主要预算指标说明

篇一：预算编制说明范本+预算编制说明本项目为***************两阶段施工图设计，本次编制长度为***km，较初步设计路线长度短***km。

一、编制主要依据1.交通部发布的《公路工程基本建设项目概算、概算编制办法》(jtgb06-2007)，以下简称《部编办》。

2.交通部发布的《公路工程概算定额》(jtg/t b06-01-2007)、《公路工程预算定额》(jtg/t b06-02-2007)。

3.交通部发布的《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)。

4.陕西省交通厅陕二○○八年七月十五日发《关于执行交通部公路工程概算概算定额及编制办法的通知》，以下简称《省通知》。

5.施工图设计文件提供的工程设计图及数量。

二、主要费用、费率取定(一).人工费:按《省通知》规定，每工日45.04元。

(二).材料费材料原价根据陕西省交通厅定额站发布的最新二○○九年第一季度宝鸡市及西安市场材料指导价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。

(三).施工机械使用费按交通部《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)及陕西省车船使用税标准计算。

(四).其他工程费及间接费按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，本项目为一类工程，其中：工地转移费运距按西安至工地300公里计算，主副食补贴综合里程按10公里计。

(五).设备购置费：主要计列收费、超限检测、监控、通信、照明、供配电等服务设施设备购置及隧道的服务、机电部分设备购置，具体详见交通工程部分预算的细部表格。

(六).工具、器具购置费：计列577.7万元养护用工、器具购置费，具体详见交通工程部分预算。

(七).办公及生活用家具购置费：按《部编办》规定计列。

(八).工程建设其他费用1.土地、青苗等补偿和安置补助费：征地拆迁补偿费根据宝鸡市人民政府办公室关于全市高等级公路建设征地拆迁补偿标准的通知，即宝政办函[2008]145号文及国土资发[2004]238号文精神综合取定。

2022年度预算情况说明书范文内容提要第一部分2022年度主要预算指标预计完成情况结合2022年度主要经营、财务指标和各项业务预算目标，说明本年度预算完成情况和存在的主要问题。

第二部分2022年度预算编制说明一、企业预算编制范围年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

二、生产经营情况分析按主要业务板块分析本年度生产经营情况，主要包括各业务板块营业收入、新签合同等经营指标的增减变化和原因分析。

1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。

2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。

3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

4.其他业务收支增减变化及原因分析。

5.生产经营中面临的困难与挑战。

三、企业经济效益分析（一）企业预算年度盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因和成本控制的主要手段。

其中成本分析应按照业务板块和主要成本构成结构分别进行分析。

李美谕（二）期间费用年度管控目标和变动的主要因素。

预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。

对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。

（三）预计税赋调整、会计政策、会计估计变更的依据及影响。

（四）本年度高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。

（五）预计亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

（六）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的预算年度与以前年度对比分析。

预算指标体系
1. 总预算指标
总预算是一个组织在一定时期内计划执行的全部支出和收入的预期金额。

总预算指标是对整个预算进行度量和评估的指标。

它反映了一个组织经营状况的总体情况，可以用来判断企业绩效的优劣。

2. 支出指标
支出指标是用来评估一个组织在一定时期内的支出状况的指标。

它包括：
（1）各项费用预算：包括工资水平、采购成本、房租、设备维护等。

（2）资本支出预算：用于购买资产或进行房建等的支出。

（3）固定费用预算：包括固定资产折旧和利息支出等与固定资产有关的费用。

3. 收入指标
（1）销售额预算：用来预测财政年度内组织的销售收入。

（3）非经营性收入预算：包括政府补贴、赞助费用等非销售收入。

4. 盈利指标
（3）净资产收益率：用来评估组织在财政年度内实现的净资产收益率。

5. 成本指标
（1）制造成本预算：预测组织在财政年度内生产和制造产品所需的成本。

预算编制指标解释全面预算编制指标说明目录1全面预算编制指标说明—经营预算 (12)1.1.一次性初装费收入 (12)1.2.固定用户 (12)1.2.1.年末固定用户数 (13)1.2.2.平均固定用户数 (13)1.2.3.净增固定用户数 (13)1.2.4.离网固定用户数 (13)1.2.5.新增固定用户数 (13)1.2.6.移机固定用户数 (13)1.3.本地话音业务 (13)1.3.1.装机工料费收入 (14)1.3.2.移机工料费收入 (14)1.3.3.月租费收入 (14)1.3.4.区内通话次数 (14)1.3.5.区内通话量 (14)1.3.6.区内通话费单价 (14)1.3.7.区内通话费单价平均 (14)1.3.8.区内通话费收入 (14)1.3.9.区间通话次数 (15)1.3.10.区间通话量 (15)1.3.11.区间通话费单价平均 (15)1.3.12.区间通话费收入 (15)1.3.13.上网通信费收入 (15)1.4.国内长途话音业务 (15)1.4.1.国内长途总通话量 (15)1.4.2.国内长途传统长话通话量 (15)1.4.3.国内长途IP通话量 (15)1.4.4.国内长途话音其它收入 (16)1.5.国际长途话音业务 (16)1.6.港澳台长途话音业务 (16)1.7.卡业务 (16)1.7.1.卡销售面值 (16)1.7.2.卡销售折扣 (16)1.8.基础数据业务 (16)1.8.1.X.25分组交换业务收入， (16)1.8.2.DDN收入， (16)1.8.3.帧中继收入， (16)1.8.4.ATM收入， (17)1.9.互联网接入业务 (17)1.9.1.互联网专线业务收入 (17)1.9.3.注册拨号业务 (17)1.9.4.ADSL业务收入 (17)N终端方式收入 (18)N专线用户 (18)1.9.7.WLAN业务收入 (18)1.9.8.其他宽带业务收入 (18)1.9.9.储值卡收入 (18)1.9.10.局域网同城高速互联业务收入 (18)1.9.11.ISP互联与转接业务结算收入 (19)1.9.12.互联网用户国际、港澳台漫游接入业务收入 (19)1.10.互联网增值应用业务 (19)1.10.1.IDC业务收入 (19)1.10.2.CTCA业务收入 (20)1.10.3.互联星空业务收入 (20)1.10.4.VPN业务 (20)1.10.5.VPDN业务 (20)1.10.6.CHINAFAX业务 (20)1.10.7.CHINAMAIL业务 (20)1.10.8.CHINAEDI业务 (20)1.10.9.电子商务业务 (20)1.10.10.其他平台业务收入 (21)1.10.11.其他应用业务收入 (21)1.10.12.互联网网间结算 (21)1.11.互联互通业务 (21)1.11.1.中国电信转接其他运营商的话务量 (21)1.11.2.经其他运营商国内长途网的去话话务量 (21)1.11.3.经其他运营商国内长途网的来话话务量 (22)1.11.4.其他运营商发端入网经中国电信国内长途的话务量 (22)1.11.5.其他运营商在发话地送给中国电信的国际话务量 (22)1.11.6.其他运营商在国际局所在地送给中国电信的国际话务量 (22)1.11.7.其他运营商疏通国际来话落地到中国电信国际出入口局所在地的国际话务量 (22)1.11.8.其他运营商疏通国际来话在国际出入口局所在地送给中国电信的异地国际话务量.. 22 1.11.9.在国际出入口局所在地送给其他运营商的到国际局所在地的国际来话话务量 (22)1.11.10.在国际局出入口局所在地送给其他运营商的非国际出入口局所在地的国际来话话务量221.11.11.与境外运营商的国际港澳台结算 (23)1.11.12上市公司与非上市集团公司结算支出 (23)1.12.网元出租业务 (23)1.12.1.出租数字电路 (23)1.12.2.出租音频电路 (23)1.12.3.出租中继线 (23)1.12.4.光纤、管道出租 (23)1.13.其他 (23)1.13.3会议业务收入 (24)1.13.4广播电视传送业务收入 (24)1.13.5声讯通信业务收入 (24)1.13.6话音增值业务 (24)1.13.7号簿收入 (25)1.13.8电报收入 (25)1.13.9其他收入 (25)1.13.10其他业务收入 (25)1.14.经营预算分析指标 (26)1.14.1本地ARPU（不含卡） (26)1.14.2本地MOU（不含卡） (26)1.14.3本地平均单价（不含卡） (26)1.14.4长途MOU (26)1.14.5国内长途传统长话平均单价（不含卡） (26)1.14.6国内长途V O IP平均单价（不含卡） (26)2全面预算编制指标说明-----资本支出预算 (27)1.15.投资部分引用经营模块数据 (27)2.1交换网投资 (28)2.1.1本地交换设备投资 (28)2.1.1.1本地局用交换设备投资 (28)2.1.1.2窄带光纤接入设备投资 (28)2.1.1.3纯中继扩容投资 (29)2.1.1.4本地交换设备投资合计 (29)2.1.2长途交换设备投资 (29)2.1.3省内/本地智能网投资 (29)2.1.4骨干智能网投资 (30)2.1.5独立汇接局设备投资 (30)2.1.6关口局设备投资 (30)2.1.7国际局交换设备投资 (30)2.1.8话音增值业务投资 (31)2.1.9交换网改造及其它投资 (31)2.1.10交换网投资合计 (31)2.2基础数据网投资 (31)2.2.1DDN投资 (31)2.2.1.1DDN用户端口投资 (31)2.2.1.2DDN中继端口投资 (31)2.2.2ATM/FR投资 (31)2.2.2.1FR投资 (31)2.2.2.22M的ATM端口投资 (32)2.2.2.3155M的ATM端口投资 (32)2.2.2.4622M的ATM端口投资 (32)2.2.4基础数据网改造及其它投资 (32)2.3IP网投资 (33)2.3.1IP城域网投资 (33)2.3.1.1城域网交换机投资 (33)2.3.1.2城域网路由器投资 (33)2.3.1.3宽带接入服务器投资 (33)2.3.2IP骨干网投资 (34)2.3.3IDC投资 (34)2.3.4IP网增值业务投资 (34)2.3.4.1应用系统及其它投资 (34)2.3.5用户认证及网络安全投资小计 (34)2.3.6IP网改造及其它投资 (34)2.4传输网投资 (35)2.4.1本地SDH设备投资 (35)2.4.2本地DWDM投资 (35)2.4.3本地传输光缆投资 (35)2.4.4长途（省内）SDH设备投资 (35)2.4.5长途（省内）DWDM投资 (35)2.4.6长途（省内）传输光缆投资 (36)2.4.7长途（省际）SDH设备投资 (36)2.4.8长途（省际）DWDM投资 (36)2.4.9长途（省际）传输光缆投资 (36)2.4.10国际传输投资 (36)2.4.11传输网改造及其它投资 (36)2.5接入网投资 (37)2.5.1用户电缆投资 (37)2.5.1.1接入网主干电缆投资 (37)2.5.1.2接入网配线电缆投资 (38)2.5.2接入光缆投资 (38)2.5.3五类线投资 (38)2.5.4宽带接入设备投资 (39)2.5.4.1ADSL投资 (39)2.5.4.2WLAN投资 (39)2.5.4.3LAN投资 (39)2.5.4.4其他宽带接入投资 (40)2.5.5接入网改造及其它投资 (40)2.6无线市话投资 (40)2.6.1网络建设和优化投资 (40)2.6.2增值业务投资 (41)2.6.3无线市话其他投资 (41)2.7公用电源及空调设备投资 (41)2.8信令网及同步网投资 (41)2.8.1信令网投资 (41)2.9企业信息系统投资 (41)2.9.1OSS投资 (41)2.9.2BSS投资 (42)2.9.3MSS投资 (42)2.9.4CTG-MBOSS的基础架构投资 (42)2.10管道投资 (42)2.10.1本地管道投资 (42)2.10.2干线管道投资 (42)2.10.3管道改造及其他投资 (43)2.11房屋投资 (43)2.11.1新建房屋投资 (43)2.11.1.1地市州局枢纽楼投资 (43)2.11.1.2县局所及市话分局投资 (43)2.11.1.3支局所投资 (43)2.11.1.4接入网点投资 (43)2.11.1.5纯治理用房投资 (44)2.11.2续建房屋投资 (44)2.11.2.1地市州局枢纽楼投资 (44)2.11.2.2县局所及市话分局投资 (44)2.11.2.3支局所投资 (44)2.11.2.4接入网点投资 (44)2.11.2.5纯治理用房投资 (44)2.11.3房屋改造投资 (45)2.12固定资产零星购置投资 (45)2.13研发投资 (45)2.14其它投资 (45)3全面预算编制指标说明—财务预算 (45)3.1引用经营预算数据 (46)3.2引用资本支出预算数据 (46)3.2.1分类固定资产资本支出及相应明细 (46)3.2.2动力电源及空调、运输设备等投资占总资本支出的比例 (46)3.2.3网络能力相关指标 (46)3.3资本支出分类与固定资产分类转换 (46)3.3.1转换前预备 (46)3.3.2资本支出分类转换为固定资产分类 (47)3.3.3转换结果 (47)3.4损益表项目—主营业务成本 (47)3.4.1工资 (47)3.4.1.1生产人员 (47)3.4.1.2生产人员人均工资 (47)3.4.2职工福利费 (47)3.4.3折旧费（累计折旧？后面有当期计提折旧） (48)3.4.3.1固定资产、在建工程原值 (48)3.4.3.2固定资产、在建工程减值预备 (48)3.4.3.3在建工程转固比例 (48)3.4.3.4当期固定资产原值减少 (48)3.4.3.5当期减少固定资产折旧转出 (48)3.4.3.6综合折旧率 (48)3.4.3.7本期计提折旧 (48)3.4.3.8主营业务成本中列支比例 (49)3.4.4修理费 (49)3.4.4.1主营业务成本列支比例 (49)3.4.4.2一样修理费（自维） (50)3.4.4.3一样修理费（代维） (51)3.4.4.4大修理费（自维） (52)3.4.4.5大修理（代维） (53)3.4.5低值易耗品摊销 (53)3.4.5.1上年购置本年摊销 (53)3.4.5.2本年购置本年摊销 (53)3.4.6业务费 (53)3.4.6.1动力费 (53)3.4.6.2电费 (53)3.4.6.3水费 (53)3.4.6.4取暖费 (54)3.4.6.5差旅费 (54)3.4.6.6装移机材料费 (54)3.4.6.7业务用品费 (54)3.4.6.8电信卡印制费 (54)3.4.6.9号薄印制费 (54)3.4.6.10物业治理费 (54)3.4.6.11电路及其他网元租赁费 (55)3.4.6.12劳动爱护费 (55)3.4.6.13房屋租赁费 (55)3.4.6.14车辆租赁费 (55)3.4.6.15车辆使用费 (55)3.4.6.16邮电通信费 (55)3.4.6.17国际业务费 (55)3.4.6.18业务费其他 (55)3.5损益表项目—营业税金及附加 (56)3.6损益表项目—主营业务利润 (56)3.7损益表项目—其他业务利润 (56)3.8其他业务收入 (56)3.9其他业务支出 (56)3.9.1出售商品 (56)3.9.1.1出售话机支出 (56)3.9.1.3出售网络终端支出 (57)3.9.1.4其他支出 (57)3.9.2出租商品支出 (57)3.9.3出租房屋支出 (57)3.9.4广告成本 (57)3.9.5销售材料 (57)3.9.6代办工程支出 (58)3.9.7代办业务 (58)3.9.8系统集成 (58)3.9.9其他业务税金支出 (58)3.9.10其他支出 (58)3.10损益表项目—营业费 (58)3.10.1工资 (58)3.10.2福利费 (59)3.10.3展览费 (59)3.10.4广告费 (59)3.10.5业务宣传费 (59)3.10.6代办手续费 (59)3.10.6.1代收话费手续费 (59)3.10.6.2公话代办酬金 (59)3.10.6.3固定代办手续费 (59)3.10.6.4宽带用户代办手续费 (59)3.10.6.5其他代办费 (60)3.10.7其他 (60)3.11损益表项目—治理费 (60)3.11.1工资及工资增长费用 (60)3.11.2福利费 (60)3.11.3修理费 (60)3.11.4折旧费 (60)3.11.5低值易耗品摊销 (60)3.11.6办公费 (61)3.11.7治理人员差旅费 (61)3.11.8工会经费 (61)3.11.9职工教育经费 (61)3.11.10劳动保险费 (61)3.11.11房屋租赁 (61)3.11.12失业保险费 (61)3.11.13残疾人就业保证金 (61)3.11.14董事会会费 (61)3.11.15咨询费 (61)3.11.16审计费 (62)3.11.17诉讼费 (62)3.11.18业务招待费 (62)3.11.20房产税 (62)3.11.21车船使用税 (62)3.11.22土地使用税 (62)3.11.23技术转让费 (62)3.11.24研究开发费 (62)3.11.25计提坏帐预备 (62)3.11.26存货跌价预备 (63)3.11.27会议费 (63)3.11.28绿化费 (63)3.11.29排污费 (63)3.11.30存货盘亏毁损 (63)3.11.31无形资产摊销 (63)3.11.32开办费 (63)3.11.33住房公积金 (63)3.11.34独生子女保健费 (63)3.11.35车辆使用费 (63)3.11.36物业治理费 (64)3.11.37消防费 (64)3.11.38水费 (64)3.11.39电费 (64)3.11.40职工住房补贴 (64)3.11.41安全保卫费 (64)3.11.42取暖费 (64)3.11.43车辆租赁费 (64)3.11.44邮电通信费 (64)3.11.45治理费其他 (64)3.12成本费用中大客户营销服务费 (65)3.13损益表项目—财务费用 (65)3.13.1利息收入 (65)3.13.2利息支出 (65)3.13.3其他财务费用 (65)3.14损益表项目—营业利润 (65)3.15损益表项目—投资收益 (65)3.15.1短期投资收益 (65)3.15.2长期投资收益 (66)3.16损益表项目—营业外收支 (66)3.16.1营业外收入 (66)3.16.2营业外支出 (66)3.17损益表项目—往常年度损益调整 (66)3.18损益表项目—附属企业利润 (66)3.19损益表项目—利润总额 (66)3.20损益表项目—所得税 (66)3.21少数股东权益 (66)3.23现金流量表项目 (67)3.24资产负债表项目 (67)3.24.1货币资金 (67)3.24.1.1其他货币资金 (67)3.24.1.2外埠存款 (67)3.24.2短期投资 (67)3.24.3应收票据 (68)3.24.4应收股利 (68)3.24.5应收利息 (68)3.24.6应收帐款 (68)3.24.6.1用户欠费 (68)3.24.6.2非用户欠费 (68)3.24.7其他应收款 (68)3.24.8坏帐预备 (69)3.24.9预付款项 (69)3.24.10应收补贴款 (69)3.24.11存货 (69)3.24.12待摊费用 (69)3.24.13一年内到期的长期债权投资 (69)3.24.14其他流淌资产 (69)3.24.15长期投资 (69)3.24.16固定资产、在建工程 (70)3.24.17固定资产清理 (70)3.24.18无形资产 (70)3.24.19长期待摊费用 (70)3.24.20其他长期资产 (70)3.24.21递延税借项 (70)3.24.22长、短期借款 (70)3.24.23应对票据 (70)3.24.24应对帐款 (71)3.24.25预收账款 (71)3.24.26其它应对帐款 (71)3.24.27应对工资、福利费 (71)3.24.28应对利润 (71)3.24.29应交税金 (71)3.24.30其他应交款 (71)3.24.31预提费用 (71)3.24.32估量负债 (71)3.24.33一年内到期的长期负债 (72)3.24.34其他流淌负债 (72)3.24.35应对债券 (72)3.24.36长期应对款 (72)3.24.37专项应对款 (72)3.24.38其他长期负债 (72)3.24.39递延税款贷项 (72)3.24.40所有者权益 (72)3.25少数股东权益 (72)3.26财务预算综合输出 (72)3.26.1损益表、资产负债表、现金流量表 (72)3.26.2通信业务成本费用明细表 (73)3.26.3综合指标输出表 (73)3.26.3.1盈利能力 (73)3.26.3.2营运能力 (75)3.26.3.3偿债能力 (75)3.26.3.4进展能力 (76)3.26.3.5其他 (76)1全面预算编制指标说明—经营预算经营预算要紧是依据市场需求与竞争情形，结合企业进展战略目标，确定企业下一年度的业务进展策略，并通过对用户数量、用户使用量、业务的价格水平等的推测对下一年度的收入进行规划。

预算指标表一、收入预算1. 上级拨款：预计XX万元，占预算收入的XX%。

2. 自有资金收入：预计XX万元，包括项目收益、租金收入等，占预算收入的XX%。

3. 其他收入：预计XX万元，包括政府补贴、利息收入等，占预算收入的XX%。

二、支出预算1. 人员支出：预计XX万元，包括工资、奖金、福利等。

2. 运营费用：预计XX万元，包括租金、水电费、办公费等。

3. 设备购置费用：预计XX万元，包括设备采购、维修费用等。

4. 投资支出：预计XX万元，包括基础设施建设、技术改造等。

5. 其他支出：预计XX万元，包括培训费、差旅费等。

三、预算执行计划1. 预算执行时间：自XX年X月开始至预算年度结束。

2. 预算执行步骤：根据各部门工作计划，按照预算指标逐项进行预算执行，确保资金使用合理、有效。

3. 预算调整方案：如因特殊情况需要调整预算，需经过相关审批程序，确保预算执行的合规性。

四、指标说明1. 各项指标均以人民币为单位。

2. 预算指标为预计数，实际执行时可能存在偏差，请根据实际情况进行调整。

3. 各项支出均需经过审批程序，确保资金使用的合规性。

五、风险提示1. 收入方面：受政策变化、市场环境变化等因素影响，收入可能出现波动。

2. 支出方面：因人员、设备等方面的支出增加，可能导致预算执行困难。

3. 汇率风险：如涉及外汇交易，汇率波动可能影响支出和收益。

4. 请各部门严格按照预算指标执行，如发现违规使用资金等情况，将严格按照公司规定进行处理。

六、总结总体来看，本预算年度收入与支出匹配，预计能够实现良好的预算效果。

但同时也需要注意可能出现的风险和变化因素，做好应对措施。

建议在执行过程中定期进行预算执行情况审计，发现问题及时进行调整。

同时，各部门之间要加强沟通协作，确保预算执行的顺利进行。

附件12012年度预算支出指标编制说明一、人员经费支出预算编制说明人员经费支出主要包括工资福利支出和对个人和家庭补助支出两大类。

工资福利支出预算项目中除正常基本工资、各种津补贴、过节费、奖金、课时费、超课时费、社会保障缴费、其他工资福利外，还应包含外聘及临时工工资等预算支出；对个人和家庭补助支出主要包括离退休人员工资及津贴、医疗费、奖励金、助学金、住房公积金和住房补贴等。

由于2012年的全院职工整体工资水平较去年会有所提高，因此社会保障费也相应提高，在填报人员经费预算时应在2011年的基础上给予充分考虑。

人员经费预算由组织人事处、学工处、教务处及财务处共同根据有关规定编制。

二、办公经费支出预算编制说明（一）教学系部按以下项目和标准实行定额管理1、办公经费（包括办公用品、电话、网页维护、办公耗材及设备维修（固定资产维修除外）、邮寄费、统一征订以外的报刊杂志费）：水利、水建、电力三个系部按10000元（基数）+5元/年.生计算，经管系按15000元（基数）+5元/年.生计算。

2、讲义资料费水利、水建、电力三个系部按8000（基数）+6元/年.生计算，经管系按18000元（基数）+6元/年.生计算。

3、学生专业竞赛活动费按每系10000（基数）+5元/生.年控制（校外竞赛活动以专项经费控制。

）4、学生活动费按每系10000（基数）+5元/生.年控制。

（含学管专项津贴，各种文体活动、廉政文化建设进校园、学生党员教育活动等）。

5、学生实习费按50元/生.年控制。

（含实习、实训经费、教师实习实训补助费、差旅费、实训材料费等）6、教研教改活动及差旅费水利、水建、电力三个系按学生人数10元/年.生控制，经管系按学生人数25元/年.生计算。

（包含学术年会、学术活动、课程组会议、参编教材等教研教改活动及差旅费、补助费、会务费等）以上1—6项均按现有在校学生人数计算指标7、教学团队及专业建设经费按16000元/系.控制。

主要指标解释及说明主要指标是评估一个系统、组织、项目或业务的关键性能或成就的量化指标。

主要指标对于帮助管理者和决策者了解和评估其业务运营的情况至关重要。

下面是一些常见的主要指标及其解释和说明：1. 销售额（Sales Revenue）：销售额是表示一个公司或企业在一定时期内从销售产品或服务中获得的总收入。

它是评估公司盈利能力和市场份额的重要指标。

2. 利润（Profit）：利润是企业在一定时期内从其业务活动中获得的净收入。

通过计算总收入减去总成本，可以评估企业的盈利能力和运营效率。

3. 成本（Cost）：成本是企业在生产和销售产品或服务过程中所发生的所有费用的总和。

通过控制成本，企业可以提高其利润率和竞争力。

4. 毛利润率（Gross Profit Margin）：毛利润率是指企业在销售产品或服务后，从销售额中减去所需的直接成本（如原材料和直接劳动成本）后所获得的利润占销售额的比例。

它可以反映企业的生产和销售效率，同时也是评估其盈利能力的重要指标。

5. 净利润率（Net Profit Margin）：净利润率是指企业在销售产品或服务后，从销售额中减去所有成本和费用（包括直接成本和间接成本）后所获得的净利润占销售额的比例。

它可以反映企业整体的经营状况和盈利能力。

6. 市场份额（Market Share）：市场份额是指一个企业在特定市场或行业中所占据的销售额或销售量的比例。

它可以衡量企业在竞争市场中的竞争力和影响力。

7. 客户满意度（Customer Satisfaction）：客户满意度是指顾客对于企业提供的产品或服务的满意程度。

通过调查和反馈，可以评估企业的服务质量和顾客对企业的忠诚度。

8. 营销ROI（Return on Investment）：营销ROI是指企业通过投入在营销活动上的资金所获得的回报率。

它可以衡量企业的营销策略和活动的效果，并帮助管理者评估并优化营销预算和资源的分配。

9. 员工满意度（Employee Satisfaction）：员工满意度是指员工对于企业的工作环境、福利待遇、培训机会等方面的满意程度。

XX年X月份财务情况说明书一、生产经营基本情况1、公司概况2、产品产量3、主要指标情况万元1、资产情况本月，资产负债率，比年初增加或减少X个点。

资产总额 X万元，其中：流动资产X万元，占总资产的X%。

流动资产中，应收账款占X%，比年初增加或减少X万元；存货占X%，比年初增加或减少X万元。

应收账款余额X万元，比年初X万元增加或减少X万元。

坏账准备X万元，与年初X万元增加或减少X万元。

其中：外部应收账款余额X万元，比年初X万元增加或减少X万元；内部应收账款X万元，比年初X万元增加或减少X万元。

存货余额X万元，比年初X万元增加或减少X万元。

存货跌价准备X万元，与年初X万元相比增加或减少X万元。

存货中，原材料X万元，在制品X万元，产成品X万元。

原材料比年初X增加或减少X万元，在制品比年初X增加或减少X 万元，产成品比年初X增加或减少X万元。

2、负债情况负债总额X万元，其中：流动负债X万元，占总负债的X%。

应付账款X万元，比年初X万元增加或减少X万元，主要原因是：外部银行有无贷款。

三、损益基本情况1.主营业务收入情况本月，实现主营业务收入X万元，同比增加或减少X万元；累计实现主营业务收入X万元，同比增加或减少X万元，增减率X%。

2.主营业务成本情况当月主营业务成本X万元，同比增加或减少X万元。

累计主营业务成本为X 万元，同比增加或减少X万元。

3.期间费用情况本月，期间费用总额X万元，同比增加或减少X万元，增减率X%。

本年累计，期间费用总额X万元，同比增加或减少X万元，增减率X% 。

（1）管理费用本月，管理费用X万元，同比增加或减少X万元。

累计，管理费用X万元，同比增加或减少X万元，增减率X%。

其中：办公费：本月X万元，同比增加或减少X万元，累计X万元，同比增加或减少X万元；招待费：本月X万元，同比增加或减少X万元，累计X万元，同比增加或减少X万元；差旅费：本月X万元，同比增加或减少X万元；累计X万元，同比增加或减少X万元；会议费：本月X万元，同比增加或减少X万元，累计X万元，同比增加或减少X万元。

主要指标解释及填表说明(一)经济与人口国家财政性教育经费 指财政年度内的国家财政性教育经费投入，具体包括：财政预算内教育经费、各级政府征收用于教育的税费、企业办学中的企业拨款以及校办产业、勤工俭学和社会服务收入用于教育的经费等项。

该指标是衡量国家财政性教育经费投入水平的重要指标。

取自全国教育经费统计报表。

医疗卫生经费 反映政府医疗卫生方面的支出。

具体包括医疗卫生管理事物支出、医疗服务支出、社区卫生服务支出、医疗保障支出、疾病预防控制支出、卫生监督支出、妇幼保健支出、农村卫生支出、中医药支出和其他医疗卫生支出。

取自财政决算表中医疗卫生实际支出数据。

妇幼保健经费 反映妇幼保健方面的支出。

包括妇幼保健机构支出、妇幼保健专项支出和其他妇幼保健支出。

取自财政决算表中妇幼保健经费实际支出数据。

疾病预防控制经费 反映疾病预防控制方面的支出。

包括疾病预防控制机构、突发公共卫生事件应急处理、重大疾病预防控制、其他疾病预防控制专项、其他疾病预防控制支出。

取自财政决算表中疾病预防控制经费实际支出数据。

人口与计划生育事务 反映人口与计划生育方面的支出。

包括行政运行、一般行政管理事物、机关服务、人口规划与发展战略研究、计划生育家庭奖励、人口和计划生育统计及抽样调查、人口和计划生育信息系统建设、计划生育及生殖健康促进工程、计划生育免费基本技术服务、人口出生性别比综合治理、人口和计划生育服务网络建设、计划生育避孕药具经费、人口和计划生育宣传教育经费、流动人口计划生育管理和服务、人口和计划生育目标责任制考核、其他人口与计划生育事物支出。

取自财政部门财政决算表中人口与计划生育事务实际支出数据。

0-4岁人口 指一定时点、一定地区范围内0-4岁人口总数。

根据统计部门人口普查或年度变动抽样调查资料推算。

0-17岁人口 指一定时点、一定地区范围内0-17岁人口总数。

根据统计部门人口普查或年度变动抽样调查资料推算。

育龄妇女人口 指处于生育年龄期间的妇女。

经费科目预算指标说明直接费用是指在课题（项目）研究开发过程中发生的与之直接相关的费用，主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等。

（一）设备费是指科研所需的仪器设备购置、运输、安装费，自制科研仪器设备的材料购置和加工费。

（二）材料费（限理工类）是指在课题（项目）研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

（三）测试化验加工费（限理工类）是指在课题（项目）研究过程中支付给外单位（包括校内具有相关资质的独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。

（四）燃料动力费（限理工类）是指在课题（项目）研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。

（五）出版/文献/信息传播/知识产权事务费（限理工类）是指在课题（项目）研究过程中，需要支付的出版费、论文版面费、资料的收集、录入、复印、翻拍、翻译费用，以及必要的图书和专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

（六）资料费（限人文社科类项目）：指在项目研究过程中需要支付的图书购置费、资料收集、整理、复印、翻拍、翻译费，专用软件购买费，文献检索费等（七）数据采集费（限人文社科类项目）：指在项目研究过程中发生的调查、访谈、数据购买、数据分析及相应技术服务购买等支出的费用。

（八）印刷出版费（限人文社科类项目）：指在项目研究过程中支付的打印费、印刷费及阶段性成果出版费等（九）会议费/差旅费/国际合作与交流费：指在项目研究过程中开展学术研讨、咨询交流、考察调研等活动而发生的会议、交通、食宿等费用，以及项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地开展学术合作与交流的费用。

（十）劳务费是指在课题（项目）研究开发过程中支付给课题（项目）组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校学生）以及课题（项目）组临时聘用人员（上级部门有特别规定的从其规定执行）等的劳务性费用。

酒店预算（决算）指标说明1.总收入:酒店产生的所有收入，包括实际售出客房收入、餐饮收入停车费、洗衣费、电话费以及其他收入等等。

2.客房营业收入:因客房经营产生的收入，包括按半日、全日或更长时间出租客房所得的客房收入。

房费包含早餐的部分，应按照酒店规定的转账价格转作餐厅早餐收入。

3.餐饮营业收入:餐饮收入来源于销售食品、jiu水和其他餐饮收入。

其他餐饮收入包括餐饮场地租金、音频-视频设备、服务费和餐饮部门的其他收入(包括宴会服务费)。

4.其他收入:酒店客房收入、餐饮收入、商品销售收入以外的全部收入。

5. GOP:即营业毛利，它在利润表中反映为收入减去成本、人工费、营运部门的直接费用、后台部门的间接费用后的余额。

GOP=酒店营业总收入-酒店营业总支出。

6. GOP 率:即利润率，GOP 率=GOP/酒店营业总收入×100%。

7.平均房价:实际售出客房的平均房价。

平均房价=客房收入÷已卖房间数。

8.出租率:入住率是指某一特定时期实际售出的客房数与可售房数量的比率。

出租率=已卖房间数÷可卖房间数。

9.单房收益 (RevPAR);每间可供租出客房产生的平均实际营业收入。

RevPAR =客房收入÷可卖房间数或平均房价出租率。

10、餐饮成本率:表示成本和销售额二者关系的概念，是成本与销售额的比率。

综合成本率=餐饮成本/餐饮收入×100%食品成本率=食品成本/食品收入×100%饮品成本率=饮品成本÷饮品收入×100%11.能耗率:酒店全部能耗费用(包括电力、燃料、蒸汽、用水等费用)占收入的比重。

能耗率=全部能耗费用÷营业收入×100%12.人工成本率:酒店全部人工成本占营业收入的比率。

人工成本率=人工成本总额÷营收总额×100%。

13.财务费用:GOP 之上的财务费用是经营活动而产生的财务费用，包括信用卡佣金、手续费等相关财务费用；GOP 之下的财务费用是筹融资活动而产生的相关财务费用。

国资委预算软件主要分析指标一、效益指标（一）净资产收益率（含少数股东权益）=净利润/平均净资产（二）净资产收益率（不含少数股东权益）=归属于母公司所有者的净利润/不含少数股东权益的平均净资产（三）营业总收入增长率=营业总收入增长额/年初营业总收入（四）主营业务收入增长率=主营业务收入增长额/年初主营业务收入（五）主营业务利润率=营业利润/主营业务收入（六）利润增长率=期末利润/期初利润-1（七）总资产报酬率=息税前利润/平均资产总额（八）资本收益率=净利润/实收资本和资本公积的平均数（九）已获利息倍数=息税前利润/利息支出（十）盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润（十一）营业利润率=营业利润/营业收入（十二）成本费用利润率=利润总额/成本费用总额（十三）成本费用占营业总收入比率=成本费用总额/营业收入总额（十四）人工成本占主营业务收入比率=人工成本总额/主营业务收入（十五）人工成本利润率=利润总额/人工成本总额二、资产运行状况指标：（一）资产增长率= 本年总资产增长额/年初资产总额（二）总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额（三）流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额（四）存货周转率（次）=销货成本/平均存货余额（五）应收账款周转率（次）=当期销售净收入/应收账款平均余额（六）存货占流动资产比率=平均存货余额/平均流动资产总额（七）应收账款占主营业务收入比率=应收账款平均余额/主营业务收入（八）速动比率=速动资产/流动负债（九）流动比率=流动资产/流动负债（十）资产负债率=负债总额/资产总额（十一）现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债（十二）带息负债比率=短期借款＋一年内到期的长期负债＋长期借款＋应付债券＋应付利息/负债总额（十三）资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益（十四）固定资产投资占营业收入比率=固定资产投资额/营业收入三、职工人均指标：（一）职工人均利润（元/人）=利润总额/全年平均从业人员人数（二）人均职工工资（元/人）=职工工资总额/全年平均从业人员人数（三）人均从业人员人工成本（元/人）=人工成本总额/全年平均从业人员人数四、科技投入指标：技术投入比率=本年科技支出合计/本年营业收入。

部门预算绩效评价指标表一、指标说明预算绩效评价是衡量部门预算执行情况的重要工具之一，通过综合评估各项指标的达成情况，判断预算执行效果是否达到预期，以便进一步优化预算编制和执行工作。

本文主要针对部门预算绩效评价指标进行详细说明，包括以下五个方面：1. 收入预算指标名称：实际收入占收入预算比例指标说明：该指标衡量了部门实际收入与预算收入之间的差距，较高的比例表示实际收入较低，需要加强收入管理。

2. 支出预算指标名称：实际支出占支出预算比例指标说明：该指标衡量了部门实际支出与预算支出之间的差距，较高的比例表示实际支出较高，需要加强支出管控。

3. 预算执行情况指标名称：预算执行率指标说明：该指标衡量了部门整体预算执行情况，是评价绩效的重要指标之一。

4. 经济效益指标名称：主要经济指标达成情况指标说明：这些指标包括任职期间的主要经济指标的达成情况，如收入增长率、利润增长率、回报率等。

5. 社会效益指标名称：主要社会指标达成情况指标说明：这些指标包括任职期间的主要社会指标的达成情况，例如环境保护、消费者权益、员工待遇等。

二、指标计算方法1. 实际收入占收入预算比例计算方法实际收入占收入预算比例 = （实际收入 / 收入预算）×100%2. 实际支出占支出预算比例计算方法实际支出占支出预算比例 = （实际支出 / 支出预算）×100%3. 预算执行率计算方法预算执行率 = （实际收入 + 实际支出）/（收入预算 + 支出预算）×100%4. 主要经济指标达成情况计算方法主要经济指标达成情况 = 实际值 / 目标值×100%5. 主要社会指标达成情况计算方法主要社会指标达成情况 = 实际值 / 目标值×100%三、指标分析方法1. 实际收入占收入预算比例分析方法该指标分析需要关注实际收入与预算收入之间的差距，如果比例较高，需要对收入管控进行加强。

2. 实际支出占支出预算比例分析方法该指标分析需要关注实际支出与预算支出之间的差距，如果比例较高，需要对支出管控进行加强。

预算指标定义预算指标是组织在一定时期内制定的计划目标或财务标准，用于衡量组织在该时期的运营状况和成果。

预算指标涵盖了多个方面，主要包括收入预算、支出预算、财务预算、资本预算、人力预算、运营预算、现金预算和税务预算。

1.收入预算收入预算是指组织在一定时期内预期取得的收入总额及收入结构。

它反映了组织在该时期的业务规模和盈利能力。

收入预算的制定需要考虑市场需求、产品定价、销售策略等因素。

2.支出预算支出预算是指组织在一定时期内预期发生的各项支出总额及支出结构。

它反映了组织在该时期的成本和费用水平。

支出预算的制定需要考虑生产成本、管理费用、销售费用等因素。

3.财务预算财务预算是指组织在一定时期内预期的财务状况和经营成果的预算。

它包括收入预算、支出预算以及其他与财务相关的预算，如投资预算、融资预算等。

财务预算的制定需要综合考虑组织的战略目标、市场环境、财务状况等因素。

4.资本预算资本预算是指组织在一定时期内用于购置固定资产、无形资产等长期资产的预算。

它反映了组织在该时期的投资活动和资产配置。

资本预算的制定需要考虑资产价值、投资回报率、现金流等因素。

5.人力预算人力预算是指组织在一定时期内的人力资源需求和成本的预算。

它反映了组织在该时期的人员规模、薪酬水平、培训与发展等方面的需求。

人力预算的制定需要考虑组织战略、人力资源政策、市场薪酬水平等因素。

6.运营预算运营预算是指组织在一定时期内为保障正常运营所需的各项支出的预算。

它包括设备维护、场地租赁、办公用品采购等方面的支出。

运营预算的制定需要考虑组织运营效率和成本控制等因素。

7.现金预算现金预算是指组织在一定时期内的现金流入和流出的预算。

它反映了组织的现金流状况和资金需求。

现金预算的制定需要考虑经营活动的现金流入和流出、投资活动的现金流入和流出以及融资活动的现金流入和流出等因素。

8.税务预算税务预算是指组织在一定时期内预期缴纳的税款总额及税款结构的预算。

它反映了组织在该时期的税务状况和税收负担。

预算指标在财务管理中，预算指标是指在特定时间范围内规划和控制经济活动的指导性数字、目标或标准。

预算指标可以涵盖多个方面，包括财务和业务等各个方面的表现，通过对预算指标的设定和监控，可以有效地帮助管理者实现财务目标和规划，优化资源利用，提高企业经济效益和管理效率。

预算指标的作用1.规划和目标设定：预算指标是企业在财务和业务方面的目标，通过设定预算指标，管理者可以明确企业的长期和短期发展目标，为业务运营和管理提供方向。

2.资源配置：预算指标可以帮助企业进行资源的有效配置和利用，根据预算指标的要求，合理分配资金、人力和物力资源，确保企业的各项活动得到有效支持和保障。

3.绩效评价：预算指标可以作为企业绩效评价的依据，通过对预算指标的实际完成情况进行比较和分析，评估企业各项活动的效益和绩效表现，为管理者提供决策和改进的依据。

4.风险管理：通过设定财务和业务方面的预算指标，可以帮助企业管理者更好地识别和管理风险，及时调整和优化企业运营策略，降低经营风险，保障企业的稳健发展。

预算指标的设定和监控1.设定预算指标：在设定预算指标时，需要充分考虑企业的经营特点、市场环境、行业竞争情况等因素，确保预算指标符合企业的实际情况和发展需求，同时要注重预算指标的科学性和可操作性，确保预算指标具有明确性、完整性和可达性。

2.监控预算执行情况：一旦设定了预算指标，就需要对其执行情况进行监控和评估，及时发现和解决预算执行中的问题和偏差，确保预算目标的实现。

管理者可以通过建立预算执行报告和绩效评价体系，对预算指标的执行情况进行定期跟踪和评估，及时调整和改进预算执行策略。

预算指标的优化和改进1.反馈机制：建立有效的预算执行反馈机制，通过对预算执行情况的不断监控和评估，及时发现和解决问题，引导企业实现预算指标的优化和改进。

2.沟通和协调：预算指标的设定和执行需求跨部门和跨层级的协调和合作，建立有效的沟通机制，加强部门之间的信息共享和协调配合，推动整个企业朝着共同目标努力。