西安旅游2019年三季度财务分析详细报告

中国国旅2019年三季度财务分析综合报告中国国旅2019年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度实现利润为145,661.11万元，与2018年三季度的143,209.36万元相比有所增长，增长1.71%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在销售收入大幅度下降的情况下，营业利润却有所增长，企业所执行的降低成本费用开支的各项政策是正确的，但也要注意营业收入大幅度下降带来的不利影响。

二、成本费用分析2019年三季度营业成本为546,292.62万元，与2018年三季度的759,619.21万元相比有较大幅度下降，下降28.08%。

2019年三季度销售费用为374,699.48万元，与2018年三季度的333,299.26万元相比有较大增长，增长12.42%。

2019年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

2019年三季度管理费用为34,167.2万元，与2018年三季度的43,500.69万元相比有较大幅度下降，下降21.46%。

2019年三季度管理费用占营业收入的比例为3.04%，与2018年三季度的3.34%相比变化不大。

企业在营业收入大幅度下降的同时有效控制了管理费用增长。

2019年三季度财务费用为5,617.86万元，与2018年三季度的6,075.22万元相比有较大幅度下降，下降7.53%。

三、资产结构分析与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年三季度相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，中国国旅2019年三季度是有现金支付能力的。

从企内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

西安旅游2019年三季度财务分析综合报告西安旅游2019年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度实现利润为负131.72万元，与2018年三季度负411.03万元相比亏损有较大幅度减少，减少67.96个百分点。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

市场份额有所扩大，亏损减少，企业经营管理有方，但应当继续努力以消灭亏损。

二、成本费用分析2019年三季度营业成本为28,210.82万元，与2018年三季度的27,403.65万元相比有所增长，增长2.95%。

2019年三季度销售费用为875.42万元，与2018年三季度的777.04万元相比有较大增长，增长12.66%。

2019年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

2019年三季度管理费用为1,065.16万元，与2018年三季度的735.82万元相比有较大增长，增长44.76%。

2019年三季度管理费用占营业收入的比例为3.62%，与2018年三季度的2.55%相比有所提高，提高1.07个百分点。

本期财务费用为-43.91万元。

三、资产结构分析与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，西安旅游2019年三季度是有现金支付能力的。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

五、盈利能力分析西安旅游2019年三季度的营业利润率为-1.02%，总资产报酬率为-0.60%，净资产收益率为-0.45%，成本费用利润率为-0.44%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为91,129.19万元，经营资产的收益率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

陕西旅游2019年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2019年实现利润为29,537.04万元，与2018年的24,501.39万元相比有较大增长，增长20.55%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润
2019年营业利润为29,855.29万元，与2018年的24,345.77万元相比有较大增长，增长22.63%。

以下项目的变动使营业利润增加：营业收入增加9,648.23万元，资产减值损失减少0.76万元，营业税金及附加减少54.03万元，财务费用减少103.21万元，共计增加9,806.23万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加2,668.43万元，销售费用增加1,190.12万元，管理费用增加434.86万元，投资收益减少52.31万元，共计减少4,345.72万元。

增加项与减少项相抵，使营业利润增长5,460.51万元。

3、投资收益
2019年投资收益为6.12万元，与2018年的58.42万元相比有较大幅度下降，下降89.53%。

4、营业外利润
2019年营业外利润为负318.24万元，与2018年的155.61万元相比，2019年出现较大幅度亏损，亏损318.24万元。

5、经营业务的盈利能力。

２０１９年３季度旅游行业分析报告要点提示★ 2019年3季度，全球贸易摩擦影响仍在持续，受贸易壁垒增加，地缘政治紧张局势加剧等因素影响，全球经济放缓趋势愈加明显。

面对国内外风险挑战明显增多的复杂局面，我国坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，持续深化供给侧结构性改革，加大逆周期调节力度，着力做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作，狠抓各项政策落实落地，国民经济运行总体平稳，经济结构持续优化。

国家统计局初步核算，前3季度国内生产总值697,798亿元，按可比价格计算，同比增长6.2%。

★2019年3季度，旅游业政策主要集中在以下四个方面：一是国务院办公厅印发国内首个综合性文旅产业发展促进文件《关于进一步激发文化和旅游消费潜力的意见》；二是我国首个在线住宿平台服务团体标准《在线住宿平台服务规范》发布，旨在提升在线住宿服务水平，保障消费者权益，强化平台自律；三是文化和旅游部正式认定并公布了首批71个国家全域旅游示范区名单；四是文化和旅游部、国家发展和改革委员会公布第一批全国乡村旅游重点村名单，并印发《文化和旅游部办公厅中国农业银行办公室关于金融支持全国乡村旅游重点村建设的通知》，扎实推进乡村旅游高质量发展。

★2019年3季度，全国旅游行业运行总体呈现以下四个特征：一是全国旅游消费价格环比指数由升转降；二是旅游PPP项目数量和投资额均有所减少，而旅游项目落地率有所提高；三是中秋节小长假旅游休闲持续稳定增长；四是三大区域四个省份的旅游经济均保持良好发展，中西部省份山西、重庆和青海的旅游产业化速度高于东部省份海南。

★展望2019年4季度及2020年，在贸易摩擦悬而未决、地缘政治风险激化、制造业持续低迷、通缩威胁仍在加剧的情形下，全球经济下行风险加大。

我国经济在外部不稳定不确定因素较多、国内周期性问题与结构性矛盾叠加等因素影响下，下行压力持续加大，但总体有望平稳运行在合理区间。

旅游业行业政策环境方面，一是在线旅游市场发展将不断规范；二是邮轮旅游高质量发展加快推进；三是民宿业迎来高速发展；四是体育旅游趋于融合发展。

西安旅游2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况西安旅游2020年三季度资产总额为144,061.35万元，其中流动资产为84,568.79万元，主要以货币资金、交易性金融资产、存货为主，分别占流动资产的40.11%、36.11%和9.63%。

非流动资产为59,492.57万元，主要以在建工程、固定资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的38.3%、19.4%和11.59%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的76.32%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产72,936.18 100.00 56,433.28 100.00 84,568.79 100.00 货币资金17,916.71 24.56 34,098.86 60.42 33,922.96 40.11 交易性金融资产0 - 0 - 30,537.75 36.11 存货37,162.8 50.95 111.78 0.20 8,148.1 9.63 预付款项1,366.68 1.87 1,476.71 2.62 4,029.02 4.76 应收账款4,700.7 6.44 4,011.11 7.11 2,504.82 2.96 其他流动资产378.13 0.52 11,448.18 20.29 1,328.32 1.57 应收票据90 0.12 100 0.18 80 0.093、资产的增减变化2020年三季度总资产为144,061.35万元，与2019年三季度的116,797.35万元相比有较大增长，增长23.34%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加30,537.75万元，存货增加8,036.32万元，在建工程增加5,048.68万元，投资性房地产增加4,073.58万元，预付款项增加2,552.31万元，长期股权投资增加1,448.59万元，递延所得税资产增加508.49万元，其他非流动资产增加185.8万元，共计增加52,391.51万元；以下项目的变动使资产总额减少：。

西安旅游[000610]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况西安旅游2019年资产总额为1,239,467,351.81元，其中流动资产为639,806,880.77元，占总资产比例为51.62%；非流动资产为599,660,471.04元，占总资产比例为48.38%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，西安旅游2019年的流动资产主要包括货币资金、其他流动资产以及交易性金融资产，各项分别占比为56.71%，17.34%和16.56%。

西安旅游2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损131.72万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利12,150.08万元。

利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。

营业收入大幅度下降，但企业却实现了扭亏增盈，并且实现利润有较大幅度的增长，企业所采取的减亏政策是富有成效的，但营业收入的大幅度下降也是应当引起重视的。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为7,175.2万元，与2019年三季度的28,210.82万元相比有较大幅度下降，下降74.57%。

2020年三季度销售费用为2,149.13万元，与2019年三季度的875.42万元相比成倍增长，增长1.45倍。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

2020年三季度管理费用为838.99万元，与2019年三季度的1,065.16万元相比有较大幅度下降，下降21.23%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为10.81%，与2019年三季度的3.62%相比有较大幅度的提高，提高7.19个百分点。

2019年三季度理财活动带来收益43.91万元，2020年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付347.49万元。

三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

预付货款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，西安旅游2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为29,833.28万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。