国地税合并对企业的影响分析

《国地税机构合并后基层税收征管效率研究》篇一摘要：本文旨在探讨国地税机构合并后，基层税收征管效率的变革与提升。

通过对合并前后税收征管流程、资源配置、信息化建设等方面的分析，揭示合并带来的优势与挑战，并提出相应的优化策略，以期为提升基层税收征管效率提供参考。

一、引言国地税机构合并是我国税收征管体制改革的重要举措，旨在优化税收征管流程，提高征管效率，更好地服务于经济社会发展。

合并后的税收征管机构，不仅面临着流程再造、资源整合等挑战，也蕴含着巨大的发展潜力。

本文将重点研究国地税机构合并后，基层税收征管效率的变革与提升。

二、国地税机构合并背景及意义国地税机构合并是在我国税收征管体制改革的大背景下进行的。

合并的目的是打破国税、地税各自为政的局面，实现税收征管的统一管理和协调。

合并的意义在于优化资源配置，提高征管效率，降低征纳成本，为纳税人提供更加便捷、高效的服务。

三、基层税收征管流程的变革1. 流程再造：合并后，基层税收征管流程进行了重新设计，实现了从纳税人申报、税款征收、税务稽查到纳税服务的一体化管理。

这一变革使得税收征管流程更加简洁、高效。

2. 信息化应用：借助信息技术，实现了电子申报、网上缴税、电子发票等业务的普及，提高了征管效率，降低了纳税成本。

四、资源配置与效率提升1. 人力资源整合：合并后，人力资源得到了更加合理的配置，形成了专业化、高效率的税收征管团队。

2. 物质资源优化：通过优化物质资源配置，提高了基层税收征管机构的办公条件，为提高征管效率提供了物质保障。

3. 效率评估与改进：建立了以效率为核心的考核机制，对征管流程进行持续优化，提高了整体工作效率。

五、信息化建设与效率提升1. 系统整合：通过整合国地税信息系统，实现了数据的共享和交换，提高了信息利用率。

2. 数据应用：借助大数据技术，对纳税人的信息进行深度挖掘和分析，为税务决策提供了有力支持。

3. 网络安全：加强网络安全建设，保障了数据传输和存储的安全，为税收征管提供了可靠的技术支持。

2018每个财务人员必须要懂的：新出的财税政策一、国地税合并企业办事方面的影响：1、不需要两头跑，一次性办完业务不费劲。

比如说建筑企业去项目所在地预缴税款，如果涉及申报个税，则可能需要再跑一趟地税局，合并后一次搞定，为企业节约不少时间。

2、征管口径统一，减少争议。

有的企业增值税在国税，企业所得税在地税。

有的企业增值税，企业所得税均在国税，地税与国税局管理口径有所区别，合并后有利于减少争议。

二、财税〔2018〕32号：增值税改革三大举措1、降率，将17%和11%两档税率各下调1个百分点；2、统一小规模纳税人标准，年应税销售额标准统一到500万元今年内一般纳税人可转回小规模。

3、留抵退税，先进制造业等18大行业进项留抵税额，予以一次性退还。

三、如何将留抵退回？〔2018〕70号于2018年8月31日前将纳税人名单及拟退税金额报财政部和税务总局备案，并于2018年9月30日前完成退还期末留抵税额工作。

四、小规模能够开具专票的：住宿业，建筑业，鉴证服务业2018.2新增：工业，信息传输业，软件业，信息技术服务业注意1：自开专票有一个条件，那就是月销售额超过3万元(按季超过9万元)。

环环抵扣原理，上游交税下游抵扣，上游免税则下游不能抵扣。

注意2：如果未超过起征点需要专票怎么办呢？目前的结论是仍需要向税务机关申请代开。

注意3：如果销售其取得的不动产，需要开具增值税专票的该怎么办呢？目前的结论是向地税机关申请代开。

注意4：七大行业可自开专票，并不是强制的，而是可选择自开。

已经选择自开专票的小规模纳税人发生除销售其取得的不动产以外的其他增值税应税行为国税机关不再为其代开。

五、财税〔2018〕77号：小型微利企业最新标准2018年至2020年标准是：（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，人数不超过100人，资产总额不超过3000万元（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

浅析国地税合并作者：查正蓉来源：《中国乡镇企业会计》 2019年第2期摘要：美国联邦税务局的税收体制相对健全并以极高的行政效率而著称，维护了其税法的完整和公平，而在我国，1994 年税制改革后形成的国、地税两套班子一直运行到2018 年上半年，双重税务体制的运行带来了征收成本的增加、地区税负差异的显现、政府违规现象的频发，迫切需要进行征管体制的改革，转变管理理念。

关键词：美国联邦税务局；税制改革；征管体制改革；税负差异随着互联网、物联网、5G 时代的发展，各领域已经越来越全球化、国际化和多样化，迫切需要通过国地税的合并，完善税收制度以适应新时代经济形式的发展要求。

一、国地税合并的背景国家税务局、地方税务局合并，是按照党的十九届三中全会审议通过的《中共中央关于深化党和国家机构改革的决定》和《深化党和国家机构改革方案》以及十三届全国人大一次会议审议通过的《国务院机构改革方案》部署进行的省级以下国税地税机构合并。

国税地税合并后，实行以国家税务局为主与省（自治区、直辖市）政府双重领导的管理体制。

合并后的国地税更名为国家税务总局某某市税务局，从而彻底结束了1994 年税制改革后形成的国、地税两套班子，精简了行政人员，降低了税收征收成本，更好、更便利的服务于纳税人。

二、国地税合并后的职责国家税务总局某某市税务局一般分为税政科、社会保险费和非税收入管理科、征收管理科、纳税服务科等几个科室，具体承担各项税收、社会保险费、非税收入征管等职责，建立了统一的税收征管体系，推动了现代化税收的发展，也与世界各国的税务管理组织机构逐步趋同，日益融入国际化的大潮流中。

国地税合并后强化了为纳税人服务的理念，这与加拿大的诉讼事务司、日本的国税申诉审判所、韩国的纳税人服务处尤其相似。

在浙江这个民营企业聚集的省份，税务局更是贯彻落实习近平总书记在民营企业座谈会上的重要讲话精神，切实发挥税收职能作用，支持民营经济的发展，开展了一系列的活动，如：保障税收优惠政策的落实到位，主动出击关注企业需求、切实为企业解决实际问题等等。

国地税合并+金税三期大数据“全面”监管后企业存在的税务风险及应对措施杨秋娟宁夏建投服务有限公司摘要：国地税终于合并了，在国家加强监管之后，许多虚开发票的公司已经被一个个揪出来，列入税收“黑名单”！一旦列入黑名单，企业的生产经营活动会处处受限，寸步难行。

后果相当严重。

随着金税三期再次升级，国地税稽查合并，稽查工作方案的亮剑，预警企业迫在眉睫的是，要尽快进行账面大扫除。

对企业在很多方面提出了更高的要求，对企业合规性要求更强。

如果不能够很好的规范入账合理报税，企业的税务风险就会显著上升，进而对企业的经营管理目标产生影响。

关键词：国地税；金税三期一、企业在国地税合并+金税三期大数据“全面”监管后或将存在的税务风险金三系统征管信息大整合，对纳税人涉税行为管理，将会更加集中在，全面税种监管。

原国地税两分离交叉管理中的漏户和归属权限追究的盲区，将逐户的进行彻底的清理。

企业面临更大挑战，也面对更大风险。

以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

第一是在国地税合并过渡期间及时报税，如果未按规定时间，向税务局报税，或报税不完整，那将会引起税务局关注。

对连续亏损三年的企业，大数据风险指标对比会提示，专管员会要求企业对连续三年的亏损情况展开自查，分析亏损原因。

长亏不倒企业也将引起税务局关注。

第二是很容易出现涉税违法犯罪的情况，如果企业增值税额与企业毛利不匹配；如果企业期末存货与留底税金不匹配；如果企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果企业增值税额偏低；如果企业所得税贡献率长期偏低；如果企业应纳税额变动太大，以上问题，金税三期都会识别出来的。

前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

《国、地税机构合并面临的问题及解决措施研究》篇一一、引言随着国家财税体制改革的不断深入，国、地税机构合并已成为大势所趋。

这一改革旨在优化税收征管体系，提高税收征管效率，但同时也面临着诸多挑战和问题。

本文将就国、地税机构合并过程中可能面临的问题进行分析，并提出相应的解决措施。

二、国、地税机构合并面临的问题1. 机构整合问题国、地税机构合并后，如何实现机构的有效整合，避免重复建设和资源浪费，是一个亟待解决的问题。

同时，如何将国、地税机构的业务进行有效衔接，确保税收征管的连续性和稳定性，也是一大挑战。

2. 人员配置问题国、地税机构合并后，人员配置将面临调整。

如何合理安排人员，使其适应新的工作需求和岗位职责，避免人力资源的浪费和短缺，是一个需要关注的问题。

3. 信息系统整合问题国、地税机构合并后，如何将两个独立的信息系统进行有效整合，实现信息共享和业务协同，是一个技术性和复杂性较高的任务。

同时，如何保障信息安全和数据处理效率，也是需要重视的问题。

4. 法律法规调整问题国、地税机构合并后，相关法律法规需要进行相应调整。

如何确保法律法规的及时性和适用性，避免因法律法规调整带来的混乱和不便，是一个需要关注的法律问题。

三、解决措施1. 加强机构整合与优化在机构整合过程中，应注重整体规划和协调，避免重复建设和资源浪费。

可以通过调整部门职能、优化业务流程、推进信息化建设等措施，实现机构的优化和高效运行。

同时，应加强部门间的沟通与协作，确保税收征管的连续性和稳定性。

2. 合理配置人员资源在人员配置方面，应注重人才的引进和培养，提高人员的专业素质和业务能力。

可以通过岗位调整、培训教育、激励机制等措施，合理安排人员，使其适应新的工作需求和岗位职责。

同时，应关注人员的心理变化和适应情况，及时解决人员配置中出现的问题。

3. 推进信息系统整合与升级在信息系统整合过程中，应注重技术的创新和应用，实现信息共享和业务协同。

可以通过建设统一的信息平台、推进信息化建设等措施，提高信息处理效率和安全性。

税务政策变化对企业的影响与应对建议税务政策的变化对企业来说具有重要的影响，它可能直接影响企业的经营盈利和发展前景。

针对这种情况，企业需要根据新的税务政策作出相应的调整和应对策略。

本文将探讨税务政策变化对企业的影响以及提出应对建议。

一、税务政策变化对企业的影响1.财务成本增加税务政策变化可能导致企业的财务成本增加。

例如，税率的上调或新增税种将直接增加企业的经营成本，从而减少企业的盈利能力。

此外，一些税务政策的变化可能会使企业需要投入更多的时间和人力资源来处理繁杂的税务事务，增加企业的管理成本。

2.市场竞争力下降税务政策变化还可能导致企业的市场竞争力下降。

如果税率上调或税收负担增加，企业的产品价格可能会上涨，从而减少市场需求。

与此同时，竞争对手可能会利用税收政策的变化来降低产品价格，进一步削弱企业的市场地位。

3.投资意愿减弱税务政策变化对企业的投资意愿也可能产生负面影响。

高税率或复杂的税制可能会降低企业对新项目或扩大生产的投资兴趣。

企业在评估投资项目时需要综合考虑投资回报率和税收负担之间的关系，这可能导致一些潜在的投资机会被错过。

二、应对建议1.及时了解和解读政策企业应及时了解税务政策的变化，并且理解其对企业的影响。

可以通过关注税务部门的公告、参加有关培训和研讨会等方式来获取最新的政策信息。

此外，企业可以寻求专业税务顾问的帮助，帮助企业解读政策，评估对企业的具体影响。

2.优化财务结构企业可以通过优化财务结构来应对税务政策变化。

可以考虑调整企业的税务筹划，合理利用税收优惠政策，降低企业的税收负担。

此外，企业还可以优化资本结构，减少负债比例，降低财务成本，以提高企业的盈利能力。

3.加强合规管理企业应加强合规管理，确保企业的税务行为符合相关法律法规。

要加强与税务部门的沟通和合作，定期审查企业的税务风险和风险点，及时采取纠正措施，防范税务风险的发生。

此外，企业还应建立完善的内部控制体系，确保税务数据的准确性和合规性。

国税地税机构合并实施方案随着国家改革开放的深入推进，为了更好地适应经济发展的需要，我国国税地税机构合并实施方案正式出台。

这一方案的实施将对税收管理体制和服务水平产生深远影响，对于促进税收征管体制改革、提高税收征管效能、优化税收征管服务、推动经济高质量发展具有重要意义。

首先，国税地税机构合并实施方案将有利于优化税收征管服务。

通过合并国税地税机构，可以整合资源，提高税收征管效率，实现税收征管服务的一体化。

这将为纳税人提供更加便捷、高效的税收征管服务，减少了税收征管中的重复劳动，降低了企业的税收成本，促进了税收征管服务的现代化和智能化。

其次，国税地税机构合并实施方案将有利于推动税收征管体制改革。

通过合并国税地税机构，可以消除税收管理中的重叠和冗余，减少了税收征管中的交叉审批和重复管理，实现了税收征管体制的整合和优化。

这将有利于加强税收征管的统一性和一致性，提高了税收征管的规范化和专业化水平，为税收征管体制改革提供了有力支撑。

此外，国税地税机构合并实施方案将有利于提高税收征管效能。

通过合并国税地税机构，可以整合税收征管资源，提高了税收征管的整体效能。

这将有利于加强税收征管的监管和执法力度，提高了税收征管的精准度和准确性，为确保税收征管的公平公正提供了有力保障。

综上所述，国税地税机构合并实施方案的出台将对税收管理体制和服务水平产生深远影响，对于促进税收征管体制改革、提高税收征管效能、优化税收征管服务、推动经济高质量发展具有重要意义。

我们要充分认识到这一方案的重要性，积极配合相关工作，确保方案的顺利实施，为我国税收征管事业的发展贡献力量。

相信在党中央的坚强领导下，国税地税机构合并实施方案一定能够取得圆满成功，为我国税收征管事业的发展迈上新的台阶。

探究国地税合并对企业纳税管理的影响
国地税合并是指将企业所得税和地方营业税及其他税合并为一种统一的纳税体系。

随着新税制的逐步建立和完善，国地税合并在中国也越来越受到重视，是对中国财税管理的一种重要的改革。

1、改善经济行政环境
国地税合并可以明显地改善经济行政环境，它带来了税务环境的大规模变化，简化了中税和地税管理体系，改进了审核制度，确保了一致性和实用性。

国地税合并也可以有效地维护企业的合法权益。

它可以减少行政程序，消除负面竞争，公平地分配资源，促进全面合理地使用资源，从而为企业税收减负、提升效率、改善经济政策制度环境。

2、促进企业依法合规纳税
国地税合并加快了审核制度的改革，可以更好地贯彻落实企业税务利弊负担的一致性要求，有利于促进企业依法合规纳税。

这意味着企业可以享受到比以前更低的税率，更公平的征税环境，可以更充分地发挥社会公共服务和社会责任，更有效地推进经济发展。

3、提升企业纳税管理水平
国地税合并使企业纳税管理水平得到提升，企业可以更加规范地进行纳税，利用标准化的税收制度，尽量提高纳税规范度和税收效率，有效地减少行政成本，有助于企业更好地发展。

4、提升技术的创新
国地税合并促进了税务管理的规范化，让企业了解新的法规要求，从而提升对技术创新的要求。

企业可以通过引入新技术，加大发展力度，提高利用效率，有效地规避无效的税收费用以及其他负担，促使企业改进管理、增强竞争力。

综上所述，国地税合并对企业纳税管理有着重要的影响，它不仅能够为企业改善行政环境，还能促进企业依法合规纳税，提升企业纳税管理水平，而且也有利于技术的创新。

国地税合并背景下基层税务机构面临的问题及应对措施1. 引言1.1 背景介绍国地税合并是贯彻落实党中央、国务院深化改革的一项重要举措，旨在优化税收征管体制，提高税收征管效率，减少征纳成本，推动税收征管向现代化、科学化、法治化方向发展。

自2018年起，全国范围内陆续展开国地税机构合并试点，使得原来分设的国税和地税两大税务机构合二为一，形成统一的税务征管机构。

国地税合并的背景是税收征管体制长期分割带来的问题，包括税收管理职能重叠、征管资源浪费、信息不畅通等。

通过合并国地税机构，可以实现税收管理职能统一，避免重复劳动，加强征管信息的共享和整合，提高税收管理的效率和质量。

国地税合并还有利于优化税收征管服务，提升纳税人满意度，推动税收征管体制向更加现代化和高效化方向发展。

国地税合并也面临着一系列挑战和问题。

基层税务机构在合并过程中，可能出现职能调整不清晰、工作人员安置不当、纳税人服务水平下降等情况。

信息系统整合困难也是一个需要克服的难点。

如何有效应对这些问题，提升基层税务机构的管理水平和服务质量，是当前亟待解决的课题。

【字数：267】2. 正文2.1 问题一：基层税务机构职能调整基层税务机构在国地税合并背景下面临着诸多问题，其中之一就是基层税务机构职能调整的挑战。

随着国地税合并，原来分工明确的税收管理体制出现了调整，而基层税务机构在这一过程中往往需要重新梳理和调整自身的职能和工作重点。

基层税务机构在国地税合并后，原来由国税和地税分别管理的税收事务需要在一个机构内统一管理，这就需要基层税务机构根据新的管理体制重新规划并调整自身的职能和责任。

这样的调整需要涉及到人员的培训和转岗，以及组织架构和工作流程的重新设计，而这一过程往往需要时间和资源的投入。

基层税务机构在职能调整过程中还面临着如何平衡国家税收政策的贯彻执行和本地区实际情况的挑战。

原国税和地税在征管中的职责不同，合并后如何更好地协同工作、实现税收管理的整体性和连续性，是基层税务机构需要认真思考和解决的问题。