伪造支票购物涉嫌票据诈骗案例

河北高院公布四起涉电信网络诈骗典型案例文章属性•【公布机关】河北省高级人民法院,河北省高级人民法院,河北省高级人民法院•【公布日期】2022.05.24•【分类】其他正文付某某等17名被告人诈骗案2019年5月左右，被告人付某某、高某甲与张某某等人(另案处理)合伙成立外资公司。

该公司从他处购买虚拟数字货币交易平台框架,在阿里云日本站租用服务器，以该外资公司的名义对虚拟数字货币交易平台进行开发运行，并借用高某甲名下的北京某公司作为掩护，招聘雇佣员工。

该公司通过虚增资产(USDT等)、接入“做市”系统(包括自成交程序、对冲交易程序)刷交易量、虚假连续K线等程序，内部操控平台数字货币的走势，最终使客户投资亏损。

2017年下半年至2019年下半年，被告人付某某纠集被告人高某乙、王某某、冯某某(另案处理)等人，分别在北京市某区、河北省某县租赁房屋作为诈骗场所。

利用付某某实际控制的某公司作为掩护，招聘被告人闫某某、杨某甲、王甲等人，以“聊感情”的方式，获取被害人好感和信任，利用从他处获取的非法外汇交易平台和从高某甲等人运行的数字货币交易平台，诱骗被害人“投资”外汇原油和黄金、数字货币等。

该组织团伙分工明确，上设公司经理、技术总监、形象代言人，下设业务组长、业务组员。

公司为业务组员提供手机、电脑等作案工具，业务组员通过付某某从非法渠道获取的手机号码，有针对性地选择女性添加为微信好友，用虚构的身份，使用形象代言人冯某某的照片，通过王某某的培训或下发的“话术单”，对被害人实施电信网络诈骗。

被告人张某某、闫某某、王甲、王乙、王丙、袁某某、冯某、杨某甲、杨某乙、郭某某、张某、刘某某作为业务组长或者业务组员，通过上述方式对多名被害人实施诈骗。

综上，被告人付某某、高某乙、王某某涉案数额均为2955919.32元。

其他各被告人涉案数额从835355元至66012.2元不等。

法院认为，付某某等被告人为共同实施犯罪组成较为固定的犯罪组织，属犯罪集团，付某某是组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚；被告人高某乙、王某某、高某甲组织、领导犯罪集团进行犯罪活动，系主犯，应按照其参与的全部犯罪处罚；被告人张某某、刘某某、闫某某、王乙、袁某某、冯某、杨某甲、杨某乙、王丙、王甲、郭某某、张某、刘某某在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应当从轻或者减轻处罚。

第1篇一、案情简介张某某，男，35岁，某市某区某公司财务主管。

2018年5月，张某某因涉嫌变造银行承兑汇票被当地公安机关刑事拘留。

经调查，张某某于2018年3月利用职务之便，将一张金额为100万元的银行承兑汇票进行变造，将其金额篡改为500万元，并用于公司经营活动。

随后，该公司在支付供应商货款时使用该汇票，导致供应商未能及时收到款项，造成严重经济损失。

二、案件事实1. 变造行为张某某利用其在公司财务部门的职务便利，获取了一张由该公司开具的银行承兑汇票。

该汇票原本金额为100万元，收款人为某供应商。

张某某通过非法手段将该汇票的金额篡改为500万元，并在汇票上加盖了伪造的公章和签名。

2. 使用行为张某某将变造后的汇票用于公司支付供应商货款。

供应商收到汇票后，将其提交至银行进行承兑。

银行在审核过程中发现汇票金额与实际不符，遂通知该公司。

该公司承认使用的是变造的汇票，并表示愿意承担相应责任。

3. 损失情况由于张某某的变造行为，供应商未能及时收到款项，导致其资金周转困难，造成经济损失。

经调查，供应商因此损失共计50万元。

三、法律依据1. 《中华人民共和国刑法》根据《中华人民共和国刑法》第一百七十五条规定，变造金融票证，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

2. 《中华人民共和国票据法》根据《中华人民共和国票据法》第一百零五条规定，伪造、变造票据的，依法追究刑事责任；给他人造成损失的，依法承担民事责任。

四、判决结果经审理，法院认为张某某的行为构成变造金融票证罪，依法判处其有期徒刑三年，并处罚金二十万元。

同时，张某某还需赔偿供应商经济损失50万元。

五、案例分析本案中，张某某利用职务之便，将银行承兑汇票进行变造，用于公司经营活动，给他人造成严重经济损失。

法院依法对其进行了刑事处罚，并要求其承担民事责任。

第1篇一、案例背景甲公司（以下简称“甲”）是一家从事货物进出口贸易的企业，乙银行（以下简称“乙”）是一家商业银行。

2019年6月，甲公司因一笔出口业务需要支付给国外供应商货款，遂向乙银行开具了一张金额为100万元的银行汇票。

甲公司将汇票交给供应商，供应商将汇票背书转让给了丙公司（以下简称“丙”）。

丙公司收到汇票后，又将其背书转让给了丁公司（以下简称“丁”）。

丁公司在支付货款时，将汇票交付给了戊公司（以下简称“戊”）。

戊公司在支付货款后，未在汇票上注明“不得转让”字样。

2020年3月，戊公司在支付货款后，发现丁公司提供的汇票存在伪造嫌疑，于是向乙银行请求退款。

乙银行经调查，确认汇票系伪造，拒绝退款。

戊公司遂将甲、乙、丙、丁四家公司诉至法院，要求其承担相应的法律责任。

二、争议焦点本案争议焦点主要集中在以下几个方面：1. 汇票的伪造行为是否构成票据诈骗罪？2. 甲、乙、丙、丁四家公司是否应当承担相应的法律责任？三、案例分析（一）汇票的伪造行为是否构成票据诈骗罪？根据《中华人民共和国刑法》第一百九十四条之规定，使用伪造、变造的汇票、本票、支票进行诈骗，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

本案中，丁公司提供的汇票存在伪造嫌疑，属于使用伪造的汇票进行诈骗。

根据上述法律规定，丁公司的行为已构成票据诈骗罪。

（二）甲、乙、丙、丁四家公司是否应当承担相应的法律责任？1. 甲公司：甲公司作为汇票的出票人，应当对汇票的真实性负责。

本案中，甲公司开具的汇票存在伪造嫌疑，但甲公司并未发现汇票存在伪造，因此甲公司不承担法律责任。

2. 乙银行：乙银行作为汇票的承兑行，在承兑汇票时，有义务对汇票的真实性进行审查。

票据法经典案例2未能识出变造支票中国银行审核过失赔偿13万中国法院网讯4月27日，江苏省徐州市泉山区人民法院审结一起票据纠纷案，被告中国银行徐州分行因在业务审查中存在重大过失，被判向客户江苏五星电器有限公司徐州白云大卖场（以下简称五星电器公司）赔偿12.66万余元。

判决后，双方当事人在上诉期内均未提出上诉。

2004年8月6日，徐州市胜达装饰材料经销处（犯罪嫌疑人虚构企业）持金额为1900元的转帐支票到五星电器公司购买传真机。

因传真机价值1550元，五星电器公司将多出的差额350元用转帐支票退还给徐州市胜达装饰材料经销部。

2004年9月9日，五星电器公司财务人员在核对账目时发现，350元退款未被划走，却被银行划走了12.7万余元。

五星电器公司到其开户银行中国银行徐州分行营业部查询，发现银行据以划走12.7万元的支票上的背书人为徐州市恒鑫电器设备经销处（也是犯罪嫌疑人虚构的企业），而不是徐州市胜达装饰材料经销处，支票上的字迹也非五星电器公司财务人员书写。

该支票虽与五星电器公司退款给徐州市胜达装饰材料经销处350元的支票票号相同，但该支票票面上标明的印制年份却与五星电器公司处留存的支票存根的印制年份不同——存根上的印制年份为2003年，而支票上标明的印制年份是2004年。

该支票与五星电器公司留存的支票存根无法吻合，不是同一体。

另外，该支票的出票日期为2004年8月23日，背书日期却为2004年8月15日，且该支票上填写的背书人的开户行是“中行营业厅”，而不是中国银行徐州分行营业部的正确简称“中行营业部”。

五星电器公司认为该支票明显是伪造的，遂向中国银行徐州分行提出异议，要求银行承担责任。

多次交涉未果后，五星电器公司将中国银行徐州分行起诉至法院。

原告五星电器公司诉称，原告所使用的支票系从被告处购买，且在被告处留有财务专用章和负责人印鉴，被告作为专业金融机构，负有按照出票人真实指令并严格审核支票真伪，并在支票票面形式符合有关标准的情况下才予兑现的责任。

郭希如票据诈骗案被告人郭希如，男，宜昌市襄谷物贸有限公司法定代表人。

2001年3月19日上午，被告人郭希如持一张票面额人民币300万元的银行承兑汇票到中国工商银行三峡分行铁路坝办事处（以下简称工行铁办）申请办理贴现手续，并要求银行用电报方式查询汇票真伪。

之后，银行通过查询证实该汇票为假。

同年3月26日，被告人郭希如再次到该银行时被当场抓获归案。

审判湖北省宜昌市西陵区人民检察院起诉书以郭希如的行为已构成票据诈骗罪，向湖北省宜昌市西陵区人民法院提起公诉。

被告人郭希如辩称，该汇票是其融资所取得，取得时并不知道汇票是假的。

辩护人认为，郭希如在使用300万元的承兑汇票时，并不知道该汇票为假，不具备非法骗取银行资金的主观故意，请求法院对郭希如宣告无罪。

湖北省宜昌市西陵区人民法院认为，郭希如明知是伪造汇票而使用，数额特别巨大，其行为已构成票据诈骗（未遂）罪。

被告及其辩护人关于不明知该汇票是假的等辩护意见没有证据印证，不予采纳。

依照《中华人民共和国刑法》第一百九十四条第一项、第二十三条的规定，对郭希如以票据诈骗（未遂）罪判处有期徒刑十年，并处罚金5万元。

郭希如对一审判决不服，以该案事实不清，证据不足等理由，上诉至湖北省宜昌市中级人民法院。

湖北省宜昌市中级人民法院经二审审理认为：原判认定事实证据不足，公诉机关在一审庭审中也仅是推理了郭希如对汇票系伪造明知的可能性，且基本依据于郭希如的供述，本案现有证据尚不足以达到确实充分，裁定撤销一审判决，发回重审。

湖北省宜昌市西陵区人民法院依法重新组成合议庭，重新开庭审理认为：郭希如持伪造的300万元承兑汇票到工行铁办申请办理贴现手续，并要求银行用电报方式查询汇票真伪的事实属实。

但公诉机关所提交的证据，不能证实郭希如在实施上列行为时，明知该承兑汇票系伪造。

郭希如当庭辩称其不明知的观点，与公诉机关提供的柳立华帐户查询结果、刘传新的证言相吻合，即可印证其并不明知。

本案的重要参与人鲁新超、黄志明、柳立华均没有归案。

香港现金支票诈骗案例
经一审法院审理查明，被告人冯亮在一香港男子的授意指使下，假冒胡姓先生身份，以“将香港境内的450万美元转移到深圳”为借口，通过美联物业房地产中介的工作人员的电话联系到被害人何某。

冯亮同何某见面后，冯亮称其在香港有450万美元想私下兑换成人民币带入境内，冯亮承诺给何某总额2%的好处费，因被害人何某手中有人民币500万元的现金，故双方约定私下兑换70万美元，冯亮还要求何某在香港的汇丰银行开设账户。

何某在汇丰银行开设账户后，把账号告知冯亮。

后冯亮向何某表示将于3月12日交易，并要求何某支付其总额0.5%的提成。

一香港男子将一开自香港大新银行的70万美元的支票存入何某的汇丰银行账户，冯亮随后向何某谎称需兑换的70万美元已经进入其账户。

而何某在查询显示有70万美元入账后，随于当日中午转账470多万元人民币给冯亮。

何某到汇丰银行拟将70万美元转账，汇丰银行工作人员却表示：“该笔钱是用支票入账的，但交易还没有成功，要到15日15时才能入账，期间对方可以随时取消这笔操作。

”何某发觉自己受骗了，遂向深圳市公安机关报警，成功冻结了冯亮相关账号的一部分钱，但仍有200多万元人民币被陆续转账、取现。

冯亮被公安机关抓获归案。

法院审理后认为，冯亮以非法占有为目的，结伙骗取他人财物，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪，应依法予以惩罚。

公诉
机关指控的罪名成立。

一审法院判决冯亮犯诈骗罪，判处有期徒刑6年，并处罚金人民币50000元；依法冻结的赃款发还被害人何某。

姚建林票据诈骗案被告人姚建林，男，41岁，原系浙江省第六监狱干部。

因涉嫌犯票据诈骗罪，于1997年1月13日被逮捕。

浙江省衢州市人民检察院以被告人姚建林犯票据诈骗罪，向衢州市中级人民法院提起公诉。

衢州市中级人民法院经公开审理查明：1996年II月14日至同年12月23日，被告人姚建林借口融资，以支付高额利息为诱饵，先后诱使中国人民武装警察部队浙江省边防总队后勤部财务处、杭州市华通对外经济贸易公司、林业部竹子研究开发中心和杭州市玉皇山庄在其指定的中国建设银行杭州市滨江支行、中国农业银行杭州市城东支行和平分理处开立帐户，分别存入资金300万元、500万元、300万元、500万元。

后姚建林从中国建设银行杭州市滨江支行员工张学慧、朱一凡、付春寿处骗得上述4单位的开户印鉴卡复印件，并以此为样本伪造了该单位的印鉴，用假印鉴填制了7张上述单位的转帐支票，于同年11月15日至同年12月23日依次从上述单位在中国建设银行杭州市滨江支行和中国农业银行杭州市城东支行和平分理处的帐户上划走资金1596万元，转入姚建林自己的兴隆皮草行、杭州市兴隆实业总公司、新生机床企业联营公司杭州分公司帐户上，非法占有。

中国人民武装警察部队浙江省边防总队后勤部财务处、杭州市华通对外经济贸易公司、林业部竹子研究开发中心、杭州市玉皇山庄分别得到利息差18.12万元、50万元、28.8万元和31.155万元。

案发后，追缴姚建林赃款及赃物折款计人民币600余万元，尚有800余万元不能追回。

衢州市中级人民法院认为：被告人姚建林以非法占有为目的，伪造存款单位印鉴和转帐支票进行诈骗的行为已构成票据诈骗罪。

诈骗数额特别巨大，并且造成特别重大损失，应依法惩处。

依照《中华人民共和国刑法》第十二条第一款、第四十八条、全国人大常委会《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》第十二条、1979年《中华人民共和国刑法》第五十三条第一款、第六十条、第三十一条的规定，于1998年7月7日判决如下：被告人姚建林犯票据诈骗罪，判处死刑，剥夺政治权利终身，并处没收财产人民币三万元。

贵州省国税局曝光四起涉税违法案件被告最高被判无期徒刑的案例分析贵州省国税局近期曝光了四起涉税违法案件，被告人最高被判无期徒刑。

这些案例揭示了贵州省国税局对涉税违法活动的打击力度以及司法机关对此类犯罪行为的态度。

本文将对这四起案件进行分析，探讨案件的具体情况、判决结果以及案件背后的涉税违法现象。

首先，我将介绍第一起案件的基本情况和涉及的犯罪行为。

该案件中，被告人以伪造发票、虚开增值税发票等手段进行涉税违法活动。

贵州省国税局经过调查和收集相关证据后，将其移交给司法机关进行追究。

在审理过程中，法庭认定被告人犯有财务造假罪、故意遗漏报税罪等多项犯罪行为，并判处其无期徒刑，以惩罚其违法犯罪行为，维护税收秩序。

这起案件的判决结果表明了司法机关对涉税违法行为的零容忍态度。

接下来，我将重点阐述第二起案件的案情和相关罪行。

这起案件中，被告人以虚假交易、偷逃税款等手段进行涉税违法活动。

贵州省国税局调查组的工作发现了这一情况，并将其移交给司法机关处理。

法庭在审理过程中认定被告人犯有逃税罪、合同诈骗罪等罪行，在最终判决中将其判处无期徒刑。

这一案件的审判结果再次凸显了司法机关对涉税违法行为的重视和严肃处理的决心。

第三起案件的案情也十分引人关注。

在这起案件中，被告人通过虚构交易、或者变相转移资金等方式进行涉税违法活动。

贵州省国税局派出调查组进行了深入调查，并将其转交给司法机关追究刑责。

在审判过程中，被告人被判犯有税务违法罪、行贿罪等罪名，并最终判处无期徒刑。

这起案件的审判结果再次显示了司法机关对涉税违法行为的坚决态度和零容忍原则。

最后一起案件是最近曝光的一宗重大涉税违法案件。

在这起案件中，被告人利用虚构交易、伪造合同等手段进行涉税违法活动，导致国家财产受到巨大损失。

贵州省国税局对该案件展开了全面调查，并移交给司法机关。

经过法庭审理，被告人被判犯有虚开、伪造增值税专用发票罪等多个罪名，并最终被判处无期徒刑，以惩罚其犯罪行为，并维护税收的正常秩序。

国际贸易中的信用证诈骗案例分析在国际贸易中，信用证作为一种重要的支付方式，为买卖双方提供了一定的保障。

然而，一些不法分子却利用信用证的复杂性和漏洞进行诈骗，给企业和金融机构带来了巨大的损失。

下面将通过几个典型案例来深入分析国际贸易中的信用证诈骗手段及防范措施。

案例一：虚假单据诈骗某国内出口企业与一家国外进口商签订了一份价值 50 万美元的货物销售合同，约定以信用证方式结算。

在货物装船后，出口企业按照信用证要求向银行提交了全套单据，包括提单、发票、装箱单等。

然而，进口商在收到单据后，却发现提单是伪造的，货物根本没有装船发运。

进口商立即向开证行提出拒付，并要求出口企业退还货款。

在这个案例中，诈骗分子通过伪造提单等重要单据，骗取了进口商的货款。

这种诈骗手段通常比较隐蔽，因为进口商在收到单据时，很难立即核实其真实性。

而且，一旦开证行根据表面相符的原则支付了货款，进口商就很难追回损失。

案例二：信用证条款陷阱一家国内企业向国外出口一批服装，合同约定以信用证方式结算。

在收到国外进口商开来的信用证后，出口企业发现信用证中有一些苛刻的条款，如要求提供由进口商指定的检验机构出具的检验报告，并且检验报告必须在货物装船前提交。

由于该检验机构在国内没有分支机构，出口企业无法及时获得检验报告，导致无法按时交单。

最终，开证行以单证不符为由拒付了货款。

在这个案例中，诈骗分子通过在信用证中设置一些难以满足的条款，故意造成出口企业单证不符，从而达到拒付货款的目的。

这种诈骗手段常常利用出口企业对信用证条款的不熟悉和疏忽，给企业带来了巨大的损失。

案例三：软条款信用证诈骗某国内企业与一家国外公司签订了一份机械设备出口合同，合同金额为 200 万美元。

国外公司开来的信用证中包含了一个软条款，即要求出口企业在发货前必须获得进口商的书面确认。

然而，在出口企业准备发货时，进口商却故意拖延不给出书面确认，导致货物无法按时发运。

最终，由于信用证过期，开证行拒绝支付货款。

占廷贤票据诈骗案核心提示：被告人占廷贤，又名詹廷贤，男，1962年5月7日出生，汉族，浙江省兰溪市人，初中文化，原系浙江省金华市经贸实业有限公司业主，住金华市婪城区石榴巷6号。

1985年8月19日因犯流氓罪被判处有期徒刑五年。

1998年8月2日因本案被逮捕，现在押。

浙江省金华市中级人民法院审理金华市人民检察院指控被告人占廷贤犯票据诈骗罪一案，于2000年2月1日以（1999）金中刑初字第146号刑事判决，认定被告人占廷贤犯票据诈骗罪，判处死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。

宣判后，被告人占廷贤不服，提出上诉。

浙江省高级人民法院子2000年4月19日以（2000）浙法刑终字第134号刑事裁定，驳回上诉，维持原判，并依法报请本院核准。

本院依法组成合议庭，对本案进行了复核，现已复核终结。

经审理查明：1996年10月，被告人占廷贤经人介绍与同案被告人王励平（已判刑）相识。

1997年2月，占廷贤要求王励平帮其开一张银行承兑汇票，王励平答应帮忙。

占廷贤又经人介绍与金华市五星实业总公司建材分公司经理金卫明取得联系，称其可以开出大额的银行承兑汇票，但开承兑汇票需要资金，要求金卫明先借其400万元。

金卫明提出要先开出2000万元的银行承兑汇票，然后，再借给占廷贤400万元。

1997年3月25日，被告人占廷贤携带一份空白的银行承兑汇票到遂昌找王励平，王励平又找到原遂昌建设工程公司的出纳项瑶俊，由占廷贤将空白银行承兑汇票和一张写有汇票内容的纸条交给项瑶俊，项瑶俊即按纸条上的内容填上承兑申请人、收款人的名称、帐号、汇票金额800万元、承兑协议编号、交易合同号码等内容。

当日王励平、占廷贤两人先后持该份承兑汇票找遂昌建行的有关人员，要求加盖银行“汇票专用章”，均遭到拒绝。

同年3月28目，王励平到遂昌县建行营业部以“遂昌县装璜材料总汇”为付款方办理了一份面额为1000元的银行汇票，以该份银行汇票上的印章为样本，请人私刻了“中国建设银行汇票专用章53077压数条码章”8000000.00“、已拒绝为其盖章的银行工作人员”华清平“名章各一枚，加盖在由项瑶俊填好的800万元的银行承兑汇票上。

金华市人民检察院诉胡某某诈骗案文章属性•【案由】合同诈骗罪•【案号】（2003）刑提字第4号•【审理法院】最高人民法院•【审理程序】再审•【裁判时间】2004.01.07裁判规则行为人借款后，私自改变借款用途，将借款用于其他商业活动，且为应付借款人的催讨，指使他人伪造与其合作开发工程项目的企业印章和收款收据的，因对借款不具有非法占有的目的，不构成诈骗罪，但其指使他人伪造企业印章的行为，构成伪造公司印章罪。

正文金华市人民检察院诉胡某某诈骗案中华人民共和国最高人民法院刑事判决书(2003)刑提字第4号原审被告人胡某某，又名胡方铸。

1998年3月11日被刑事拘留，同年4月18日被逮捕。

现在浙江省第六监狱服刑。

辩护人罗云，北京市中北律师事务所律师。

辩护人裴广川，北京市汇源律师事务所律师。

浙江省金华市中级人民法院审理金华市人民检察院指控被告人胡某某犯合同诈骗罪，附带民事诉讼原告浙江超三超集团有限责任公司(以下简称超三超公司)提起附带民事诉讼一案，于1999年3月26日作出(1999)金中刑初字第9号刑事附带民事判决，认定被告人胡某某犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身；追缴胡某某诈骗所得人民币6574．32万元，胡某某退赔占用赃款的利息人民币27316882．80元；驳回附带民事诉讼原告超三超公司的诉讼请求。

宣判后，胡某某不服，提出上诉。

浙江省高级人民法院于同年10月10日作出(1999)浙法刑终字第222号刑事判决，驳回胡某某上诉；撤销一审判决中胡某某退赔占用赃款的利息人民币27316882．80元的部分，维持其余部分。

二审判决发生法律效力后，胡某某仍不服，向本院提出申诉。

本院于2003年5月26日作出(2002)刑监字第18号再审决定，对本案进行提审。

本院依法组成合议庭对本案进行了审理，现已审理终结。

金华市中级人民法院原一审判决认定：1995年1月8日，被告人胡某某代表上海恒丰置业发展公司(以下简称恒丰公司)与上海亚细亚食品集团公司(以下简称亚细亚集团公司)签订乌北室内菜场工程(以下简称乌北工程)联合开发协议书，约定由恒丰公司负责该工程建设的所有资金计人民币1．8亿元。

张洪林等金融凭证诈骗罪一审刑事判决书北京市朝阳区人民法院刑事判决书（2014）朝刑初字第732号公诉机关北京市朝阳区人民检察院。

被告人张洪林，别名“张铁柱”，男，1985年6月7日出生。

因涉嫌犯金融凭证诈骗罪于2013年3月15日被羁押，次日被刑事拘留，同年4月19日被逮捕，现羁押于北京市朝阳区看守所。

辩护人闫冰，北京市和本律师事务所律师。

被告人朱向楠，绰号“黑子”，男，1989年9月24日出生。

因涉嫌犯金融凭证诈骗罪于2013年3月14日被羁押，当日被刑事拘留，同年4月19日被逮捕，现羁押于北京市朝阳区看守所。

辩护人程鹏，北京市盈科律师事务所律师。

被告人徐昆勇，绰号“大勇”，男，1989年9月16日出生。

因涉嫌犯金融凭证诈骗罪于2013年3月14日被羁押，当日被刑事拘留，同年4月19日被逮捕，现羁押于北京市朝阳区看守所。

辩护人赵崇民，北京市时代九和律师事务所律师。

北京市朝阳区人民检察院以京朝检刑诉（2014）55号起诉书指控被告人张洪林、朱向楠、徐昆勇犯金融凭证诈骗罪，于2014年3月4日向本院提起公诉。

本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。

北京市朝阳区人民检察院指派代理检察员李晓娟到庭支持公诉，被告人张洪林、朱向楠、徐昆勇及各自辩护人到庭参加诉讼，现已审理终结。

北京市朝阳区人民检察院指控：被告人张洪林伙同朱向楠、徐昆勇于2012年10月至12月间，在本市朝阳区房屋权属登记中心外，以能打折优惠缴纳土地出让金为由，在办理房屋过户手续过程中，使用伪造的《北京市非税收入一般缴款书》，骗取肖某（男，40岁，北京市人）等6人总计人民币80余万元，致使国家财政收入损失总计人民币90余万元。

三被告人后被查获归案。

公诉机关提供了证人证言、书证材料、三被告人的供述等证据，认为被告人张洪林、朱向楠、徐昆勇无视国法，使用伪造的银行结算凭证，骗取他人财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十四条第二款之规定，应当以金融凭证诈骗罪追究其刑事责任，提请本院依法判处。

第1篇一、案情简介原告：张三（以下简称“张三”）被告：李四（以下简称“李四”）第三人：王五（以下简称“王五”）2019年5月，张三与李四签订一份合作协议，约定李四向张三支付货款人民币10万元。

同年6月，李四向张三开具了一张金额为10万元的支票，并承诺在支票到期后支付货款。

同年7月，张三将支票交给王五代为保管。

2019年8月，王五发现支票上的金额被恶意涂改为50万元。

王五立即联系李四，要求其解释情况。

李四承认自己曾将支票金额涂改为50万元，但表示是为了帮张三垫付其他款项。

王五遂将此事告知张三，张三对此表示不满，认为李四的行为严重损害了自己的利益。

二、争议焦点1. 李四是否构成票据欺诈？2. 王五是否应承担相应的责任？3. 张三能否要求李四承担相应的法律责任？三、法院审理过程1. 诉讼请求张三要求法院判决：（1）李四返还张三人民币10万元；（2）李四承担本案诉讼费用。

2. 证据（1）张三与李四签订的合作协议；（2）李四开具的支票；（3）王五的证言；（4）张三与李四的通话录音。

3. 法院审理（1）关于李四是否构成票据欺诈根据《中华人民共和国票据法》第五十四条规定：“票据上的记载事项应当真实、准确。

伪造、变造票据的，依照本法第一百五十一条的规定追究刑事责任。

”本案中，李四在支票上恶意涂改金额，已构成票据欺诈。

（2）关于王五是否应承担相应的责任根据《中华人民共和国票据法》第五十三条规定：“票据的出票人、承兑人、付款人、保证人、持票人、背书人、贴现人、转贴现人、再贴现人等，在票据上签名或者盖章的，对该票据承担连带责任。

”本案中，王五作为支票的保管人，在收到张三的委托后，有义务妥善保管支票。

但王五未履行该义务，导致支票被恶意涂改，因此王五应承担相应的责任。

（3）关于张三能否要求李四承担相应的法律责任根据《中华人民共和国票据法》第一百五十一条规定：“伪造、变造票据的，依法追究刑事责任。

伪造、变造的票据被使用的，依照本法第一百五十二条的规定追究刑事责任。

[案情介绍]被告人：寇XX，男，41岁，河北省交河县人，无业，住北京市西城区宣武门。

1986年2月因犯诈骗罪被判处有期徒刑七年，剥夺政治权利一年。

在服刑期间先后被减刑一年三个月，于1991年7月22日刑满释放。

1995年11月17日因本案被逮捕。

1995年8月15日，被告人寇XX与赵XX(在逃)合谋，利用变造的现金支票，以购货为名骗取回扣。

当天中午12时左右，两人来到北京市朝阳区W劳保用品公司五金机电设备分公司，声称要购进一批机电产品，并与公司负责人商谈价格。

商谈中，寇、赵二人提出提高货物价格，并按货款的15%提取回扣8000元。

赵XX将事先准备好的假购货单、寇XX将一张变造的北京市Q建筑公司的空白现金支票一同交给该公司负责人。

该公司负责人在支票上填写了58492元的货款，并给寇、赵二人8000元的现金回扣。

寇、赵二人谎称第二天再来提货即离去，价值5.8万余元的货物一直未提走。

该公司数日不见有人提货，即派人到银行查询支票，方知支票系变造的，遂报案。

回扣款8000元，寇、赵二人各得4000元。

案发后，寇XX的亲属代为退回4000元，已由公安机关发还被骗单位。

[案情分析]本案有两个问题值得研究，一是如何确定罪名，二是如何认定犯罪数额。

(一)关于如何确定罪名有两种意见：一种意见认为，对寇XX的行为应定诈骗罪。

理由是：寇的主观故意在于骗取回扣款，使用变造的支票购货是一种手段，侵犯的是他人的财产所有权，故应定诈骗罪。

另一种意见认为，对寇XX的行为应定票据诈骗罪。

理由是：寇的行为发生在《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》公布施行之后，其在客观上实施了《决定》第十二条第一款第(一)项规定的票据诈骗行为，故构成票据诈骗罪。

我们同意第二种意见。

寇XX事先备有经过变造的现金支票，与他人合谋用该支票进行诈骗活动，其主观上明知支票是变造的，客观上实施了以变造的金融票据冒充真票据骗取他人财物的行为，这种行为不仅侵犯了他人的财产所有权，而且破坏了金融管理秩序。

“飞单”２．２５亿元北京惊现特大金融诈骗案司向某银行海南支行贷款5000万元，逾期不能归还。

1991年8月他悄悄跑回了北京躲了起来。

体外循环“开口子”刻假章“做钱”陷入资金困境的商海骄子陆锋首先想到的是重操旧业，即在银行搞“体外循环”。

1996年初，陆锋结识了中国工商银行北京市东城支行和平里分理处主任刘柱民，以及该分理处工作人员孙玉良。

在刘柱民的办公室，陆锋与刘柱民商量，由陆锋以高息拉来存款，由和平里分理处给存款单位出具存单，将款打到陆锋公司的账上，供陆锋使用。

这就是所谓的“体外循环”，而对于银行来讲是“账外经营”。

双方最后商量妥当：和平里分理处收取存款的13％的手续费，由陆锋支付存款单位高息，并且存款到期后，由陆锋的公司付给存款单位本金和利息。

孙玉良帮助陆锋在和平里分理处开了中恒公司的账户。

不久，陆锋以高息为诱饵拉来了4笔共8000万元存款，和平里分理处出具了5张存单，交给了存款单位，将钱直接人到了中恒公司在分理处的账户上，陆锋共付了657万元高息。

其后，陆锋还要求刘柱民也给他拉些存款，并许诺存款额15－20％的高息。

不久，中恒公司的账户上又多出了6000万元，这笔钱是刘柱民动用了银行房地产信贷部专管账户中为某单位代管的房款。

由于这部分资金是银行监管资金，刘柱民、孙玉良还要求陆锋加付被监管单位15％的高息，陆锋想都没想就同意了。

在这之中，银行实际按定期存款利息10.98％付给被监管单位，而其中有4.02％的息差，即人民币300余万元，陆锋分几次转成现金交给了刘柱民。

为保险起见，刘柱民、孙玉良要求陆锋提供抵押。

陆锋随即伪造了3张存单，交给刘柱民和孙玉良作为抵押物收存。

当时，刘柱民和孙玉良发现存单是建设银行的，但存单上盖的公章却是合作银行的，刘、孙二人却没有再提出异议。

案发后，公安人员就这3张存单的真伪讯问刘柱民时，刘柱民说：“我不知道是假的，当日我们还想到台行核对的。

”1997年，陆锋拉来的4笔存期一年的存款先后到期，陆锋连本带息偿还了其中两笔。

金融诈骗案例金融诈骗案例目录银行诈骗案 (3)7.28太原特大金融诈骗案 (3)齐鲁银行金融诈骗案 (3)中信银行10亿票据融资诈骗案 (3)银行诈骗信息“肆虐”磐安 (4)酒鬼内鬼 (4)证券市场诈骗案 (5)重庆证券诈骗案 (5)青海证券诈骗案 (5)兰州证券诈骗案 (5)“新国大”证券诈骗案 (6)民生证券被勒令停开账户半年前员工涉10亿诈骗案 (6)长江证券董事长被查曾被举报父子诈骗8000万港币 (6)互联网金融诈骗案 (7)P2P东方创投被判非法吸储 (7)农行关停P2P接口 39亿票据诈骗案殃及池鱼 (7)“广东邦家公司”集资诈骗案 (7)泛亚“日金宝”案件：12月才公布正式立案 (7)e租宝涉嫌非法集资近400亿元：初期立案侦查阶段 (8)银行诈骗案7·28太原特大金融诈骗案2004年，山西太原发生了“7.28特大金融诈骗案”，涉案金额高达11亿元，这让当时山西太原的银行业几乎无一幸免，同时这也是山西省“建国以来最大的金融诈骗案”。

通过警方的调查发现，“7.28”系列金融诈骗案是一帮窃贼通过与银行人员内外勾结，私刻印章、伪造转账支票等手法，将各大银行存款转至其他账户，再以直接提现、转为承兑保证金等形式，骗取巨额资金，组建了一条运作顺畅的“蒸发存款流水线”。

齐鲁银行金融诈骗案“齐鲁银行金融诈骗案”为2010年12月6日，齐鲁银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造引发的案件。

具体为上海全福投资管理有限公司董事长兼总经理肖洁的妻子刘济源涉嫌贷款诈骗罪、金融凭证诈骗罪、票据诈骗罪和诈骗罪，涉案金额101亿元，其中涉嫌诈骗银行100亿元，涉嫌诈骗企业 1.3亿元。

由于牵涉多家银行及多个国企高管，又因涉及齐鲁银行的诈骗金额最多，逾70亿元，因此，刘济源案又被称为“齐鲁银行案”。

2012年1月，山东省纪委相关负责人介绍，“纪检监察机关先后对涉案的20名党政机关领导干部和国有企业负责人立案调查，其中涉及厅级干部9人、处级干部6人、企业管理人员5人”。

违法会计法案例
1.虚报资产：某公司虚报资产，通过虚报固定资产的价值来夸大公司的实力和业绩，最终导致公司财务数据的不真实和损失。

2. 挪用资金：某个企业财务部门的会计人员通过伪造支票或其他方式，将公司的资金转移至个人账户，从而挪用公司的钱财。

3. 虚构支出：某公司的会计人员虚构支出，包括虚报出差费用、虚构招待费用、虚构办公用品支出等，通过这种方式来合法地贪污公款。

4. 财务造假：某上市公司的会计人员通过虚构财务数据和利润来使公司股价上涨，从而获取利润，但最终公司被曝光，财务造假严重影响了公司的信誉和声誉。

5. 票据诈骗：某公司的会计人员伪造发票或收据，以此来获得公司的支出，最终导致公司的财务损失。

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