财政学复习资料

财政学第一章市场失灵及表现1、市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的不可克服的缺陷。

2、表现：（1）垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。

（2）信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。

（3）外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。

当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。

（4）收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。

（5）经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。

政府干预及失效财政部门作为政府的一个经济部门，首先是直接执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的有效实施。

1、政府干预政府的经济作用：（1）市场在资源配置中起基础性作用。

要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共产品；（2）社会主义公关调控，是指市场机制本身存在固有的缺陷，扁存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济的健康、稳定运行。

建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。

新凯恩斯主义学派：认为现代经济是一种混合经济（私人经济和公共经济），政府与市场之间是互补关系。

2、政府干预程度和干预手段经济干预：与政府规模有关。

第一章外部性：指的是经济主体的行为以市场价格以外的方式影响他人的福利的情形。

正外部性：正外部性的经济活动对他人产生积极的影响，无偿给他人带来利益。

负外部性：负外部性的经济活动给他人带来消极影响，对他人施加了成本，但并不因此而付出代价。

政府失灵：政府干预经济不当，未能有效克服市场失灵，或者在克服市场失灵过程中反而阻碍和限制了市场功能的正常发挥，导致经济关系扭曲，市场缺陷和混乱加重，无法实现资源的最优配置。

公共产品：指的是在消费上具有非竞争性的产品。

是指可供社会成员共同消费的产品，即满足社会公共需要的产品。

非竞争性：指产品和服务一旦被提供，新增消费的额外成本为零。

非排他性：指技术上很难将那些不愿付款者排除在产品和服务的受益范围之外。

公地悲剧：当资源或财产有许多拥有者，他们每一个人都有权使用资源，但没有人有权阻止他人使用，由此导致资源的过度使用，即为“公地悲剧”。

免费搭车：是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者。

一．试述市场失灵及其表现？市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，西方经济理论将它们统称为“市场失灵”（Market Failure）。

市场失灵主要表现在如下方面：1.公共产品供给不足；2.无法消除外部性；3.无法消除垄断造成的福利损失；4.市场不完全；5.信息不完全；6.收入分配差距；7.宏观经济失衡。

第二章一．财政的产生。

财政是社会生产力发展到一定程度，出现了剩余产品，产生私有制，产生了阶级，继而伴随这国家的出现而产生的。

二．财政的要素。

财政分配的主体：国家（政府）；财政分配的客体：一部分国民收入；财政分配的形式：有实物，力役和价值形式；财政分配的目的：满足国家实现其职能的需要。

三．什么是财政？财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物，力役或价值形式），以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。

财政的定义国家分配论认为，财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式，以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。

（主题、客体、形式、目的）财政的本质从生产关系的角度看，财政是以国家或政府为主题的分配关系，这就是财政的本质。

公共产品的概念经济中存在一些不具备或不同时具备排他性和竞争性的产品和服务，即公共产品。

公共产品的特性一是竞争性，指一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享用的给定数量的产品无法同时被其他人享用。

二是排他性，指个人只有在支付产品价格之后，才能获得消费这些产品的权利，因此存在将那些没有支付价格的人排除在消费之外的现实手段。

公共产品与市场失灵与个人不同，政府具有征税的权力或者强迫居民交费，税收的强制性可以制止人们的搭便车行为，税收收入可以用于购买公共产品。

（由于某些产品没有排他性，因此，人们就会有一种让别人付钱而自己享用的激励，这就是所谓的搭便车问题。

）财政支出的概念财政支出，也成为政府支出或公共支出，是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和。

社会保险支出类型分为养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

我国现行的养老保险制度及其问题三个层次一是国家强制实施的基本养老保险，实行部分积累制；二是企业年金，是在国家政策引导和扶持下，由用人单位自行决定实施的养老金计划；三是自愿性的个人储蓄养老保险，国家予与税收政策方面的优惠。

问题：1、解决养老保险隐性债务问题2、完善养老保险体系3、建立可行的养老基金管理模式财政收入的概念财政收入是政府为满足支出的需要，依据一定的权力原则，从企业和家庭那里取得的一切收入。

财政收入的类别1、按所有制划分，财政收入有来自全民所有制经济、集体所有制经济、私营经济、个体经济、外资企业、中外合资经营企业和股份制企业等的收入。

2、按部门划分，财政收入有来自农业、工业、交通运输业、商业服务等部门的收入。

3、按产业划分，财政收入有来自第一、第二、第三产业的收入。

财政学复习资料1. 私人物品：通过市场提供给个人的商品(服务)和工商企业的生产要素，叫做私人物品。

2. 为了说明政府和市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。

3. 累托最优状态：又称帕累托效率标准，是指这样的状态，即任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏。

这标准可以作为我们分析经济效率和财政效率的一个规范性参照标准。

4. 市场的资源配置功能不是万能的，它本身也存在固有的缺陷，称为“市场失灵”，它包括(1)垄断， (2)信息不充分和不对称， (3)外部效应和公共物品， (4)收入分配不公， (5)经济波动。

5. 资源配置：广义是指社会总产品的配置；狭义是指生产要素配置。

6. 收入分为劳动收入和非劳动收入，劳动收入包括工资、薪金、奖金、津贴等，非劳动收入包括财产收入、租金、利息、红利和企业留利等。

7. 洛伦兹曲线：根据国际惯例，一般认为，系数处于 0.3——0.4之间视为合理区间，我国的基尼系数已经接近 0.5。

8. 公共物品具有非竞争性和非排他性，这决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。

9.公共物品分为纯公共物品和准公共物品(或称混合公共物品)两类。

10. 公共定价：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准的确定，就是公共定价。

11. 财政资源配置效率和公共物品(包括准公共物品)是研究财政支出效率的两个方面。

12. 成本——效益分析法和最低成本法。

(见书 58-60)13. 公共选择理论：可以定义为非市场决策的研究，或者简单地定义为经经济法运用到政治科学。

14. 与补偿支出相对应的社会总产品价值为 C，与消费支出相对应的社会总产品价值为(V+M) 。

15. 购买性支出和转移性支出的区别购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买日常政务活动所需的或者政府部门的投资拨款。

财政学复习资料财政的定义及一般特征？财政是国家或政府的收支活动，他是一国政府采取实物，力役或价值形式，以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。

财政分配的主体：国家财政分配的对象：剩余产品或剩余价值财政分配的形式：实物，力役或价值形式财政分配的目的：满足国家实现其职能的需求西方公共财政的理论基础？提供公共产品，弥补市场失灵什么是外部性，外部性的类型？指某经济主体在从事经济活动时给他人造成损失或收益而没有承担应有的责任或取得相应报酬的一种经济现象。

正外溢性：私人成本大于社会成本，而私人收益小于社会收益。

负外溢性：私人成本小于社会成本，而私人收益大于社会收益公共产品的定义和特征？定义：公共产品是私人产品的对立物，指的是具有共同消费性质的产品和服务特征：(1)消费非排他性，即一些人想用公共物品带来的利益而不能出其他一些人同时从公共物品中受益。

原因：a.公共产品大都是在技术上不易排斥众多受益者的产品；b.某些公共产品虽然在技术上可排他，但排他成本十分昂贵，以致经济上不可行。

(2)取得方式的非竞争性{公共物品最重要的标志}，消费者的增加不引起生产成本的增加，社会边际成本为零。

6. 什么是基尼系数？衡量其大小的标准是什么？洛伦茨曲线与对角线间的面积与对角线以下的总面积之比。

系数 < 1 ,系数越小，越趋于公平。

G=0 收入绝对平等0.3<G<0.4 收入合理0.4<G<0.5 收入差距较大G>0．5 收入差距悬殊G=1 收入绝对不平等0.4警戒线，我国>0.5，差距悬殊1.财政在调节居民收入分配差距方面的手段？税收:税式支出负所得税财政支出:社会救助支出社会保险支出通过公共项目支出间接影响收入分配格局政府管制:最低工资、同工同酬、房租管制等3财政在调节经济发展稳定的机制与手段①内在稳定器:累进的所得税和转移支付制度②相机抉择的财政政策总供给﹥总需求：扩大财政支出、减少税收收入、回购公债总供给﹤总需求：减少财政支出、增加税收收入、发行公债③满足非生产性公共需要④加快公共设施发展,消除”瓶颈”效应,转化产业结构财政支出效益的特殊性？1、计算效益的范围不同微观经济主体：企业自身核算范围内的直接的、有形的所费与所得财政：包括直接的有形的所费与所得，也包括长期的、间接地、无形的所费与所得2、衡量效益的标准不同微观：自身经济效益最大化财政：社会效益最大化3、成本、效益的表现形式不同微观：单一的、货币计算的价值形态财政:价值形态多样化，政治、经济、社会等等成本效益分析法的主要内容针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的备选方案，计算出每个方案的全部预算成本和预期效益的现值，通过比较分析，从中选择出最优的项目作为政府投资项目的一种方法如何计算成本和收益市场价格影子价格消费者剩余根据经济行为判断(时间价值和生命价值) 无形成本和收益的估价公共定价法的定义与类型？政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，以便提高社会资源的配置效率，使公共物品得到有效利用，提高财政支出的效益，保证居民生活水平和生活安定。

财政学复习资料第一章财政概念和财政职能一、名词概念1.财政是一种经济行为或经济现象，主体是国家或政府，因而财政是一种国家或政府的经济行为。

2.财政的基本特征：①公共性与阶级性。

②强制性与非直接偿还性。

③收入与支出的对称性（或平衡性）。

3.公共物品：由国家机关和政府部门—————公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。

私人物品：由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务称为私人物品。

4.区分或辨别公共物品和私人物品的标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。

5.私人物品具有排他性和竞争性两个特征。

排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外（消费者购买私人物品后，他人就不能享用了）。

竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加。

6.公共物品具有非排他性和非竞争性两个特征。

非排他性是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。

非竞争性是指消费者的增加不引起生产成本的增加。

7.公共需要的特征：①是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要，是为了维持社会经济生活，维持社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。

②是每一个社会成员可以无差别的共同享用的需要。

③社会成员享用社会公共需要也要付出代价（但不是等价交换原则）。

④满足公共需要是政府的职责。

8.市场：是一种结构精巧且具有效率的商品交易机制。

9.市场失灵：市场的资源配置不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，统称为“市场失灵”。

市场失灵的表现：①垄断。

②信息不充分和不对称。

③外部效应与公共物品。

④收入分配不公。

⑤经济波动。

外部效应：指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。

10.政府干预手段：①立法和行政手段。

②组织公共生产和提供公共物品。

③财政手段。

11.政府干预失效的原因和表现：①政府决策失误。

②寻租行为。

③政府提供信息不及时甚至失真。

财政学复习资料1. 概述财政学是经济学的一个重要分支，研究政府如何获得和使用资源来满足社会需求。

财政学的核心内容包括财政收入、财政支出、财政预算、财政政策等。

通过学习财政学，可以了解政府在社会经济管理中的角色和作用，以及如何实现经济增长、促进社会公平等目标。

2. 财政收入2.1 税收•直接税和间接税的区别•常见的税种：所得税、消费税、增值税等•税收的功能：调节经济、分配财富、稳定金融等•税收的原则：公平原则、效率原则、便利原则2.2 非税收入•社会保险费•政府收入的其他来源3. 财政支出3.1 政府支出分类•行政支出•公共安全支出•军事支出•教育支出•卫生支出•社会保障支出•基础设施投资支出3.2 财政支出的效益评价•效益评价指标：社会经济效益、财务效益、节约效益等•政府支出的优化和调整4. 财政预算4.1 财政预算的概念•财政预算的定义和特点•财政预算的编制和执行4.2 财政预算的结构和要素•财政预算的收入部分和支出部分•关键要素：收入估计、支出安排、财政平衡、审议和决策5. 财政政策5.1 财政政策的定义和作用•宏观调控的手段之一•促进经济增长、稳定经济、促进就业等5.2 财政政策的分类•扩张性财政政策和紧缩性财政政策•主动财政政策和被动财政政策5.3 财政政策的工具和调控方式•财政支出•税收政策•债务政策•金融政策6. 财政学与实践6.1 财政学与国家治理•财政学对国家治理的影响和作用•政府部门如何发挥财政学的理论和方法6.2 财政学在经济学中的地位和作用•财政学与宏观经济学、微观经济学之间的联系•财政学在经济学研究中的应用和贡献以上是财政学的复习资料的概要，详细内容请参考相关教材和课堂讲义。

希望本文能够对财政学的学习和复习提供一些帮助。

一．名词解释5帕累托效率：又称“帕累托最优”，是指福利经济学中资源配置的最优姿态或最有效状态。

此时，在不使任何人境况变坏的情况下，不可能再使某些人的处境变好。

拉姆齐法则：指既然无法实现对包括闲暇在內的所有商品征收不产生超额负担的总额税，则效率损失最小的条件是所有商品的边际税收负担相等。

李嘉图等价定理：在某些条件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的。

瓦格纳法则：是指随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加，即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。

拉弗曲线：反映税率与税收总额之间关系的曲线。

以税率为横轴，政府的税收总额为纵轴，拉弗曲线是一个向下的半圆形曲线。

拉弗曲线表示，税收总额先是随着税率的增加而增加，但税率增至一定程度后，二者即变为反射关系。

黑格—西蒙斯所得定义：指在一定时期内，个人消费能力净增加的货币价值。

这等于在此期间的实际消费额加上财富净增加额。

超额负担（无谓损失）：福利损失超过所征收上来的税收收入科斯定理：是认为只要财产权是明确的，并且其交易成本为零或者很小，则无论开始时财产权的配置是怎样的，市场均衡的最终结果都是有效率的理论成本收益分析：是对经济活动方案的得失、优劣进行评价、比较以供合理决策的一种经济数量分析方法。

林达尔价格：达到林达尔均衡时相应的税收价格就是林达尔价格。

锁定效应：因对已实现资本利得征税而发生的对改变资产组合的抑制作用。

极大极小准则：极大极小准则特指社会福利等于最小个人效用这一社会福利函数所蕴含的社会目标准则。

中位选民定理：中位选民定理是关于单峰偏好之下，多数票决定的结果将反映中位数投票者的偏好的定理。

现收现付制：一种社会保障制度。

在该制度下，支付给现在的退休者的退休金，都来自现在工作人的缴款。

基金积累制：把劳动者工作期间的不分收入转移到退休期间使用的制度安排。

庇古税：实现外部性内在化的一种重要手段，其核心内容在于用税收来弥补私人成本和社会成本之间的差额横向公平与纵向公平：横向公平是指经济条件相同的人交相同的税；纵向公平指的是根据支付能力或获得收入对经济条件不同的人予以不同的对待。

第一章导论1.政府有机论：社会是一个自然的有机体，个人是社会的一部分，政府是该有机体的心脏。

个人只有作为社会一部分才有意义，个人利益要服从整体利益，社会凌驾于个人之上。

2．政府机械论：政府不是社会的一个有机组成部分，政府是个人为了更好的实现个人目标而创立的东西。

政府的存在是为了人民的利益。

第四章公共物品1.公共物品：由政府提供的、具有非竞争性和非排他性的产品为公共商品2.非竞争性：一旦被提供，多一个人消费还物品的额外资源成本为零。

3.非排他性：要阻止任何人消费这种物品，要么代价非常大，要么就是不可能。

4.课后习题10第五章外部性1.科斯定理：如果产权确立了，科斯定理说明，私人经济主体可以解决他们之间的外部性问题。

只要财产权明确的，并且交易成本为零或很小，则无论在开始时财产权的配置是怎样的，市场均衡的最终结果都是有效率的理论。

2.庇古税：对外部不经济的厂商收税以补偿收到外部不经济影响的厂商或消费者，或者对产生外部经济的厂商给予补贴，使私人成本和社会成本相等，从而改进资源配置的状况和资源利用效率。

鼓励外部经济部门的生产，并限制不经济部门的活动。

3.怎样校正外部性？方法有哪些？p77-82（1）私人对策①讨价还价与科斯定理②合并：把相关各方合成一体，从而使外部性“内部化”③社会习俗：有些社会习俗可以迫使人们考虑他们产生的外部性。

道德格言劝导人们为他人着想，从而把行为产生的外部性内部化。

（2）公共对策①税收：庇古税②补贴：对不污染行为进行补贴。

③排污税：对每单位排放而非每单位产量收庇古税。

能实现预期污染减少量，当存在不止一个污染者时，排污费还是有一定的明显优势，能以可能的最低成本实现污染减少。

④总量控制与交易制度：又称可交易污染许可证制度。

即对排放的每单位污染而发放许可证。

第6章政治经济学1.林达尔定价方法：免费搭车者问题会导致公用品的有效提供不足，这时可以采用投票的方式，选择适当税制筹资，由全体选民达成一致意见决定共用品提供的数量。

自学考试《财政学》课程代码00060考试复习大纲第一章财政的概念与财政的职能第一节财政的概念一.财政的概念（一）识记1）市场失灵市场调节是一种有效率的运行机制，但现实的市场经济运行中存在着本身固有的缺陷和不足，经济学上称之为市场失灵，市场失灵也叫市场缺陷或市场失败，是指纯粹市场机制的现实调节结果不能达到理想状态。

2）外部效应外部效应：是指人们从事某项经济活动对他人产生的利益或损失的影响，但行为人并未获得应有的补偿或者支付相应的成本，即私人得益（损失）与社会得益（损失）之间的非一致性。

3）公共物品：是指满足社会共同需要的产品和服务混合物品4）混合物品：也称准公共物品或半公共物品，是兼有公共物品和私人物品双重属性的物品。

5）公平与效率公平：是指社会收入分配结果处在全体社会成员都比较满意的状态效率：是指现有经济资源的使用结果可以给国民带来最大限度的满足。

6）贫困指数：是指处在贫困线以下的人口占总人口的比重7）基尼系数是评价分配结构的比较科学的指标。

表示百分之一的人口拥有社会财富的比重。

公式：基尼系数=A/(A+B)8）洛伦茨曲线绝对平均曲线和绝对不平等曲线之间的弧线为洛伦茨曲线（二）领会1）市场失灵及其主要表现市场失灵有两种类型：1.条件性市场缺陷（1）不完全竞争（2）外部效应（3）信息不充分（4）交易成本（5）偏好不合理2.原生性市场缺陷（1）收入分配不公（2）经济波动与失衡2）公共物品及其特征纯粹的公共物品的根本特征是效用的不可分割性。

公共物品具有非排他性和非竞争性的特征。

3）财政现象共有的特征1.以国家为主体；2.以社会商品和服务的总价值为分配客体（对象），在价值构成上包括C+V+M,最主要的是M ——剩余产品价值，货币表现为社会纯收入；3.以国家权力为根据，包括国家的政治权力和经济权力；4.以满足社会公共需要为目的，这些公共需要的物质载体就是公共物品；5.以分配过程为自己的作用领域，典型的财政现象都表现为价值的单方面转移，体现着不同社会主体之间的价值分配关系4）公平与效率的内涵公平与效率的关系是公平与差别、稳定与效率两对关系的集合。

财政学复习资料一、单项选择题1.政府相同数量的购买性支出和转移性支出对社会总需求的影响是（ C ）A、相同的B、前者小于后者C、前者大于后者D、以上都不正确2.“建设-经营-转让”方式是指（ B）A、TOTF 方式B、BOT方式C、ABS方式D、BOOT方式3.下列属于准公共物品的是（ D ）A、基础教育B、国防C、卫生防疫D、医疗4．反映征税广度的是（ C ）A、税源B、税率(深度）C、税目D、税基5.标志着财政学诞生的著作是（ B ）A、《资本论》B、《公共选择论》C、《国富论》D、《货币、就业和利息通论》6.公共财政与之相对应的经济体制类型是（ A ）A、计划经济B、市场经济C、自然经济D、混合经济7.从市场的角度看，公共财政的特征是（ A ）A、弥补市场失灵B、提供公平服务C、非营利D、法制化8.对于国防这种带有纯粹性质的公共产品来说，其生产方式和提供方式的组合是（ B ）A、私人生产、公共提供B、公共生产，公共提供C、公共生产、私人提供D、私人生产、私人提供9.目前我国政府采购的主要采购方式是（ A ）A、公共招标B、邀请招标C、竞争性谈判D、单一来源采购10.最终承担税收负担的人是（ B ）A、纳税人B、负税人C、代扣代缴义务人D、代征代缴义务人11.我国分税制把增值税划为（ C ）A、中央税B、地方税C、中央地方共享税D、直接税12.把税收与税率联系起来的曲线是（ D ）A、税收曲线B、洛伦兹曲线C、收益曲线D、拉弗曲线13.在下列预算年度中，属于历年制的是（ D ）A、当年的4月1日至次年的3月31日B、当年1月1日至12月1日C、当年10月1日至次年9月30日D、当年1月1 日至12月31日14．一种税区别于另一种税的主要标志是（ B ）A、纳税人不同B、课税对象不同C、纳税环节不同D、税率不同15．国家净发行的债券统一售与银行，再由银行自行发售的方法，称为（ D ）A、公募招标方式B、委托出售方式C、行政分配方式D、承购包销方式16.财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫（ C ）A、增量预算B、单式预算C、零基预算D、复式预算17.国债发行率/财政支出*100%=（ C ）A、国债负担率B、偿债率C、国债依存度D、借债率18.反映国家以社会管理者的身份取得的收入和用于维护政府公共活动、保障国家安全和社会秩序以及发展社会各项公益事业支出的预算是（ A ）A、经常预算B、资本预算C、社会保障预算D、其他预算19.（ A ）是财政政策发挥内在稳定器效应的途径。

财政学复习资料一、单项选择（将正确答案的标号填在题干前面的括号内。

每小题1分）1、（）决定了财政收入的规模A、财政基本需求率B、财政集中率C、劳动生产率2、（）国债的功能之一是A、弥补财政赤字B、扩大外贸规模C、削减行政管理费3、（）我国国库券流通转让的试点工作始于A、1988年B、1989年C、1990年4、（）公共产品的核心特征是A、效用的不可分割性和受益的非排他性B、受益的非排他性和取得方式的非竞争性C、取得方式的非竞争性和提供目的的非盈利性5、（）在封建社会末期所产生的财政范畴是A、捐税B、国家预算C、公债6、（）企业固定资产基本折旧基金的支配主体是A、国家B、企业C、个人7、（）财政是一个A、经济范畴B、历史范畴C、历史范畴和经济范畴8、（）财政收入的绝大部分来自A、ＣB、ＶC、Ｍ9、( )财政分配包括A、组织收入B、安排支出C、组织收入和安排支出10、（）各国政府偿还国债的基本手段是A、设立偿债基金B、依靠财政盈余C、举借新债11、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。

A、所得B、营业额C、财务D、会计核算12、()是财政分配结构的中心环节。

A、税收收入B、税收支出C、财政收入D、财政收支13、()有可能成为财政收入的源泉。

A、CB、VC、mD、V＋C14、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（）A、主观性B、重要性C、客观性D、现实性15、()的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。

A、监督B、收入分配C、聚财D、稳定经济16、1953年的所得税是指()A、国营企业所得税B、私营企业所得税C、个人所得税D、以上均不正确17、国家通过法律程序规定的税种称为（）A、正税B、附加C、税法D、税制18、征税活动的各种规定即()A、税制B、准则C、税法D、条例19、现行营业税征税范围主要局限于()A、工业B商业C、第三产业D、农业20、免税法可分为全额免税和()免税。

财政学复习资料a导论公共经济学的研究对象1、公共部门存在的必要性及其存在的范围2、公共收⽀⽅式（有偿、⽆偿）及其对私⼈部门的影响3、公共选择的原则（效率与公平原则）效率——效率的衡量：帕累托最优、帕累托改进；效率的实现：⽣产效率，产品组合效率，交换效率公平——理解：规则公平，起点公平，结果公平衡量：贫困指数（贫困⼈⼝/总⼈⼝），基尼系数（洛仑兹曲线）基尼系数：关于判断分配平等程度的指标，是0和1之间的任何值，基尼系数越⼤，收⼊分配越不公平。

<0.2收⼊绝对平均；0.2-0.3⽐较平均；0.3-0.4相对合理；0.4-0.5收⼊差距较⼤；>0.6收⼊差距悬殊。

库兹涅茨曲线（收⼊分配的倒U曲线），我国处于左侧的上升期（收⼊差距先恶化，停留，后改善）马斯顿经验分析的基本结论（P250）:较低的宏观税率对提⾼本国的经济增长率具有积极的促进作⽤。

第⼀章财政基础理论第⼀节财政概述财政：国家或政府为实现其职能以其为主体对⼀部分社会产品进⾏集中性的分配。

如何理解财政这⼀概念？（四个要素）财政分配的主体：国家财政分配的对象：⼀部分社会产品且主要是剩余产品财政分配的形式：主要是价值形式（货币形式）财政分配的⽬的：满⾜国家实现其职能（政治、经济、社会职能）的需要拉弗曲线经济含义：a⾼税率不⼀定能取得⾼收⼊，⽽⾼收⼊不⼀定要实⾏⾼税率。

b取得同样多的税收收⼊，可以采取两种不同的税率。

c税率、税收收⼊和经济增长之间存在着相互依存，相互制约的关系。

财政学说的产⽣和发展财政的产⽣必备条件：可能性（经济条件）：⼤量的剩余产品的出现必要性（政治条件）：国家的产⽣中国古代的财政思想藏富于民，培养财源，发展经济以增加财政收⼊的理财思想管仲（春秋齐国）：治国之道，必先富民。

王安⽯（北宋）：因天下之功，以⽣天下之财，取天下之财以供天下之⽤。

丘俊（明）：理财之道，以⽣财之道为本魏源（清）：不善赋民者，譬剪⾲乎，⽇剪⼀畦，不馨不⽌。

公共物品是指政府提供的，用于满足社会公共需要的物品，其具有两个特征：1.非竞争性 2.非排他性。

前者是指增加消费，其社会边际本钱为0；后者指在享受过程种，不排除他人从中获益。

公共物品在享受过程种“无法分割，无法量化〞，并可分为纯公共物品和混合物品。

〔“公共物品〞与“公物〞是两个不同的概念〕外部效应指在市场活动种没有得到补偿的额外本钱和额外收益。

例如一个厂商从事某项经济活动给其他人带来利益或损失的现象。

财政1.在一定时期内,在一定的疆土范围内，在一定的色社会经济条件下，国家利用政治权力和财产权力，强行参与社会总产品、社会总产品价值、国民收入的分配和再分配的一种经济行为。

2.政府集中一局部国民生产总之或国民收入来满足社会需求的收支活动。

或者说，是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需求和总供应平衡，以打到优化资源配置、公平分配、经济稳定和开展的目标。

财政职能1.资源配置职能：由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品、提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。

2.收入分配职能：通过确定显示公平分配的表转和财政调节收入分配的特殊机制和手段来到达实现公平分配的目标。

3.经济稳定与开展职能：充分就业、物价稳定、国际收支平衡。

经济增长还优随产出增长而带来的产出与收入构造的变化以及经济条件、政治条件、文化条件的变化。

社会公共需要的根本特征1．公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总，而是就整个社会而言，为了维持社会经济生活，为了维持社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。

2．公共需要使每一个社会成员可以无差异的共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。

3．社会成员享用社会公共需要也要付出带价〔如缴税或付费〕，但这里的规那么不是等价交换原那么，各社会成员的付出与其所得是不对称的，不能说谁多付出就多享用，少付出就烧香用，不付出就不得享用。

1.财政的含义：财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为或经济现象的主体是国家或政府，因而财政是一种国家或政府的经济行为。

从经济学的意义来解释，财政是一个经济范畴，财政作为一个经济范畴，是一种以中国为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标；也可以理解为，财政是以国家为主体的分配活动，但这里的“分配”应该理解为广义的分配，既包括生产要素的分配，也包括个人收入的分配。

财政的基本特征：①公共性与阶级性②强制性与非直接偿还性③收入与支出的对称（平衡）性。

市场失灵的主要表现：①垄断②信息不充分和不对称③外部效应和公共物品④收入分配不公⑤经济波动政府干预手段：①立法和行政手段②组织公共生产和提供公共物品③财政手段政府干预失效的原因和表现：①政府决策失误②寻租行为③政府提供信息不及时甚至失真④政府职能的“越位”和“缺位”财政的职能：⑴资源配置职能：①合理确定财政收入占GDP的比重，实现资源配置的总体效率。

②优化财政支出结构，支出结构也就是财政资源内部的配置比例。

③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。

④合理运用财政投资、税收、补贴等多种手段调节和引导民间资源的合理配置。

⑤提高财政配置工具的使用效率。

⑵收入分配职能：①合理界定市场分配与财政分配的界限与范围。

②规范工资制度。

改进和完善行政和事业单位职工工资制度。

③加强税收调节――税收是政府进行收入再分配的重要手段。

④改进和完善财政转移支付制度。

⑶经济稳定与发展职能：①根据社会总需求与总供给的变化情况，采取“相机抉择”的财政政策，促进社会总供需平衡。

②完善税收制度和社会保障制度，发挥财政制度对宏观经济运行的“自动稳定器的作用”。

③通过财政投融资、财政补贴和税收政策的安排，促进经济结构特别是产业结构的协调和高级化。

④财政应切实保证非生产的纯社会公共需要，为经济稳定和发展创造良好的外部环境。

财政学复习资料财政学复习资料第一章1.财政的定义？财政是国家（政府）为了实现其职能凭借其政治权利（公共权力）直接参与社会总产品分配的一种活动。

2.财政三大职能？（1）资源配置职能（2）收入分配职能（3）经济稳定与发展职能3.公共产品？公共产品是私人产品的对立物，指的是具有共同消费性质的产品和服务。

对于第二类准公共物品来说，首先在于判断外部效应的大小。

当外部效应很大时，可视为纯公共物品，采取公共提供方式。

其实，大多数公共物品都具有较大的外部效应，不过为了提高公共物品的使用效率，并为了适当减轻政府负担，对多数混合物品采取混合提供方式是一种较佳的选择。

当采取收费方式时，政府所要关心的问题是合理制定收费标准，同时严加管理，避免利用垄断地位滥收费，或提高收费标准，加重居民负担，甚至造成严重的社会问题。

从各国的实践来看，准公共物品的有效提供主要有如下几种方式：(1)政府授权经营。

对于具有规模经济效益的自然垄断行业，政府部门通过公开招标形式选择私人企业，通过签订合同的方式委托中标的私人企业去经营，但政府部门对这一领域实行政府规制，一方面禁止其他企业自由进入，另一方面又禁止中标企业制定垄断价格。

(2)政府参股。

对于那些初始投资量较大的基础设施项目，由政府通过控股参与建设。

(3)政府补助。

对于那些提供教育服务、卫生服务的私人机构及从事高新技术产品开发的私人企业，政府给予一定数量的补助。

第三章1.财政支出的影响因素？（1）宏观因素：①经济型因素，主要指经济发展的水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等；②政治性因素，主要体现在三方面：一是政局是否稳定，二是政体结构和行政效率，三是政府干预政策；③社会性因素，如人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素。

（2）微观因素：比如通过公共物品的需求、公共物品的成本和价格、公共物品的质量、生产组织形式等影响财政支出增长的变量，来分析和研究财政支出规模。

2.瓦格纳法则（图+解释）瓦格瓦格纳法则可以表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。