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进一步完善医院内部控制的几点建议医院内部控制是指医院为了达到治理效果，保障财产安全与治理质量，提高抗风险能力，维护医院形象的目标，通过制定、实施和监督一系列规章制度、内部运作程序和管理方法的过程。
下面是我对医院内部控制进一步完善的几点建议：1. 加强人员管理：医院应建立健全人员管理制度，包括人员招聘、培训、考核和离职等环节。
通过招聘合适的人才，为各岗位配备合适的人员，提供专业培训和绩效考核，促进医院人员素质的提高，确保医院内部控制的有效实施。
2. 健全财务管理制度：医院应建立完善的财务管理制度，明确各项财务业务的审批、核实、监督和报告程序。
确保财务业务的合规性和准确性，防止财务风险的发生。
加强对财务监督的力度，及时发现和纠正财务问题。
3. 加强信息技术管理：医院应加强对信息技术系统的管理与控制，确保信息的安全和可靠性。
建立健全信息技术管理制度，包括网络安全管理、数据备份与恢复、权限管理等方面的规定。
定期进行信息系统漏洞扫描和安全评估，及时修复和更新系统，保障信息系统的正常运行。
4. 完善药品管理制度：医院应加强对药品采购、存储、使用和销毁等环节的管理，建立完善的药品管理制度。
加强对合作药品供应商的审核和评估，确保药品的质量和安全性。
加强对药品的库存管理和监督，防止药品过期、溢出和滞销等问题的发生。
5. 健全患者投诉处理制度：医院应建立健全患者投诉处理制度，及时处理患者的投诉与意见。
加强对患者满意度的调查和反馈，及时改进医疗服务，提高患者对医院的信任度。
建立患者信赖机制，提高医院的社会声誉。
6. 强化内部监督与审计：医院应加强对内部控制的监督和审计，建立健全内部监督制度。
加强对各个环节的监督和检查，发现问题及时纠正，防止违法行为和纪律违规行为的发生。
建立内部审计制度，定期对医院各项工作进行审计，确保医院的合规运行。
7. 健全风险管理制度：医院应建立健全风险管理制度，制定风险评估和控制措施，并建立风险预警机制。
进一步完善医院内部控制的几点建议随着医疗技术的不断发展和医院规模的不断扩大，医院内部控制的完善变得尤为重要。
有效的内部控制可以保障医院的正常运转，确保医疗安全和医务人员的合法权益，同时也可以有效防范医疗事故和医疗纠纷的发生。
进一步完善医院内部控制势在必行。
以下是几点建议。
一、建立健全的内部控制制度医院内部控制的健全离不开完善的内部控制制度。
医院应当建立完整的内部控制制度框架，确保各个环节的有序运作。
包括人力资源管理、财务管理、风险管理、信息技术管理等各个方面。
制度应当规范、细致、全面，对于医院内部各项工作都有明确的规范和要求，通过制度的完善来保障医院的正常运作。
二、加强内部控制的执行力度内部控制制度的建立只是第一步，更为重要的是要保证内部控制的执行力度。
要求医院各级管理人员对内部控制制度高度重视，并将其贯彻到医院的日常管理当中。
在内部控制的执行过程中，要注重对责任人的责任追究，确保内部控制制度得到有效执行。
三、加强内部监督和管理内部监督和管理是保障内部控制有效性的关键。
医院应当建立科学的内部监督机制，明确监督的责任和权限，进行全方位的内部监督，包括内部审计、内部监察、内部稽核等方面。
医院要加强对于内部人员的管理，包括人员配备、职责划分、权限设定等，确保内部控制的有效性。
四、注重内部信息的传递和管理内部信息的传递和管理对于医院内部控制也是至关重要的。
医院应当建立起科学的信息传递和管理机制，确保信息的及时准确传递，并且杜绝信息泄露和失实传递。
内部信息的管理要求严格，包括信息的存档、备份、保密等方面。
通过健全的信息管理机制，可以确保医院内部控制的有效性。
完善医院内部控制是一个系统工程，需要各个方面全面配合，需要长期持续的努力和改进。
通过建立健全的内部控制制度、加强内部控制的执行力度、加强内部监督和管理、注重内部信息的传递和管理以及加强内部风险管理等措施，可以有效提高医院内部控制的有效性，从而实现医院的安全稳定运行。
进一步完善医院内部控制的几点建议
1、制定完善的内部控制制度
医院需要建立完整的内部控制制度，详细制定各项制度、流程和工作标准，包括财务、人事、采购、存储、门诊、住院等各个方面，确保每一个环节有条不紊地进行。
2、加强人员管理
医院需要针对不同的岗位职责，制定相应的员工管理制度，建立相应的员工考核标准，明确各个职责的要求和技能的要求，在员工培训和培养上下功夫，切实提高员工的意识和
技能。
医院需要建立财务管理制度、规范会计核算、资金运作、成本控制等方面的工作，注
重财务审计、财务分析和财务报告的准确性与及时性，确保财务报表真实可靠。
4、加强存储和采购管理
医院需要制定科学合理的药品、医疗器械、消毒药剂等产品的采购和库存管理制度，
严格执行采购程序和标准，防止物品采购不合规、存储不当和浪费现象的发生。
5、建立风险管理和应急预案
医院需要建立科学的风险控制制度，对可能发生的重大风险进行合理预警和预处理，
确保医院正常运营。
此外，建议医院制定完善的应急预案，对突发事件能够及时做出处理
和处置。
6、加强内部监督
医院应设立独立的内部审计部门，积极监督和检查各项工作的合规性、规范性和有效性，切实保障运营的稳定性和安全性。
同时，医院还应该加强协调和沟通，发挥内外部监
督的互动作用，让内部控制互相配合与补充。
综上所述，加强医院内部控制管理，需要全员参与，并借鉴其他行业的先进管理经验，集思广益，共同推进医疗事业的四化进程，进一步提高医疗水平与服务质量，服务社会大众。
进一步完善医院内部控制的几点建议为了进一步完善医院的内部控制系统，并提高医院管理的效率和透明度，我向医院管理层提出以下几点建议：1.建立完善的内部控制制度：医院应建立一套完善的内部控制制度，包括明确的管理责任、流程规范和相关政策文件。
制度应强调合规性、透明度和风险管理，确保医院的经营活动符合法律法规要求，并保护医院的资产和利益。
2.加强财务管理：医院应采用先进的财务管理系统，确保财务数据的准确性和及时性。
建立健全的财务审核流程，加强对财务活动的审计和监督，确保资金的合理使用和准确报表的形成。
医院还应建立预算管理制度，控制各项支出，避免资源浪费和财务风险。
3.加强人力资源管理：医院应建立健全的人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效考核和激励机制。
招聘程序应公开透明，确保人员的素质和能力与职位匹配。
培训计划应根据员工的需要和岗位要求制定，提高员工的专业素质和工作能力。
绩效考核和激励机制应能够激励员工的积极性和创造性，提高整体工作效率。
4.加强采购管理：医院应建立健全的采购管理制度，确保采购活动的合规性和透明度。
采购程序应公开招标和公平竞争，避免利益输送和腐败行为。
医院还应对供应商进行评估和监督，确保采购的物品和服务的质量和性价比。
5.加强信息技术管理：医院应加强对信息系统的管理和保护，确保信息系统的安全和稳定运行。
建立健全的信息技术管理制度，包括备份和恢复机制、网络安全防护、访问权限管理等。
医院还应加强对信息系统人员的培训和监督，提高他们的安全意识和技术能力。
6.加强风险管理：医院应建立健全的风险管理制度，包括风险识别、风险评估和风险控制等。
医院应定期进行风险评估，并及时采取相应的措施进行风险控制。
医院还应建立应急响应机制，应对突发事件和危机，保障医院的正常运营和患者的权益。
7.加强内部审计：医院应建立健全的内部审计制度，对医院各项管理活动进行审计和监督。
内部审计应独立于被审计部门，确保审计的客观性和公正性。
进一步完善医院内部控制的几点建议医院内部控制是保障医院正常运转和提高治疗效果的重要组成部分，为了进一步完善医院内部控制，我提出以下几点建议：1. 建立健全的内部控制制度：医院应制定内部控制制度并加以完善，明确内控职责和权限，明确相关工作流程和操作规范，进一步规范医院的内部管理。
2. 增强内部审计功能：医院应建立内部审计部门，加强对医院内部各个环节的监督和检查，发现问题及时整改，防止内部风险的产生。
3. 提高财务管理水平：医院应建立规范的财务管理制度，加强财务预算管理、成本控制、资金管理等方面的工作，提高财务监控水平。
4. 制定人员管理政策：人员管理是医院内部控制的关键环节之一，医院应建立健全人事管理制度，明确人员职责和岗位要求，加强对员工的招聘、培训、考核等方面的管理。
5. 加强信息系统安全：医院应建立信息系统安全管理制度，加强对医疗信息的保护和管理，提高信息系统的安全性和可靠性，防止信息泄露和滥用。
6. 强化风险管理意识：医院应加强对风险管理意识的培养，建立健全的风险管理机制，加强对突发事件和危机的应急处理，有效防范和化解各类风险。
7. 建立有效的监督机制：医院应建立内外部监督机构，加强对医院内部控制的监督和检查，形成监督合力，确保内部控制制度的有效执行。
8. 加强沟通与协作：医院各部门之间应加强沟通与协作，形成良好的工作合力，避免信息孤岛和内部矛盾，共同推进医院内部控制的完善。
9. 引入外部专业力量：医院可以考虑引入外部专业机构，开展内部控制的评估和咨询，借助外部力量提升医院内部控制的水平和效果。
10. 不断学习和创新：医院应加强学习和创新，不断提高内部控制水平，及时借鉴和应用国内外先进的管理理念和经验，为医院的可持续发展提供强有力的支持。
医院内部控制的完善是医院管理工作的重要任务，需要全体管理人员的共同努力，通过建立健全的制度机制、加强人员管理和风险管理、强化信息系统安全等方面的工作，提高医院内部控制的效果和水平，确保医院的正常运转和持续发展。
医院内部监管措施总结：加强制度建设，严格管理要求随着医疗水平的提高和医疗服务的不断完善，医疗领域越来越受到人们关注。
但同样在着医疗服务中的乱象，医院内部监管不到位，医院管理混乱，这些问题给患者的健康和生命造成了巨大的威胁。
为了更好地保障患者的权益，提高医疗服务的品质和效率，医院必须加强内部监管措施，建立健全的制度和管理体系。
本文将就医院内部监管措施的加强、制度建设和管理要求等方面进行探讨。
一、加强医院内部监管医院内部监管是医疗服务的保证，只有在监管措施加强的情况下，才能够更好的管理医院，确保医疗质量和安全。
为此，医院应该采取以下措施：1、加强对医院内部管理的监督：医院应当加强对医疗质量的监督和管理，对各项工作进行定期检查，及时发现和解决问题，以此确保医疗质量和安全。
2、加强医疗服务的评估：医院应当建立完善的医疗服务评估体系，包括医护人员的培训、医疗设备的检验维护以及医院服务的质量监控等。
3、加强对医护人员的管理：医院应当建立完善的医护人员管理制度，包括入职培训、工作轮岗、职称评定以及考核奖惩等，以此确保医护人员工作的高效性和专业性。
二、加强医院制度建设制度建设是医院内部监管的前提条件，只有制度健全才能够更好地进行监管。
为此，医院应该建立以下制度：1、完善医疗服务质量保障制度：包括医疗服务标准、卫生安全控制及应急响应机制等方面的制度建设，以此确保医疗服务的规范化和科学化。
2、完善信息化建设：加强医疗信息化建设，实现医疗信息共享，建立病历管理系统、预约挂号系统、医疗费用管理系统等，以此有效提升医疗服务的效率和质量。
3、开发新技术：推进先进技术的应用，如智能科技、技术、互联网技术等，可以减轻医护人员的工作负担，提高服务质量和效率。
三、严格管理要求在医院管理中，严格的管理要求是必不可少的。
为了更好地实现医院内部管理，我们应该遵守以下要求：1、完善入职培训计划：医院应该制定专业化的、科学化的职业道德、法等培训计划，提高医护人员的工作素质和专业能力。
关于完善医院内部控制体系的一些建议1.建立健全内部控制制度医院应当建立健全内部控制制度，制定与其业务特点相适应的内控制度，确保医疗服务各环节的质量、安全和合规。
内部控制制度应覆盖医院的各个方面，包括行政管理、财务管理、药品管理、设备管理等，确保内部控制制度的严密性和有效性。
2.加强人员管理和培训医院应加强对医务人员的管理，建立健全人员管理制度，规范医务人员的行为准则和职业道德，遵守医疗服务规范。
医院应定期对医务人员进行培训，提高他们的业务水平和业务素质，增强他们的责任心和使命感，降低医疗事故和医疗纠纷的风险。
3.加强药品管理医院应加强药品管理，建立健全的药品采购、入库、配送和使用等环节的监控制度。
医院应对药品的供应商进行严格的资质审查，选择合格的供应商，并建立合理的采购程序，确保药品的质量和安全。
医院应加强药品的储存和使用管理，建立合理的库存管理机制，避免药品浪费和过期。
4.加强设备管理医院应加强设备管理，建立健全的设备使用和维护制度，定期进行设备的检修、保养和维护，确保设备的安全、有效和可靠。
医院应加强对设备的管理和使用培训，提高医务人员对设备的正确使用和操作能力，减少设备故障和事故的发生。
5.加强财务管理医院应加强财务管理，建立健全的财务管理制度，规范财务业务流程。
医院应加强对财务人员的监督和管理，确保财务信息的真实、准确和完整，防止财务造假和违规操作的发生。
医院应加强财务审计，对医院的财务运营状况进行监督和评估，及时发现和纠正财务问题。
6.加强风险管理医院应加强风险管理，建立健全的风险管理制度，对医疗服务过程中可能存在的各种风险进行识别、评估和控制。
医院应加强对医疗服务质量和安全的监控和评估，定期进行医疗事故和医疗纠纷的风险评估，采取相应的措施预防和控制风险的发生。
7.加强信息化建设医院应加强信息化建设，建立健全的信息系统，提高医院的管理水平和服务质量。
医院应加强对信息系统的安全和保护，建立健全的信息安全管理制度，防止信息泄露和被黑客攻击。
进一步完善医院内部控制的几点建议一、加强内部审计与监控1.建立和完善内部审计制度，明确内部审计的职责和权限，确保内部审计能够对医院各项经营活动进行全面、有效的监督和审计。
2.建立健全监控系统，对医院的各项经营活动进行实时监控，及时发现和纠正存在的问题和风险。
3.加强对核心业务流程的审计和监控，重点关注高风险领域，如医疗事故、用药安全等，确保医院的核心业务流程安全可控。
二、加强人员管理和培训1.建立健全人员管理制度，明确岗位职责和权限，规范人员行为和管理。
2.加强对医务人员的培训和教育，提高医务人员的专业素养和责任意识，增强其遵守规章制度和道德规范的能力。
3.加强对员工激励和考核机制的建设，推行激励机制与绩效考核相结合，提升员工工作的积极性和责任感。
三、加强信息系统安全管理1.建立健全信息系统安全管理制度，明确数据的收集、处理、存储和传输的权限和责任，确保医院的信息系统安全可靠。
2.加强对信息系统的监控和审计，发现和防范信息系统的各类安全威胁，保护医院的核心敏感信息。
3.加强信息系统的备份和灾备能力，确保信息的完整性和可用性，防范信息系统的故障和灾害。
四、加强财务管理和风险控制1.建立完善的财务管理制度，规范财务流程和报账管理，确保资金的安全和合规性。
2.加强对财务风险的控制和管理，制定详细的财务风险管理措施和计划，确保资金的安全和稳定。
3.加强对医院的财务数据的审计和监控，确保财务数据的准确性和真实性，防范财务舞弊和违规行为。
五、加强与外部机构的合作和沟通1.建立与各级政府监管部门的良好沟通机制，及时了解和掌握最新的相关政策和法规，做到合规经营。
2.建立与其他医院和卫生机构的合作框架，加强交流与学习，互相借鉴经验和做法，提升医院的管理水平和服务质量。
3.加强与专业机构和第三方机构的合作，委托其进行内部审计和监控，提供中立和专业的意见和建议。
提升公立医院内部控制建设能力的措施分析公立医院内部控制建设能力的提升是一个非常重要的问题，关系到公立医院的管理效率和医疗服务质量的提升。
以下是一些提升公立医院内部控制建设能力的措施分析。
1. 强化内控意识：公立医院需要提高全体员工的内控意识，使其理解内控是全体员工的责任。
可以通过开展定期的内控培训和教育，提高员工对内控的认识和理解，同时加强对内控政策、规章制度的宣贯，以及对相关法律法规和政策的解读，增强员工对内控的遵守和执行能力。
2. 建立完善的内部控制机构：公立医院需要建立一个完善的内部控制机构，具备专业的内控人员和管理团队。
这个机构应负责制定和执行内部控制规章制度，并监督和评估内部控制的有效性。
可以设立内控部门，配备专门的人员，负责规划、组织和协调全院的内部控制工作。
3. 建立风险管理体系：公立医院需要建立一个完善的风险管理体系，进行风险评估和风险管控。
可以借鉴国际通行的风险管理框架，制定相关政策和制度，建立风险管理流程，明确风险责任人和风险管理措施，降低风险对公立医院的影响。
4. 加强财务管理和内部审计：公立医院需要加强财务管理和内部审计，确保资金使用的合规性和规范性。
可以建立财务管理制度和审计制度，强化对财务预算、资金运作、采购管理等环节的管理，加强对财务报表的审计和监督，提高医院财务管理的透明度和效率。
5. 强化信息化建设：公立医院需要进行信息化建设，提高信息化技术的应用水平。
可以建立信息系统和网络平台，实现医疗信息的集中管理和共享，加强对医疗数据的安全和保护，提高医院的管理效率和信息化水平，减少人工操作的风险。
6. 加强监督和评估：公立医院需要加强监督和评估机制，及时发现和纠正内部控制中存在的问题。
可以建立独立的监督评估机构，对公立医院的内控建设进行定期的监督和评估，及时发现内控中存在的问题，采取相应的纠正和改进措施，确保内控有效运行。
7. 加强内部沟通和协作：公立医院需要加强内部沟通和协作，形成良好的内部控制环境。
浅议加强医院内控制度建设的主要措施2010年8期下栏目：管理创新作者：唐晓曼来源：中国集体经济摘要：内部控制是由医院管理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
医院作为建立和谐社会的重要部门及经济运行中的一份子，有必要加强医院管理，向管理要效益。
加强医院内部会计控制建设更是当务之急，文章就如何加强医院内控制度建设作简要分析。
关键词：医院；内部控制；制度建设；措施内部控制制度作为规范管理、提高会计信息质量的重要手段，已愈来愈被会计理论界和实践界所重视。
医院作为建立和谐社会的重要部门，有必要加强医院管理，降低经营成本，盘活存量资产，优化增量资产，开展财务绩效与控制，向管理要效益，从而实现为人民群众提供优质、高效、安全、便捷和经济的医疗服务。
外部环境的要求，内部控制管理的实践以及医院内部管理的迫切需要，使医院建立全方位的内部控制制度已成为医疗机构规范发展的当务之急，是卫生事业可持续发展的重要保证。
加强医院内控制度建设需做到以下几点：一、增强领导内控意识，把内控作为医院管理不可缺少的一方面。
如何使内控制度得以健康运行，医院负责人可从以下几方面考虑：（一）依据《内部会计控制规范》及医院内控目标，核查本单位内部控制制度的合法性及完整性合法性是内部控制制度的首要原则，依据《内部会计控制规范》来制定。
完整性是实现内部控制目标的内在要求，健全的内部控制制度才能充分提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行。
（二）抓好关键控制点，建立补偿控制制度关键控制点是指对医院经营有重大影响的环节。
补偿控制是指某一控制环节失效时能起替代控制作用的控制。
医院负责人要重点抓好关键控制点的控制，降低医院经营风险。
在此，侧重提出六个与内部环境直接相关的关键控制点。
1、组织架构运行环节的关键控制点及控制措施第一，医院应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保本单位治理结构、内部机构设置和运行机制等符合现代企业制度要求。
在梳理治理结构的过程中，应当重点关注管理人员的任职资格和履职情况，以及运行效果。
治理结构存在问题的，应当采取有效措施加以改进。
在梳理内部机构设置过程中，应当重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性等。
内部机构设置和运行中存在职能交叉、缺失或运行效率低下的，应当及时解决。
第二，医院拥有下属卫生机构的，应当建立科学的投资管控制度，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，重点关注下属单位特别是异地机构的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。
第三，医院应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估，发现组织架构设计与运行中存在缺陷的，及时优化调整。
组织架构调整应当充分听取管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。
2、发展战略实施环节的关键控制点及控制措施第一，应当根据医院规划，制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。
第二，应当采取组织结构调整、人员调配、财务安排、薪酬分配、信息沟通、管理和技术变革等配套保障措施，确保发展战略的有效实施。
第三，应当重视发展战略的宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工。
第四，应当加强对发展战略实施情况的监控和评估，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时进行内部报告；由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略做出调整的，应当按照规定程序调整发展战略。
3、人力资源使用与退出环节的关键控制点及控制措施第一，应当建立和完善人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据。
第二，应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。
第三，应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度，明确轮岗范围、轮岗周期、轮岗方式等，形成相关岗位员工的有序持续流动，全面提升员工素质。
第四，应当按照有关法律法规规定，结合企业实际，建立健全员工退出（辞职、解除劳动合同、退休等）机制，明确退出条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施。
对考核不能胜任岗位要求的员工，应当及时暂停其工作，安排再培训，或调整工作岗位，安排转岗培训；仍不能满足岗位职责要求的，应当按照规定的权限和程序解除劳动合同。
第五，应当与退出员工依法约定保守关键技术、商业秘密、国家机密和竞业限制的期限，确保知识产权、商业秘密和国家机密的安全。
企业关键岗位人员离职前，应当根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计。
第六，应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估，总结人力资源管理经验，分析存在的主要缺陷和不足，完善人力资源政策，促进企业整体团队充满生机和活力。
4、筹资活动中的关键控制点及控制措施第一，应当根据筹资战略目标和规划，结合年度全面预算，拟订筹资方案，明确筹资用途、规模、结构和方式等相关内容，对筹资成本和潜在风险作出充分估计。
境外筹资还应考虑所在地的政治、经济、法律、市场等因素。
第二，应当对筹资方案进行科学论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动。
重大筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。
第三，应当对筹资方案进行严格审批，重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力。
重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。
筹资方案需经有关部门批准的，应当履行相应的报批程序。
筹资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序。
第四，应当根据批准的筹资方案，严格按照规定权限和程序筹集资金。
银行借款或发行债券，应当重点关注利率风险、筹资成本、偿还能力以及流动性风险等；发行股票应当重点关注发行风险、市场风险、政策风险以及公司控制权风险等。
第五，应当严格按照筹资方案确定的用途使用资金。
由于市场环境变化等确需改变资金用途的，应当履行相应的审批程序。
严禁擅自改变资金用途。
第六，应当严格执行筹资合同约定的条款，加强债务偿还和股利支付环节的管理，对偿还本息和支付股利等做出适当安排。
股利分配方案应当经过股东（大）会批准。
5、投资活动中的关键控制点及控制措施第一，应当根据投资目标和规划，合理安排资金投放结构，科学确定投资项目，拟订投资方案，明确投资目标、规模、方式、资金来源，重点关注投资项目的风险和收益。
企业选择投资项目应当突出主业，谨慎从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资。
第二，应当加强对投资方案的可行性研究，重点对投资目标、规模、方式、资金来源、风险与收益等作出客观评价第三，按照规定的权限和程序对投资项目进行决策审批。
重大投资项目，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。
投资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序。
第四，应当根据批准的投资方案，与被投资方签订投资合同或协议，明确出资时间、金额、方式、双方权利义务和违约责任等内容，按规定的权限和程序审批后履行。
第五，应当指定专门机构或人员对投资项目进行跟踪管理，关注被投资方的财务状况、经营成果、现金流量以及投资合同履行情况，发现异常情况，应当及时报告并妥善处理。
第六，应当加强投资收回和处置环节的控制，对投资收回、转让、核销等决策和审批程序做出明确规定。
6、资金营运环节的关键控制点及控制措施第一，应当加强资金营运的过程管理，统筹协调内部各机构的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率。
第二，应当严格按照预算要求组织协调资金调度，确保资金及时收付，实现资金的合理占用和营运的良性循环。
严禁资金体外循环。
第三，应当定期组织召开资金调度会或资金安全检查，对资金预算执行情况进行综合分析，发现异常情况，及时采取措施妥善处理，避免资金冗余或资金链断裂。
第四，应当加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。
第五，办理资金业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金业务的相关印章和票据集中一人保管。
二、加强对内部控制行为主体“人”的控制，把内部控制工作落到实处医院内部控制失效，经营风险、会计风险产生，行为主体全是人（这里的人是指一个医院从负责人到有关业务经办人员）。
只有上下一致，及时沟通，随时把握相关人员的思想、动机和行为，才能把内部控制工作做好。
具体来讲，除负责人本身应以身作则起表率作用外，还应做好以下两点工作。
（一）及时掌握医院内部相关人员思想行为状况内部业务人员、会计人员违法违纪，必然有其动机，因此医院负责人要定期对重点岗位人员的思想和行为进行分析，着重了解他们是否有赌博、炒股、经商、与社会劣迹人员往来和追求超常消费等情况，掌握可能使有关人员犯罪的外因，以便采取措施加以防范和控制。
（二）加强对会计人员业务素质的控制医院应建立针对会计人员的岗前培训、在职人员定期或不定期再教育制度，以确保会计工作规范、正确；加大业绩考评力度，对不胜任者坚决更换。
同时，加强对会计人员道德品质、思想操守等的考核，以确保会计人员政治上过硬、业务上合格。
三、建立相对独立的内部审计机构，充分发挥其监督作用医院内部审计机构独立性的缺失，是造成内部控制制度执行不力的主要原因，因此，在医院内部应建立一个相对独立的内部审计机构，有效地行使其监督权。
强化内控，加强内部审计制度的建设，充分发挥审计监督作用。
各级医院应制定出一整套的内部监督制度，将内部审计工作的重点，在时间上从事后审计转向事中、事前审计；将从查处违规违纪审计转向内控制度审计和绩效审计，理顺资金运行管理机制。
对本单位的财务收支及其经济活动的合法性、合规性和有效性进行审核，提出意见和建议，发挥内部审计的监督作用，使内部控制和内部监督达到有章可循、有据可查的要求，充分发挥内部监督在日常工作全过程的控制作用。
同时要保护审计人员依法行使职能，保证会计信息真实可靠，强化单位领导人在审计工作中的法律责任，必须保证审计资料合法、真实、完整，对那些违反《中华人民共和国审计法》的当事人、责任人，应当做到有法必依、执法必严、违法必究，对不坚持原则、玩忽职守的审计人员调离工作岗位，以确保审计信息的真实性、准确性。
参考文献：1、张红波,陈建,王钊.浅议内部控制与内部审计[J].科学与管理,2007(3).2、黄雁林.浅谈企业内部审计的完善[J].中国科技信息,2007(13).3、医院会计制度汇编[Z].1998. （作者单位：西安铁路医院）饱食终日，无所用心，难矣哉。
