财务管理制度-单项资金审批流程及报销管理制度

财务管理制度-资金审批制度-报销制度财务管理制度-资金审批制度-报销制度一、财务管理制度企业的财务管理制度是指为有效控制和规范企业的财务管理活动而建立的一整套制度体系。

其目的是确保企业财务管理活动遵循法律法规的要求，提高企业财务管理水平，增强企业的经济效益和风险控制能力，保证企业的生产经营、发展和稳定。

财务管理制度由多种制度组成，如财务收支制度、成本核算制度、资金管理制度、内部控制制度等。

其中，资金审批制度和报销制度是财务管理制度的重要组成部分，下面将对这两个制度进行详细阐述。

二、资金审批制度资金审批制度是指企业内部对各种资金支出的审批和控制程序。

其重点在于规范和控制企业经营所涉及的各种资金支出，以防止经营资金被挪用和滥用。

资金审批制度应该从以下几个方面进行规定和实施：1.资金支出预算制度企业应该制定预算制度，规定各项资金支出的预算标准和审批流程。

在支出预算制度中，要包括具体项目的费用排列、责任人的审批职权、资金使用流程等内容，并要定期对预算执行情况进行监督和检查。

2.资金支出申请程序各部门向企业财务部门提出资金支出申请，需先经过预算审批，并需要填写资金支出申请表。

该表格应包括申请单位、申请事由、申请金额和预算科目等信息，并需加上部门主管的签署意见。

3.资金支出审批流程企业应当成立专门的资金审批委员会，由企业负责人或指定代表担任委员会主席。

审批委员会的任务是审核资金支出申请的真实性和必要性，制定具体的审批标准，协调策划、物流等运营层面的问题，并审核、批准预算追加及变更等工作。

4.资金支出监督和检查企业财务部门需对所有资金支出进行记录和管理，并聘请专门的审计机构对其进行财务审计工作。

该工作应根据公司的规模、业务性质和风险类型进行安排，保证内部审计控制的有效性，同时也要强调对债务风险、对手风险和流动性风险的预防和控制。

三、报销制度报销制度是指企业内部用于控制各项费用报销的制度。

其目的是帮助企业规范各项业务的费用报销流程，防止费用的滥用和浪费。

财务管理制度及报销审批流程咱来聊聊财务管理制度和报销审批流程这事儿吧。

这可是和咱们大学生活息息相关的呢。

一、财务管理制度。

（一）收入管理。

咱在学校里有时候也会有一些收入，像奖学金、助学金啥的。

这些钱可都是有专门管理的哦。

学校会很严谨地记录每一笔收入的来源，确保钱都能准确地到咱们同学的账上。

比如说奖学金，那是对咱学习成绩的一种肯定，从学校或者校外的资助方发过来，中间经过学校财务的各种核对流程，才会到咱们的小荷包里。

这就像是一场精心安排的旅程，每个环节都不能出错。

（二）支出管理。

支出这块呢，可就更复杂啦。

学校要花钱的地方太多了，从教学设备的购置到老师们的工资发放。

就拿教学设备来说吧，那可不是随便就能买的。

得先由各个专业的老师或者相关部门提出需求，比如说咱们计算机专业的需要新的电脑设备来做实验啥的。

然后学校财务要根据预算来评估能不能买。

如果能买，还得去挑选性价比最高的产品，就像咱们自己买东西一样，要货比三家呢。

这都是为了让每一分钱都花得值。

二、报销审批流程。

（一）报销的前期准备。

咱要是想报销点啥东西，比如说参加学术活动的差旅费。

那可不能啥都不准备就跑去财务室哦。

首先得把发票啥的都收集好，发票这东西可重要了，它就像是咱们报销的入场券。

而且发票还得是正规的，不能是那种街边小店随便开的小纸条。

除了发票，还得有相关的证明材料。

比如说参加学术活动的邀请函啊，活动日程安排啊之类的。

这就好比是给报销这件事提供一个完整的故事背景，让财务的老师能清楚地知道咱为啥要花这笔钱。

（二）审批环节。

（三）财务审核与报销。

总之呢，财务管理制度和报销审批流程虽然看起来有点繁琐，但其实都是为了让学校的钱能合理地收支，也是为了保障咱们同学的权益。

咱们只要按照规定来，就能顺利地处理好和钱有关的这些事儿啦。

财务报销管理制度及流程财务报销管理制度及流程（通用6篇）随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。

下面店铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。

财务报销管理制度及流程篇1第一章总则第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。

第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。

第二章细则第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。

(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。

购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。

(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。

发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。

(三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。

(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。

国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。

特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。

(五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。

(一) 车票。

计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。

公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。

(二) 住宿。

发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。

入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。

(三) 报销。

出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。

财务报销管理制度及流程
一、目的
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于本公司所有员工。

三、费用审批及报销流程
各项费用开支，必须经部门主管和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
票据粘贴（由报销部门完成）→经手人签字注明事由→财务预审签字→部门负责人审核签字→总经理签字→财务付款或收款。

四、临时借教管理规定
1、临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

2、各项借款金额应提前一天通知财务部备款。

3、借款销账规定：借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。

4、机票及住宿预订：原则上由公司行政人员统一办理，如有紧急需要可自行预订并保存好相应票据。

5、报销流程：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜。

1)出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》,注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用（大小写须完全一致，不得涂改）。

2)报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到财务处报销。

本制度的执行由财务处负责解释。

本制度自发布之日起执行。

财务管理制度及报销流程为规范企业财务管理行为，维护企业正常运转，加强财务风险管理，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和相关规定，制定本规章制度。

第一章：总则(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

(三)公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。

第二章资金筹集管理(一)本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。

资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。

资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。

如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。

(二)本公司的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润,其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。

第三章货币资金管理【依据会计法规则】(一)货币资金日常收付管理1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务会计不得兼任出纳。

出纳不得兼任其他业务工作。

除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。

2、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

3、对零用现金实行定额备用金管理制度(1)各部门单项支出在1000元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。

财务管理制度及报销流程财务管理制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定财务管理制度。

下面是小编为大家带来的财务管理制度及报销流程，欢迎阅读。

第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

(二) 审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据票据分类填写;并注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改)。

财务管理制度及报销流程
一、财务管理制度
1.财务预算制度：企业应制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等，以确保企业的财务目标的实现。

3.财务会计制度：企业应建立完善的会计制度，包括会计核算、报表编制、会计凭证等，以确保财务信息真实、准确、完整。

4.财务报告制度：包括月度财务报告、季度财务报告、年度财务报告等，以便于管理层对企业财务状况和经营业绩的了解和决策。

5.费用控制制度：企业应建立费用预算制度、费用审批制度、费用监控制度等，以有效控制和管理企业各项费用。

6.资产管理制度：包括固定资产管理、存货管理、应收账款管理等，以确保企业资产的安全和有效使用。

7.成本管理制度：包括成本核算、成本控制、成本分析等，以便于了解企业产品成本结构和优化成本管理。

二、报销流程
1.报销填写：员工需要按照公司制定的报销表格填写相关报销信息，包括费用明细、金额、日期等。

2.报销申请：员工将填好的报销表格提交给部门经理或相关负责人进行审批。

4.财务支付：经财务审核通过的报销申请将进行支付，财务部门负责将相应金额支付给员工，并进行相应的记账处理。

5.报销归档：完成支付后，报销申请及相应的凭证和票据将进行归档，以备日后审计或查询使用。

6.报销汇总：财务部门将每月所有报销申请进行汇总，生成月度报销
汇总表，并反馈给相关部门。

7.综合分析：财务部门可以根据月度报销汇总表对企业各项费用进行
综合分析，以便管理层对企业费用情况进行了解和决策。

以上是财务管理制度及报销流程的一般步骤，具体实施过程可以根据
企业的实际情况进行适当调整，并与员工进行相关培训和宣传。

财务管理制度及报销制度和流程一、引言。

公司的财务管理制度及报销制度和流程对于企业的正常运营和发展至关重要。

有效的财务管理制度可以保障公司资金的安全和合理运用，报销制度和流程的规范化可以提高企业的运营效率和管理水平。

因此，建立健全的财务管理制度及报销制度和流程对于公司的长远发展具有重要意义。

二、财务管理制度。

1. 资金管理。

公司的资金管理应遵循合理、安全、高效的原则，确保资金的合理使用和保值增值。

资金管理应包括日常资金的安排、资金的监控和预算管理等内容。

2. 财务预算管理。

公司应建立完善的财务预算管理制度，包括年度预算、季度预算和月度预算等，通过预算管理，实现公司财务的合理分配和使用。

3. 财务报告制度。

公司应建立健全的财务报告制度，包括财务报表的编制、审计、公布等环节，确保公司财务信息的真实、准确和完整。

三、报销制度和流程。

1. 报销范围。

公司报销范围应包括员工的差旅费、交通费、通讯费、办公用品费、业务招待费等，确保员工在工作中的正常开支得到合理的报销。

2. 报销标准。

公司应建立统一的报销标准，明确各项费用的报销标准和报销流程，避免因为标准不清晰而导致的纠纷和争议。

3. 报销流程。

公司应建立规范的报销流程，包括费用报销申请、审批流程、报销凭证的审核和报销款的发放等环节，确保报销流程的合规和高效。

四、财务管理制度及报销制度和流程的执行。

1. 落实责任。

公司应明确财务管理制度及报销制度和流程的执行责任人，建立健全的责任追究机制，确保制度的有效执行。

2. 培训和宣传。

公司应加强对财务管理制度及报销制度和流程的培训和宣传工作，提高员工对制度的认知和遵守度。

3. 监督和检查。

公司应建立监督和检查机制，定期对财务管理制度及报销制度和流程的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以解决。

五、总结。

建立健全的财务管理制度及报销制度和流程对于公司的长远发展至关重要。

公司应不断完善制度，提高制度的执行力和适应性，确保公司的财务管理工作规范、高效和稳健。

资金审批及费用报销管理制度第一章总则第一条为加强会计基础工作，规范资金及费用的审批报销管理工作，保障资金使用安全，建立正常的会计工作秩序，依据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范—基本规范(试行)》、《会计基础工作规范》及有关法律法规的规定，结合本集团的实际情况,制定本办法。

第二章资金审批权限及原则第三条资金支付审批权限及原则（一）资金的支付分为:个人借（汇）款、经营项目付款。

（二）其他借款，如工地项目借款、购买办公用品、维修费等，须填写《借款单》，对大宗办公用品的采购，须先做采购申请，货比三家供货商价格后报财务部备案，写明用途、金额，办理审批手续后，出纳予以借支。

（三）因业务需要开支招待费的,由部门经理领取《借款单》，并填写《业务执行申请单》，报公司领导批准,方可借支.接待标准及要求按公司管理制度执行。

(四)出差人员借款，必须先填写《出差申请单》，再到财务部领取《借款单》，借款金额原则按“往返车费+(住宿费+出差补助）＊预计出差天数”计算，先经部门经理同意，再由财务审核,最后经公司领导批准后,方可借支，前次借支出差费无故尚未报销者,不得再次借款。

出差费用报销标准按公司管理制度中规定执行.(五)严格控制个人借支大额款项,个人借款累计额度最高不超2千元，有超出规定的须报公司领导批准的方可借支。

(六）对备用金的借支和额度,按公司规定只有以下人员可以借领:司机（300—500元）,行政部行政专员（1000—1500元），其他部门需要借领备用金的，须事先提交申请报告，指定专人借领，原则上每个部门只能一个人借领备用金,额度由财务部核定，报财务总监审批、总经理核准后予以借支。

(七）资金支付按如下流程办理：（见附流程图一)(八)凡签定合同的款项，无论金额大小一律不允许个人借款。

公对公业务付款一律通过银行转帐,不允许支付现金或现金支票，支付现金的范围执行《内部会计控制规范—贷币资金(试行)》的规定。

一、总则1. 为加强企业财务管理，规范资金使用，保障企业财产安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

2. 本制度适用于企业内部所有涉及资金收支的部门和人员。

二、审批流程1. 预算编制与审批（1）各部门根据年度经营计划和业务需求，编制年度预算，报财务部审核。

（2）财务部对各部门预算进行汇总、分析，形成企业年度预算草案。

（3）企业领导班子对预算草案进行讨论、审议，形成最终预算。

（4）财务部根据最终预算，编制月度、季度和年度财务计划。

2. 费用报销审批（1）报销人提交费用报销单，附相关票据和证明材料。

（2）部门经理对报销单进行初步审核，确保费用合规、合理。

（3）财务部对报销单进行审核，包括费用标准、票据合规性等。

（4）涉及大额费用或特殊事项的，需经分管领导审批。

（5）财务部根据审批意见，办理报销手续。

3. 资金支付审批（1）涉及资金支付的申请，需提供相关合同、协议等文件。

（2）部门经理对资金支付申请进行初步审核。

（3）财务部对资金支付申请进行审核，包括合同合规性、资金使用合理性等。

（4）涉及大额资金支付或特殊事项的，需经分管领导审批。

（5）财务部根据审批意见，办理资金支付手续。

4. 重大资金决策审批（1）涉及重大资金决策的项目，需由企业领导班子进行讨论、审议。

（2）财务部对项目进行财务分析，提供决策依据。

（3）企业领导班子根据财务分析结果，进行决策。

（4）财务部根据决策结果，办理资金支付手续。

三、监督与责任1. 财务部负责对企业财务管理制度执行情况进行监督，确保制度落实到位。

2. 各部门负责人对本部门财务管理制度执行情况进行监督，确保资金使用合规、合理。

3. 对违反财务管理制度的行为，依法依规进行处理。

四、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由财务部负责解释。

3. 本制度如有未尽事宜，可根据实际情况进行修订。

财务管理制度及报销流程
财务管理制度：
1.费用报销制度
公司必须制定完善的费用报销制度，明确费用的类别、标准、申请流程和审核流程，以确保每项费用的合理性和合规性。

制度要求必须细化到每一个环节，让员工清晰知晓报销的流程和标准，避免出现乱报、超标报销等现象。

2.资金管理制度
为了保障公司资金的流动性和安全性，公司必须制定严格的资金管理制度。

该制度将规范公司资金的使用和管理流程，明确资金流向、账目处理、资金监控等具体管理细则，并制定相应的预算计划和算法。

3.会计核算制度
会计核算制度包括应收账款、应付账款、固定资产、货币资金、成本核算、税务等。

在会计核算过程中必须严格按照规定准确地处理每项账务，并依照相关的法律法规和政策规定进行申报和纳税事务，以免发生财务损失和违规问题。

报销流程：
4.提交报销申请
员工在出差结束后，填写报销申请表，并将附近的发票、收据等费用凭证一同提交给财务部门。

5.财务部门审核
财务部门对员工提交的报销申请进行审核，核对各项费用的凭证和明细，并检查是否符合公司制定的费用标准和规定。

6.财务主管审批
财务主管对报销申请进行审批，根据费用标准和规定的审批权限，审核报销金额和支出事项的合规性。

7.公司领导审批
公司领导审批报销申请，一般情况下，需要对金额较大或特殊费用项进行审批，以确保公司的利益得到保障。

8.报销发放
经过审核和审批的报销申请将被财务部门最终领导签字盖章后发放，完成报销流程。

同时，公司将凭借相应的凭据和收据，预算内的费用将被及时支付。

财务管理制度-－单项资金审批流程及报销管理制度[精品］１国际集团有限公司财务管理制度《单项资金审批流程及报销管理制度》文件目录文档编号内容JB-CＷ－001 《单项资金审批流程及报销管理制度》审批签批流程签字确认签字日期编制运营部审批董事会董事董事监事董事长修订记录日期版本编制＼日期审核\日期批准\日期目录一单项资金审批程序．．.．..．..．....．......．.．......．...．．... 错误!未定义书签。

１目的．.．.........．．...．.............．.........．.．．错误!未定义书签。

2 适用范围....．.．....．.........．．.．．..．.．.．.......错误!未定义书签。

3权责单位.....．.．.．.．．..．.．..．.......．....．...... 错误!未定义书签。

4 各类事项审批程序(4)4．1 采购申请单审批流程（4）４.2采购合同审批流程．.....．．.......．.．...．...．．...．错误!未定义书签。

4．3采购预付货款审批流程(5）4.4 预付货款冲帐审批流程（5)4.5采购月结款的审批流程..........．.．.．.．.......．.. 错误!未定义书签。

4.６费用类分类(6）4.7费用类审批程序(7）4．8借款类审批程序（7)二、各项费用报销管理程序..．．...．．.．．...．．.．.．．.．......错误！未定义书签。

5 报销时间规定（8)６财务报销填写规范...........．.....．．...．..．..．.．错误！未定义书签。

7 出差报销规定（10）8 业务招待费报销规定..........．..．．......．.．.．... 错误！未定义书签。

9特殊情况规定..．.............．．...．．............ 错误！未定义书签。

10 借支管理制度...．．..．..．．．.....．.........．.....．错误!未定义书签。

财务管理制度资金审批制度报销制度一、财务管理制度（一）制度概述财务管理制度是指规范企业财务管理行为的一系列体制化制度，旨在保障企业财务安全、规范企业财务行为、提高财务管理效率。

（二）制度内容1.财务决策制度：规定企业财务管理的决策程序、决策权限以及决策时应遵守的法律法规。

2.财务预算制度：规定企业各项业务的经济指标预算要求，结合实际情况制定全年经济活动预算。

3.会计核算制度：规定企业会计科目设置和会计核算方法、会计凭证的制作、会计帐簿的设立及管理和会计报表的编制和使用等。

4.财务审批制度：规定企业内部审批程序，确保每一笔资金的使用都经过规范的审批程序。

5.资产管理制度：规定企业资产的计量方法、计量准则、折旧方法、资产清查制度等内容，保证资产管理的规范化。

6.税务管理制度：规定企业税务申报、纳税、税收奖惩等方面的制度，确保企业合法合规缴纳税款。

二、资金审批制度（一）制度概述资金审批制度是指企业内部审核与审批资金申请的权力关系、审批程序和审批标准等，旨在规范企业对资金的使用和保障企业资产安全。

（二）制度内容1.资金申请：资金申请人应按照企业规定填写申请表格，明确申请金额、用途、急需程度等。

2.审核程序：审核人员应对资金申请进行分析和检查，并报告审核结论。

审核人员应按照规定程序，对资金申请进行初审，实现预算管理。

3.审批程序：审批人员应对审核通过的资金申请进行审批，如有需要应回到审核人员进行复审，并记录下审批结果。

4.审批标准：资金审批标准由企业制定，应根据企业财务状况、资金需求、现金流量等情况，明确资金申请的审批标准和范围。

三、报销制度（一）制度概述报销制度是指企业规定职工在执行公务、接待和差旅等费用支出后，进行费用结算的一系列制度，规范报销行为、确保公款使用合法合规。

（二）制度内容1.费用报销范围：根据企业规定，明确职工在执行公务、接待和差旅等过程中可报销的费用范围。

2.费用报销标准：企业应根据行业标准或自身能力，制定各项费用的报销标准，确保费用的合理性、公允性。

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支方案；审核各项资金使用和费用开支；收回货款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。

遵守国家发布的会计准那末、财经法规，按照会计制度，进展会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

3.负责公司本钱核算和本钱管理。

设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，控制本钱支出，采集登记汇总各项本钱数据资料，及时、正确地为本钱预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项；完善各项本钱辅助账的设置，健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期发展经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

严格执行人民银行发布的 ?现金管理暂行条例 ?，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额 2000 元，超出限额局部要及时送存银行。

严禁白条抵库和任意挪用现金，财务人员必须每日结浮现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。

财务经理对库存现金发展定期或者不定期检查，以保证现金的安全和完整。

公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

现金收款包括 :1.现金支票提取现金。

因为与银行提取现金的付款凭证重复，只编写银行付款记账凭证，并按此凭证登记现金日记账。

2. 现金账户提取现金。

编写现金收款记账凭证，然后登记现金日记账。

财务管理制度及报销流程第一章总则第一条目的与依据为了规范本公司的财务管理工作，提高财务管理效率，保证财务活动的合法性、准确性和及时性，特订立本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司全体员工，在公司财务管理和相关报销流程中必需严格遵守。

第三条定义1.财务管理：指公司对财务资源的有效计划、组织、调配、掌控和监督管理工作。

2.报销流程：指公司内部对员工报销各类费用的操作和审批流程。

第二章财务管理制度第四条财务预算编制1.公司每年订立财务预算，包含收入预算、支出预算和现金流量预算。

2.财务预算由财务部门负责编制，必需经过公司负责人审核和批准方可执行。

3.财务预算执行过程中如有重点调整或更改，需及时上报财务部门并重新订立预算。

第五条资金管理1.公司采用科学的资金管理方式，确保资金的安全和高效利用。

2.资金的存储、调拨、流转等操作必需遵从公司的相关规定和程序。

第六条财务核算制度1.公司实行严格的财务核算制度，确保财务数据的准确性和可靠性。

2.财务核算包含会计账簿的建立和记账过程、财务报表的编制等。

第七条财务监督与审计1.公司设立独立的财务监督与审计部门，负责对公司各项财务活动进行监督和审计。

2.财务监督与审计部门定期对公司的财务活动进行检查和审计，并向公司负责人供应审计报告。

第八条税务管理1.公司必需严格遵守国家税收法律法规，定时、按量申报和缴纳各类税费。

2.公司财务部门负责税务管理工作，必需保证纳税申报的准确性和合规性。

第三章报销流程第九条报销申请1.员工若需要报销费用，必需填写《报销申请表》。

2.报销申请表必需认真填写报销项目、金额、附属票据等相关信息。

3.员工必需在报销申请表上签字确认，并附上必需的有效财务凭证。

第十条报销审核1.报销申请表必需经过直接上级的审核，并签字确认。

2.直接上级审核通过后，报销申请表提交给财务部门进行终审。

第十一条报销支出1.财务部门在对报销申请表进行终审通过后，将报销金额支出给员工。

财务管理制度及报销制度和流程第一章管理制度及报销流程总则为了适应现代企业要求，XXX特制定了财务管理制度，以贯彻执行国家有关法律法规和公司相关制度，加强资金管理，降低生产成本，提高资金使用效率，做好财务分析。

本制度适用于公司的财务管理，各单位、各部门都必须认真执行。

第二章财务报销（支付）流程原则性规定2.1 财务报销（支付）的原则2.1.1 所有开支必须按照审批程序执行，最终需经总经理签字认可方可执行。

如因特殊原因财务负责可电话请示总经理后先执行后审批。

2.1.2 公司所有支出应编制资金计划，实行月报制。

各部门应安排专门人员于每月26日上报下月资金使用情况至财务，并需有部门负责人及主管领导签字认可。

财务审核汇总后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。

2.1.3 公司各项物资购置及修理支出，相关部门应有购置或维修申请，经部门负责人签字后报送主管领导审批。

财务根据批准的购置申请审核各部门上报的资金计划。

2.1.4 实行周转金制度的，不再另行安排借支，实报实支；未实行周转金制的，实行一事一借，一事一报，单笔借款从借款之日起在半月以内必须报账（预付款按合同约定取得之日起半月内）。

如有违约，财务将不再为其办理借款，并扣发其工资，直到还清为止。

2.2 相关流程2.2.1 日常费用报销流程：（具体流程可根据公司实际情况进行调整）1）申请人填写《费用报销单》，并附上相关票据和证明材料。

2）部门负责人审核《费用报销单》并签字。

3）主管领导审批《费用报销单》并签字。

4）财务审核《费用报销单》并付款。

5）总经理最终审批并签字。

6）财务进行记账和归档。

以上流程必须按照规定执行，确保公司财务管理的规范化和高效化。

本章适用于公司向供应商或承包商提供预付款的情况。

4.2预付款管理规定4.2.1预付款申请采购人员按照采购合同规定，填写预付款申请书，并提交相关资料，包括但不限于采购合同、供应商资质证明等。

4.2.2预付款审批预付款申请书由采购人员提交→部门负责签字→财务科审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款。