如何进行个人所得税自行纳税申报

个人所得税自行纳税申报表（A表）

税款所属期：自 年 月 日至 年 月 日 金额单位：人民币元（列至角分）

姓名 国籍（地区） 身份证件类型 身份证件号码

自行申报情形 □从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得 □没有扣缴义务人 □其他情形

任职受雇

单位名称 所得期间 所得项目 收入额 免税所得 税前扣除项目

减除费用 准予扣除的捐赠额 应纳税所得额 税率% 速算扣除数 应纳税额 减免税额 已缴税额 应补（退）税额 基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金 财产原值 允许扣除的税费 其他 合计

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

谨声明：此表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家相关法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。

纳税人签字： 年 月 日

代理机构（人）公章:

经办人：

经办人执业证件号码: 主管税务机关受理专用章:

受理人：

代理申报日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日

国家税务总局监制

个人所得税申报流程

确定纳税人身份

您需要明确自己是否属于个人所得税的纳税范围。根据我国现行的税法规定，任何在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满一年的个人，以及在中国境内无住所又不居住或者居住不满一年但从中国境内取得所得的个人，都应当承担个人所得税的纳税义务。

计算应纳税所得额

在确定了纳税人身份之后，下一步是计算应纳税所得额。这通常是指您在一定时期内（如一个月或者一年）的收入总额，扣除各项免税收入、减除费用和专项扣除后的余额。具体的扣除标准和方法，可以参照最新的税法规定或咨询专业的税务顾问。

选择申报方式

个人所得税的申报方式主要有以下几种：单位代扣代缴、自行申报以及其他方式。大多数情况下，您的雇主会负责从您的工资中代扣代缴税款。如果您是个体工商户或者自由职业者，或者是有多处收入来源，可能需要自行向税务机关申报纳税。

准备申报材料

在进行个人所得税申报之前，您需要准备一些必要的材料，包括但不限于身份证明、收入证明、扣除凭证等。这些材料将作为您申报纳税的依据，确保税务部门能够准确核实您的纳税信息。

进行网上申报

随着电子政务的发展，现在大部分地区都支持通过互联网进行个人所得税的申报。您可以登录当地税务局的官方网站或者使用国家税务总局推出的“个人所得税”A进行在线申报。在网上申报时，您需要按照提示填写相关信息，上传所需的材料，并最终提交申报表。

确认申报结果

完成网上申报后，您可以通过系统查询申报的状态和结果。如果申报成功，您将会收到电子回执或者短信通知。如果在申报过程中遇到问题，及时联系税务部门进行咨询和解决。

注意事项

在个人所得税申报的过程中，还需要注意以下几点：

- 确保申报的信息真实准确，避免因虚假申报而受到法律制裁。

- 注意申报的时限，错过申报期限可能会产生滞纳金。

- 保存好所有与纳税相关的凭证和记录，以备日后查询或核查。

个人所得税自行纳税申报宣传手册

2005年10月27日十届全国人大常委会第十八次会议审议通过的《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，扩大了纳税人自行纳税申报的范畴。随后，国务院通过了修订个人所得税法实施条例的决定，规定自2006年1月1日起，“年所得12万元以上的” 纳税人应当自行纳税申报。国家税务总局据此制定了《个人所得税自行纳税申报方法（试行）》（以下简称《方法》），规范自行纳税申报行为。

为了使宽敞纳税人更好地了解个人所得税自行纳税申报的有关规定，爱护纳税人的合法权益，方便纳税人自行纳税申报，我们编写了《个人所得税——自行纳税申报指南》、《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》填写范本》、《蚌埠市年所得12万元以上纳税人自行纳税申报操作流程》，并编印成这份申报宣传手册，期望能够对您依法履行自行纳税申报义务有所关心。

安徽省蚌埠市地点税务局

二〇〇九年十二月

个人所得税自行纳税申报指南

一、什么是自行纳税申报？

自行纳税申报是指以下两种情形：

（一）纳税人取得应税所得后，依照取得的应纳税所得项目、数额，运算出应纳的个人所得税额，并在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，报送税务机关，申报缴纳个人所得税。

（二）纳税人在一个纳税年度终了后，依照全年取得的应纳税所得项目、数额、应纳税额、已纳税额、应补退税额，在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，并报送税务机关、办理相应事项。

二、哪些人需要办理自行纳税申报？

按照《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（以下简称实施条例）第三十六条和《方法》第二条的规定，凡在中国境内负有个人所得税纳税义务的纳税人，具有以下五种情形之一的，应当按照规定自行向税务机关办理纳税申报：

（一）年所得12万元以上的；

（二）从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；

（三）从中国境外取得所得的；

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乐税网（ / ）邮箱： Jiufu@成都地税温馨提示：如何进行个人所得税自行纳税申报？【标 签】个人所得税,自行纳税申报【业务主题】个人所得税【来 源】正值2013年度年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报的申报期，近日不少成都市民打进12366纳税服务热线电话咨询如何进行个人所得税自行纳税申报。

为了使广大纳税人更好地了解个人所得税自行纳税申报的有关规定，维护纳税人的合法权益，方便纳税人自行纳税申报，本报和市地税局将市民提出的问题进行了整理，共归纳了12个有代表性的问题，以一问一答的形式进行解答。

问：个人取得的哪些所得应缴纳个人所得税?

答：个人所得税的征税对象是个人取得的各项应税所得。个人取得的应税所得包括现金、实物和有价证券等形式的所得。我国现行个人所得税法把个人所得税的征税对象划分为十一个应税所得项目，个人取得下列所得应当缴纳个人所得税：

1.工资、薪金所得;

2.个体工商户的生产、经营所得;

3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得;

4.劳务报酬所得;

5.稿酬所得;

6.特许权使用费所得;

7.利息、股息、红利所得

;

乐税网（ / ）邮箱： Jiufu@ 8.财产租赁所得;

9.财产转让所得;

10.偶然所得;

11.经国务院财政部门确定征税的其他所得。

问：什么是自行纳税申报?

答：自行纳税申报，是由纳税人自行在税法规定的纳税申报期限内，向税务机关申报取得的应税所得项目和数额，如实填写个人所得税纳税申报表，并按照税法规定计算应纳税额，据此申报收入并清算个人所得税的一种方法。

问：哪些人需要办理自行纳税申报?

答：凡在中国境内负有个人所得税纳税义务的纳税人，具有以下五种情形之一的，应当按照规定自行向税务机关办理纳税申报：