自主品牌的出口着手，将出口市场做大做强。

开题报告从对格力电器几个经营门店的调查入手，运用实地调研、个案研究、文献研究法，比较系统分析企业内部控制问题。

当前格力电器企业所面临的主要问题是内部控制环境问题；风险评估方面的问题；财会部门监督方面的问题;信息安全方面的问题；工作人员职业素质低；对控制活动监督方面的问题。

其中最关键的问题是财会部门监督方面的问题。

文章建议：建立健全格力电器的内部控制机构设置及制度；建立健全风险评估方式；加强财会部门监管力度；全面启动内部控制信息化建设（曹嘉怡，彭泽宇，谢瑶）；注重企业文化发展、人才的培养；完善内部监督评价体系。

对格力电器的内部控制从五要素中组织环境、经营战略、信息沟通、内部监督进行剖析。

同时根据理论与实际数据对比分析，将会计信息和内部控制有效地链接在一起，结合经验总结给出格力电器家电企业优化内部管理的建议。

写作提纲：引言一、企业简介及内部控制现状（-）格力电器公司概况（-）格力电器公司内部控制概况1.企业内部控制组织环境2.企业内部控制经营战略3.信息与沟通4.内部监督二、格力电器公司内部控制存在的问题（-）格力电器公司内部控制环境问题（二）风险评估方面的问题（三）财会部门监督方面的问题1.应收账款周转率低2.物资采购成本偏高（四）信息安全方面的问题（五）工作人员职业素质低1人员文化素质差异大3.格力电器的培训结果难以达到预期效果（六）对格力电器控制活动监督方面的问题三、加强格力电器公司内部控制的对策及建议（-）建立健全内部控制机构设置及制度1.建立组织规划机构2.实行实物控制（二）建立健全风险评估方式（三）加强财会部门监管力度。

家电制造企业内部控制研究—以格力电器为例摘要随着“中国梦”的不断推进，以经济建设为中心，生产发展一直是重中之重，如何把我国建设成为制造业强国话题讨论持续升温着。

制造业是国民经济主体，强国之基。

制造型企业的不断完善发展，是我国实现制造强国梦不可或缺的部分。

在我国最激烈的竞争行业中，家电制造业为其一，且我国家电的年产量位居全球第一。

我国的家电行业具有独特的行业性质，企业内部控制的强弱与其经营活动的优劣有着密不可分的关系。

不断完善企业内部控制管理体系，能为制造型企业的可持续发展提供更有力的保障。

且家电制造企业的财务状况良好稳定，是推进国民经济稳步前进的有效保证之一。

然而我国家电制造业的内部控制体系还存在着些许问题。

加以完善整改，方可促进产业的进一步优化升级。

本文旨在分析以格力电器为例的家电制造企业发展状况，通过对格力电器内部控制的分析，发现格力电器在发展过程存在的问题，并重点分析其内部控制存在的问题，以及问题产生的原因和影响，对这些问题提出切实可行的建议及应对措施。

本文写作的目的旨在通过家电制造企业的内部控制分析，提出相应的内部控制改善建议，有助于家电制造业的可持续发展，从而利于提高企业的经济效益，进一步提高资源配置效率及市场透明度。

关键词：家电制造企业；制造业；内部控制；Research on Internal Control of Household ApplianceManufacturing Enterprises--Taking Gree ElectricAppliance as an exampleAbstract：With the continuous advancement of "Chinese Dream", economic construction as the center, production development has been the most important, how to build China into a manufacturing power topic continues to heat up. Manufacturing industry is the main body of the national economy and the foundation of a powerful country. Among the most competitive industries in China, the home appliance manufacturingindustry is one of them, and the annual output of household appliances in China ranks first in the world. The household electrical appliances industry in our country has a unique industry nature, and the strength of the internal control of the enterprise is closely related to the advantages and disadvantages of its business activities. Constantly improving the internal control and management system of enterprises can provide a more powerful guarantee for the sustainable development of manufacturing enterprises. And the financial situation of household electrical appliances manufacturing enterprises is good and stable, which is a basis for judging the development of the national economy. However, there are still some problems in the internal control system of China's household electrical appliances manufacturing industry.The purpose of this paper is to analyze the development of home appliance manufacturing enterprises taking Gree Electric Appliance as an example. through the analysis of the internal control of Gree Electric Appliance, the problems existing in the development process of Gree Electric Appliance are found, and the existing problems of its internal control are emphatically analyzed. As well as the causes and effects of the problems, put forward practical suggestions and countermeasures to these problems.The purpose of this paper is to put forward the corresponding suggestions for improving the internal control through the analysis ofthe internal control of the household appliance manufacturing enterprises, which is helpful to the sustainable development of thehousehold electrical appliances manufacturing industry and thus to the improvement of the economic benefits of the enterprises. We will further improve the efficiency of resource allocation and market transparency. The continuous improvement and development of manufacturing enterprises is an indispensable part of the realization of the dream of manufacturing power in our country.Key words:Home appliance manufacturing enterprise;manufacturing industry; Internal control;目录毕业论文原创性声明和毕业论文版权使用授权声明 (Ⅰ)摘要 (Ⅱ)Abstract (Ⅲ)1 绪论 (1)1.1 选题背景及意义 (1)1.2 国内外研究现状 (1)1.3内部控制对家电制造业的影响和意义 (2)2 家电制造业发展及特点和内部控制情况 (2)2.1 家电制造业的发展特点 (2)2.2 家电制造业内部控制普遍存在的问题 (3)3 格力电器的发展现状及内部控制分析 (3)3.1 格力电器概况及发展现状 (3)3.2 格力电器内部控制分析 (5)3.2.2 格力电器存在的内部控制问题及产生原因 (6)3.2.3 内控问题对格力电器的影响 (7)4 应对格力电器内部控制问题的措施 (8)4.1 设立独立的业务风险管理人员 (8)4.2 增设预算管理委员会 (8)4.3 增加内部审计人数 (8)4.4 加强相关数据信息管理，提高信息化水平 (8)5 结论 (10)致谢 (11)参考文献 (12)1 绪论1.1 选题背景及意义现今经济全球化持续蔓延，贸易摩擦不可避免的同时市场竞争愈演愈烈，在竞争如此激烈的经济背景下，家电制造企业想要持续发展，提高竞争力并屹立经济之林，内部控制制度的制定与加强是必不可少的。

格力电器股份有限公司内部控制评价在公司战略的制定过程及日常的经营活动中,往往会存在诸多风险,为了进一步规避或者降低风险,实现公司的战略目标,经营者强调风险管理,并制定及落实相关的保障措施,这就是内部控制。

内部控制要求公司上至董事会、管理层,下至全体员工,都要参与其中。

确保财务报告及经营信息可靠,日常经营活动有效及高效,资产安全,这是内部控制实施的三大基本目标。

在企业运作过程当中,内部控制系统如同计算机的后台运作系统掌控着前台的一切行动。

作为非财务信息重要组成部分的内部控制信息不仅反映了企业内部控制状况,也反映了公司发展潜力及未来价值,弥补了财务信息仅表示企业过去业绩的缺陷,同时影响人们对其财务信息可靠性的判断。

理论上讲,完善的内部控制系统能为财务报告及其相关信息的真实完整提供可靠保障。

因此，对企业的内部控制体系进行评价，判断其内部控制体系是否完善对企业的经营和发展具有重要的意义。

本文通过分析中国上市内部控制指数研究课题组设计的中国上市公司内部控制衡量指标体系来评价珠海格力电器股份有限公司的内部控制情况。

一、格力电器内部控制的基本情况（一）内部控制环境：1.治理结构格力电器建立了规范的格力电器治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，确保了股东大会、董事会、监事会等机构合法合规有效运作。

董事会下设战略委员会、提名、薪酬与考核委员会、审计委员会，董事会成员各司其职。

此外，格力电器还建立并公告了内部审计制度，设立独立审计部，审计部在格力电器董事会审计委员会领导下，依照国家相关法规政策和格力电器内部控制制度要求，独立开展审计工作。

审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

因此总体而言，格力电器的格力电器治理水平较高。

2．发展战略未来格力电器将加大科研投入，坚持科技创新，研发具有自主知识产权的国际领先产品和技术；加快进度和加大力度向空调产品链和服务链延伸；从扩大自主品牌的出口着手，将出口市场做大做强。

格力公司内部控制问题研究标题:格力公司内部控制问题研究正文:格力公司是一家中国知名的空调制造商,成立于1991年,总部位于珠海。

近年来,由于市场竞争加剧、原材料价格波动、政策环境变化等原因,格力公司面临着一系列的挑战和机遇,内部控制问题也逐渐浮出水面。

本文将通过对格力公司的内部控制情况进行研究,分析其存在的问题,并提出相应的对策建议,以期对公司的未来发展提供参考。

一、格力公司内部控制现状根据格力公司的财务报表和内部控制评价报告,可以发现该公司内部控制体系的建设还存在一些问题。

具体而言,格力公司的内部控制存在以下几个方面的问题:1. 内部控制制度不够完善。

格力公司虽然制定了一些内部控制制度,但是制度过于简单,缺乏具体的执行措施和风险控制措施,无法有效地保障内部控制的有效性。

2. 内部控制流程不够顺畅。

格力公司的内部控制流程不够顺畅,导致内部控制活动缺乏必要的协调和配合,影响了内部控制的效果。

3. 内部控制监督不够严格。

格力公司缺乏有效的内部控制监督机制,导致内部控制活动缺乏必要的监督和评估,影响了内部控制的有效性。

4. 内部控制人员配备不足。

格力公司内部控制人员配备不足,缺乏专业的内部控制知识和技能,无法有效地开展内部控制工作。

二、格力公司内部控制问题的原因分析格力公司内部控制问题的产生,与公司的发展环境和经营策略密切相关。

具体而言,以下是造成格力公司内部控制问题的原因:1. 激烈的市场竞争。

格力公司作为空调制造商,市场竞争异常激烈,为了在竞争中保持优势,公司必须加强内部控制,保障业务的稳健发展。

2. 空调行业的特性。

空调行业的特性决定了公司必须加强内部控制,以应对可能出现的风险和挑战。

3. 政策和环境变化。

政策环境变化和市场环境变化都可能对公司经营产生重大影响,公司必须加强内部控制,以应对这些变化。

三、格力公司内部控制问题的解决方案针对格力公司内部控制存在的问题,建议采取以下解决方案:1. 完善内部控制制度。

摘要内部控制作为一系列帮助企业运营管理的具有秩序化，规范化，体系化的程序，方法以及流程措施，对企业拓展业务，监督治理，提高效率，维持正常经营活动，规避日常风险，促进可持续发展具有重要意义。

我国企业现代化进程加快，内部控制问题凸显，我国企业内部管理理念流行较晚，相较于国外企业起步较晚，体系较不健全。

当下，为了更好地适应时代发展的潮流，维持企业经营的持续健康发展态势，增强市场竞争力，内部控制体系的建立以及完善措施逐渐引起了广大国内企业的重视。

如何更好地根据每个企业自身独有的特征，经营模式，管理决策来推动内部控制的实施，是各个企业管理者以及当今财务工作者都十分关注的问题。

本文通过对著名企业格力电器的内部控制体系的研究分析，探讨内部控制对于企业发展的重要性、问题暴露以及在此基础之上提出内部控制体系的整体架构流程。

借此希望能够让读者对内部控制有更深入的了解，另外希望引起广大企业对于内部控制体系建立以及完善的重视。

关键词：内部控制体系监督程序审计独立风险预测与评估信息沟通与交流AbstractIn t e rn a l c ont r ol i s a s e ri es o f p ro gr a m m e d, s t a nd a r di z e d an ds ys t e m at i c p ro c e dur e s t o h e l p e nt e rp r i s e o p e ra t i o n a ndm a n a gem e nt、m et ho d、Process measures.I t is of great significance for enterprises to expand business supervision, improve efficiency , maintain normal business activities,avoid daily risks,promoting sustainable development.With the acceleration of enterprise modernization in China, the problem of internal control has become prominent.The concept of internal management of enterprises in our country is popular late, and the system is not perfect compared with that of foreign enterprises. At present, in order to better adapt to the trend of the times, maintain the sustained and healthy development of enterprise management and enhance market competitiveness, the establishment and improvement of internal control system has gradually attracted the attention of domestic enterprises.How to better promote the implementation of internal control according to each enterprise's own unique characteristics, business model and management decision-making is a matter of great concern to business managers and today's financial workers.Based on the research and analysis of the internal control of Gree Electrical Appliances in famous enterprises, this paper discusses the importance of internal control for the development of enterprises, exposes the problems, and puts forward the overall framework and process of internal control system.In t h i s w a y, I h o p e t h at re a d e rs c an h av e a d e e p er un d er s t a n di n g of i nt e rn al co nt ro l,and I h o p e t o a t t r a ct t h e at t e nt i on o f ent er p ri s est o t h e e st ab l i s hm e nt an d i m p r ov em e nt o f i nt e rn al co nt ro l s ys t e m.K e y w o rd s: I n t e rn a l c on t rol s ys t e S u p e r vi s i on p ro ce d u reA u d i t i n d e p en d en t Ri sk p red i c ti o n an d as s es s me n tI n f o r ma ti on c o mmu n i c a ti on an d e x ch an g e目录1. 绪论 (4)1.1本文的研究背景以及意义 (4)1.1.1本文的研究背景 (4)1.1.2本文的研究意义 (5)1.2国内外研究现状 (6)1.2.1国内研究现状 (6)1.2.2 国外研究现状 (6)1.3本文的研究思路以及方法 (7)2．格力公司内部控制现状分析 (7)2.1公司简介 (7)2.2格力电器内部控制现状简析 (8)2.3格力电器内部控制存在的问题 (9)2.3.1企业管理高层缺乏一定程度上的重视 (9)2.3.2预算控制管理的问题 (10)2.3.3监督监察部门的职责缺失 (10)2.3.4内部审计部门的独立性 (10)2.3.5内部控制信息与交流不足 (10)2.3.6人力资源配置方面 (10)2.3.7资产安全 (11)3 . 格力电器内部控制的对策 (11)3.1人力资源管理 (11)3.2企业整体结构架构 (11)3.3企业管理层治理策略 (12)3.5风险评估 (12)3.6资金业务链的管理 (12)3.7全面预算管理 (13)3．8财务报告的使用 (13)3.9责任与文化 (13)3.10加强内部信息交流，疏通沟通渠道 (13)3.11推进监督部门的独立性，防止权权混杂 (13)4 . 内部控制体系架构以及完善 (14)4.1建立企业内部控制体系，提高内控意识 (14)4.2 提高会计人员职业素质，加强管理 (14)4.3杜绝形式主义，严格规范会计工作 (15)4.4完善监督体制，优化监督程序 (15)4．5充分加强现代化，信息化技术应用 (15)4.7明确奖惩规章制度，严格执行 (16)4.8优化企业风险评估体系 (16)4.9加强企业内部交流，疏通信息传输渠道 (16)4.9 联系会计原则与内部控制管理，增加体系严密度与完整度16格力电器内部控制体系研究引言近些年来，随着我国经济的高速发展以及国内企业数量的迅速增长。

珠海格力电器股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为加强珠海格力电器股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规定，结合公司实际，特修订完善本制度。

第二条公司内部控制制度的目的是：（一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

第二章内部控制的内容第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

第五条公司不断完善其治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构的合法运作和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第六条由公司企业管理部明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。

第七条公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。

第八条公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。

第九条公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。

引言管理制度是组织运行的基础，它规范了组织内部的管理行为，保障了组织的正常运转和发展。

格力集团是一家以空调为主导的跨国企业，拥有完善的管理体系和管理制度。

本文将对格力管理制度进行评价，分析其优点和不足，并提出改进建议，以期为格力集团的管理体系提供参考和借鉴。

一、公司治理结构1. 公司治理结构是企业的基石，它直接影响到企业的发展和长远利益。

在格力集团，公司治理结构相对完善，董事会、监事会和总经理办公会形成相对独立、相互制衡的机构，有利于权力平衡和风险控制。

董事会成员由具有较高管理水平和经验的人员组成，有利于提高董事会的决策效率和质量。

监事会对公司经营活动进行监督，增强了公司治理的透明度和合法性。

总经理办公会是公司最高决策机构，能够有效协调各个部门的利益，推动公司战略目标的实现。

2. 但是，在实际运行中，公司治理结构并不够理想。

董事会成员大多数为公司内部人员，缺乏外部独立董事，导致决策过于内向，易受到内部利益集团的影响。

监事会的监督功能相对薄弱，缺乏对公司高管的有效监督和约束。

总经理办公会中的部分成员权利过大，容易形成权力过分集中的局面。

改进建议：加强公司治理结构的完善，增加外部独立董事的比例，实现董事会的多元化和专业化；加强监事会的监督力度，提高对高管的约束和监督；合理调整总经理办公会的权力结构，增加内部约束机制的建设。

二、人力资源管理1. 人力资源是企业的最重要资产，对人力资源的合理配置和管理至关重要。

格力集团具有一套完善的人力资源管理制度，包括招聘、培训、激励、考核、流程管理等。

招聘程序规范，注重选拔优秀人才，培训体系完备，注重员工的职业发展和专业技能的提升，激励机制灵活多样，能够激发员工的积极性和创造性，考核流程科学合理，为员工提供公平公正的工作环境。

2. 但是，在人力资源管理中还存在一些问题。

培训机制不够完善，缺乏系统性和长期性，员工的职业发展路径不够清晰，缺乏长期的激励机制，容易导致员工的流失，考核流程中存在一些不合理的指标和标准，难以激发员工的工作动力。

格力电器内部治理结构
格力电器是一家拥有庞大规模的中央空调生产企业，也是中国最具竞争力的空调企业之一。

其内部治理结构主要包括董事会、监事会、管理层等。

董事会是公司的最高决策机构，由十一名董事组成，其中包括董事长、副董事长、独立董事等。

监事会是公司的监督机构，由三名监事组成，主要负责监督董事会和管理层的工作。

管理层则是公司的具体经营管理机构，由总经理、副总经理、各业务部门负责人等组成。

格力电器的内部治理结构体系完善，具备高效运转的能力。

公司的董事和监事都是来自不同领域的专业人士，有着丰富的管理经验和行业知识。

管理层也是由经验丰富的人才组成，能够有效地运营公司的各项业务。

此外，公司还建立了完善的内部控制机制，确保公司的运营合法、公正、透明。

格力电器的内部治理结构为公司的长期发展提供了良好的保障。

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珠海格力电器股份有限公司内部控制分析报告班级：j120313组别：第一组（吕晓艳j12031305 贾淳奥j12031319徐燕飞j12031320 陈佳华j12031321葛俊杰j12031334 邵逸飞j12031336岑冠男j12031323 滕佳菲j12031328)目录前言 (3)1.组织结构 (4)1.1格力组织结构 (4)1.2格力组织构架设计 (5)1.3治理结构与内部机构的关系 (5)2.发展战略 (6)2.1发展战略的调整 (6)2.2影响格力电器发展战略因素 (6)2.2.1 影响因素 (6)2.2.2外部环境分析 (7)2.2.3 企业内部资源分析 (9)2.3 发展战略的实施 (10)2.3.1. SWOT矩阵分析 (10)2.3.2. 战略方案选择 (10)2.3.3战略实施与战略控制 (11)3人力资源 (11)3.1人力资源战略 (11)3.2领导管理风格 (11)3.3人力资源管理存在的问题 (12)4. 社会责任 (13)4.1依法纳税回馈社会 (13)4.2积极解决涉及社会就业问题 (13)4.3打造循环经济，落实节能减排改造项目 (14)5.企业文化 (15)5.1企业文化核心价值观 (15)5.2企业精神 (15)5.3管理和经营理念 (15)前言成立于1991年的珠海格力电器股份有限公司是目前全球最大的集研发、生产、销售、服务于一体的专业化空调企业，2009年销售收入426.37亿元，连续9年上榜美国《财富》杂志“中国上市公司100强”。

格力电器旗下的“格力”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品，业务遍及全球100多个国家和地区。

2005年至今，格力空调连续5年全球销量领先。

该企业是珠海市人民政府国有资产监督管理委员会管理旗下的一家大型国有控股股份制企业。

在公司战略的制定过程及日常的经营活动中,往往会存在诸多风险,为了进一步规避或者降低风险,实现公司的战略目标,经营者强调风险管理,并制定及落实相关的保障措施,这就是内部控制。

内部控制审计报告2013 年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2013年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况(一)内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括:格力电器母公司及子公司。

内部控制评价要点一、内部控制评价的原如此企业对内部控制设计与运行的有效性实施评价，应当遵循如下原如此：〔一〕全面性原如此：内部控制评价应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业与其所属单位的各种业务和事项，对实现控制目标的各个方面进展全面、系统、综合评价。

〔二〕重要性原如此：内部控制评价应当在全面评价的根底上，以风险为导向，根据风险发生的可能性与其对实现控制目标的影响程度，确定需要评价的重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

〔三〕客观性原如此：内部控制评价应当结合企业的行业环境、开展阶段、经营规模、业务特点等经营实际，准确揭示经营管理中的风险状况，以事实为依据，如实反映内部控制设计与运行的有效性，确保评价结果有充足且适当的证据支持。

二、内部控制评价的内容与核心指标1、《企业内部控制根本规X》颁布后，企业内部控制评价有了统一的标准，企业应当根据《企业内部控制根本规X》、配套指引以与本企业的内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监视等要素，确定内部控制评价的具体内容，并建立内部控制评价的核心指标体系，对内部控制设计与运行情况进展全面评价。

2、企业组织开展内部环境评价。

应当以组织架构、开展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计与实际运行情况进展认定和评价。

3、企业组织开展风险评估机制评价。

应当以《企业内部控制根本规X》有关风险评估的要求，以与各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本企业的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进展认定和评价。

4、企业组织开展控制活动评价。

应当以《企业内部控制根本规X》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合本企业的内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进展认定和评价。

5、企业组织开展信息与沟通评价。

应当以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的与时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的性、信息系统的安全性，以与利用信息系统实施内部控制的有效性等进展认定和评价。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==格力公司内部控制篇一：格力的内部管理格力的内部管理一、调查目的本次调查针对的目标群体主要是中青年消费群体，其原因是这一群体相对比较年轻，对格力这一品牌的了解、信心、忠诚度较高；对格力空调产品质量、售后服务、相关产品的敏感程度高。

对他们的调查能帮助我们更好地了解格力在发展过程中内部管理方面面临的问题，并分析其原因，提出相应的解决对策，具有一定的现实指导意义，促使企业更好的发展。

二、信息来源本次信息调查主要为在校大学生进行的社会调查；主要目的是运用已学习的与工商管理相关的专业知识，以专业的视角去收集相关数据与资料，展开以我们市场调查为一手资料的，辅之以二手资料的调查报告，以达到学以致用的效果。

采取的调查方法主要有：调查问卷和借助互联网进行二手资料的收集等。

三、公司简介成立于1991年的珠海格力电器股份有限公司是当前全球最大的集研发、生产、销售、服务于一体的专业化空调企业，格力空调是中国空调业唯一的“世界名牌”产品，业务遍及全球100多个国家和地区。

家用空调年产能超过6000万台(套)，商用空调年产能550万台(套)，201X年至今，格力空调产销量连续7年全球领先。

201X年实现营业总收入1001.10亿元，同比增长19.87%；净利润73.80亿元，同比增长40.92%，成为中国首家实现千亿的专业化家电企业。

在激烈的市场竞争中，格力空调先后中标201X年“北京奥运媒体村”、201X年南非“世界杯”主场馆及多个配套工程、201X年广州亚运会14个比赛场馆、201X年俄罗斯索契冬奥会配套工程等国际知名空调招标项目，在国际舞台上赢得了广泛的知名度和影响力，引领“中国制造”走向“中国创造”。

但是格力在发展过程中也遇到了一些问题。

四、格力“内讧事件”折射的内部管理问题上市公司格力电器的“内讧事件”，让低调的格力集团一时间卷入媒体爆炒的焦点。