XX股份有限公司
关联交易决策与控制制度
第一章总则
第一条为保证XX股份有限公司（以下简称“公司”）与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制订本制度。
第二条公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的相关规定。
第二章关联方和关联关系
第三条公司关联方包括关联法人和关联自然人。
第四条具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：
（一）直接或间接地控制公司的法人；
（二）由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
（三）由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或间接控制的或担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；
（四）持有公司5%以上股份的法人；
（五）中国证监会或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人。
第五条具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；
（二）公司的董事、监事及高级管理人员；
（三）本制度第四条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员；
（四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（五）中国证监会或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。
第六条具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：
（一）因与公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在未来
十二个月内，具有本制度第四条或第五条规定情形之一的；
（二）过去十二个月内，曾经具有本制度第四条或第五条规定情形之一的。
第七条关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，包括但不限于关联方与公司存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。
第八条关联关系应从关联方对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程度等方面进行实质判断。
第三章关联交易
第九条关联交易是指公司或其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于：
（一）购买原材料、燃料、动力；
（二）销售产品、商品；
（三）提供或接受劳务；
（四）委托或受托销售；
（五）关联双方共同投资；
（六）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项；
（七）购买或出售资产；
（八）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；
（九）提供财务资助；
（十）提供担保；
（十一）租入或租出资产；
（十二）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（十三）赠与或受赠资产；
（十四）债权或债务重组；
（十五）研究与开发项目的转移；
（十六）签订许可协议；
（十七）中国证监会和证券交易所认为应当属于关联交易的其他事项。
第十条公司关联交易应当遵循以下基本原则：
（一）符合诚信的原则；
（二）不损害公司及非关联股东合法权益原则；
（三）关联方如享有公司股东大会表决权，应当回避表决；
（四）有任何利害关系的董事，在董事会对该事项进行表决时，应当回避；
（五）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利。必要时应当聘请专业评估师或独立财务顾问；
第十一条公司应采取有效措施防止关联人以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的经营，损害公司和非关联股东的利益。关联交易的价格或收费原则应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。公司应对关联交易的定价依据予以充分披露。
第十二条公司与关联人之间的关联交易应签订书面合同或协议，并遵循平等自愿、等价有偿的原则，合同或协议内容应明确、具体。
第十三条关联交易价格的管理
（一）交易双方应依据关联交易协议中约定的价格和实际交易数量计算交易价款，按关联交易协议中约定的方式和时间支付。
（二）在每一季度结束后进行清算时，如出现按照关联交易协议当中的约定，需要交易双方协商确定前一季度清算价格的情况，则视价格变动情况依据下列规定办理：
1、如按照关联交易协议约定的定价原则计算的清算价格与该协议中约定的基准价格相比变动不超过正负10%时，且最近连续12个月内累计总额不超过净资产20%，由财务部报公司总经理批准后进行清算。
2、如按照关联交易协议约定的定价原则计算的清算价格与该协议中约定的基准价格相比变动超过正负10%时，由公司报董事会批准后进行清算。
3、关联交易协议价格要依据相关成本和利润来确定。
第四章关联交易的决策程序
第十四条公司与关联方签署涉及关联交易的合同、协议或作出其他安排时，应当采取必要的回避措施：
（一）任何个人只能代表一方签署协议；
（二）关联方不得以任何方式干预公司的决定；
（三）董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
1、交易对方；
2、在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该交易对方能直接或间接控制的法人单位任职的；
3、拥有交易对方的直接或间接控制权的；
4、交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围以本制度第五条第四项的规定为准）；
5、交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关系密切的
家庭成员（具体范围以本制度第五条第四项的规定为准）；
6、中国证监会、证券交易所或公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可能受到影响的人士。
（四）股东大会审议关联交易事项时，具有下列情形之一的股东应当回避表决：
1、交易对方；
2、拥有交易对方直接或间接控制权的；
3、被交易对方直接或间接控制的；
4、与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的；
5、因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协议而使其表决权受到限制或影响的；
6、中国证监会或证券交易所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或自然人。
第十五条关联交易决策权限：
（一）以下关联交易属小额关联交易，须经公司总经理批准：
1、公司与关联法人之间发生的交易，所涉及额金额在60万元以下且占公司最近一期经审计净资产绝对值的1%以下；
2、公司与关联自然人之间发生的交易，所涉及的金额在30万元以下。
（二）以下关联交易属于一般关联交易，须经公司董事会批准：
1、公司与关联法人之间发生的交易，所涉及的金额在60万元以上、3,000万元以下，且占公司最近一期经审计净资产绝对值的1%以上、5%以下；
2、公司与关联自然人之间发生的交易，所涉及的金额在30万元以上、300万元以下。
（三）以下关联交易属于重大关联交易，需经公司股东大会审议批准：
1、公司与关联法人之间发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产除外），所涉及的金额在3,000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值的5％以上；
2、公司与关联自然人之间发生的交易，所涉及的金额在300万元以上。
公司在连续十二个月内发生交易相关的同类关联交易，按照累计计算的原则及本条前三款的规定。
第十六条公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后及时披露，并提交股东大会审议。
第十七条本公司与关联人达成的以下关联交易，可以免予按照关联交易的方式表决和披露；
（一）关联人按照本公司的公开转让说明书、招股说明书、配股说明书或增发新股说明书以现金方式缴纳应当认购的股份；
（二）关联人依据股东大会决议领取股息或者红利；
（三）关联人购买本公司发行的企业债券；
（四）本公司与其控股子公司之间发生的关联交易；
（五）证券监管机构认定的其他情况。
第十八条由本公司控制或持有50％以上股份的子公司发生的关联交易，视同本公司行为。
第十九条本公司必须在重大关联交易实施完毕之日起两个工作日内向董事会秘书报告，并由其向董事会报告。
第五章其他事项
第二十条有关关联交易决策记录、决议事项等文件，由董事会秘书负责保管，保管期限为十年。
本规则所称“以上”、“以下”，含本数；“内”“过”、“低于”、“少于”、“多于”，不含本数。
第二十一条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、《上市规则》、《公司章程》及其他规范性文件的有关规定执行。
本制度与有关法律、法规或《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规或《公司章程》的规定为准。
第二十二条本制度由公司董事会负责解释。
第二十三条本制度自公司股东大会审议通过后生效实施。
（本页无正文，为XX股份有限公司股东签署《XX股份有限公司关联交易决策与控制制度》的签字页）
股东各方签字/盖章处：
XX（签字）：
YY（签字）：
XX合伙企业（有限合伙）（盖章）
法定代表人或授权代表签字：
XX股份有限公司
年月日
私募基金公司关联交易决策制度 前言 私募基金公司一方面是行业的重要参与者，另一方面也是监管者的重点监管对象。在私募基金公司的运营过程中，关联交易是一个普遍存在的现象。如果关联交易处理不当，可能会导致私募基金公司及其投资人遭受损失。因此，建立完善的关联交易决策制度，对私募基金公司的健康发展具有非常重要的意义。 什么是关联交易？ 关联交易指的是同一控制下的公司之间进行交易的行为。关联交易一般都是在市场上无法找到一个市场价格的情况下进行的，是非市场化的交易。 在私募基金公司中，关联交易主要有两种形式： 1.私募基金公司与其管理的基金之间的交易； 2.私募基金公司与其控制的其他公司（如股东控制的公司）之间的交易。 关联交易的风险 关联交易存在许多风险，包括但不限于以下几点： 1.关联交易价格可能不公允。受市场因素的影响，关联交易的价格可能与市场价格相差较大，有可能对私募基金公司以及其投资人造成损失； 2.关联交易交易对手可能没有充分的信息披露。特别是在私募基金公司与其关联公司之间进行交易时，可能存在信息不对称问题，因此私募基金公司需要高度关注关联公司的经营状况、财务状况等信息； 3.关联交易可能涉及到关联方占用私募基金的资产或利益，进而减少私募基金的业绩水平。特别是一些不规范的关联交易可能导致私募基金公司的业绩水平无法真实反映其投资能力，给投资者带来损失。 关联交易决策制度 为避免上述风险的发生，私募基金公司需要建立关联交易决策制度。关联交易决策制度是一种规范制度，它能够明确私募基金公司与其关联公司之间的关系，规范双方的交易行为，避免业绩水平受到关联交易干扰。
具体而言，关联交易决策制度至少应包含以下内容： 1. 首先明确什么样的交易行为属于关联交易 在私募基金公司与其管理基金之间的交易中，即使双方之间不存在股权关系，也应被认定为关联交易。此外，如果私募基金公司与其控制的其他公司之间存在交易关系，这些交易也应被视为关联交易。 2. 审批程序 私募基金公司应当建立审批程序，制定明确的关联交易审批流程。在审批流程中，应当注重关联交易的价格是否公允，关联交易是否符合私募基金公司投资策略等方面，在审批过程中要注意保持公正、公平的原则。 3. 审批机构或者人员 在审批流程中，私募基金公司应当指定明确的审批机构或者审批人员。一般而言，审批机构或者人员应当具备较为丰富的关联交易审批经验，并且独立于交易当事人之外。 4. 审批要求 在关联交易审批过程中，私募基金公司应当制定明确的审批要求，涉及审批标准、什么样的交易需要提交审批、哪些资料需要提供等方面，防止因信息不足而影响审批决策的准确性。 5. 关联交易价格的确认 审批决策结束后，私募基金公司和其关联公司之间的交易价格应当由双方协商一致，同时，也应当符合合理的市场价格。 6. 监管和风险控制 在关联交易实施后，私募基金公司应当建立监管和风险控制机制。监管和风险控制机制的目的在于持续跟踪关联交易的风险情况，加以监测和控制，防范可能的风险事件。 总结 关联交易在私募基金公司中已成为一种普遍存在的现象。但是，如果处理不当，可能会对私募基金公司以及其投资人造成损失。因此，建立规范的关联交易决策制
XX股份有限公司 关联交易决策与控制制度 第一章总则 第一条为保证XX股份有限公司（以下简称“公司”）与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制订本制度。 第二条公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的相关规定。 第二章关联方和关联关系 第三条公司关联方包括关联法人和关联自然人。 第四条具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： （一）直接或间接地控制公司的法人； （二）由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （三）由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或间接控制的或担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人； （四）持有公司5%以上股份的法人； （五）中国证监会或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人。 第五条具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； （二）公司的董事、监事及高级管理人员； （三）本制度第四条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员； （四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母； （五）中国证监会或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。 第六条具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人： （一）因与公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在未来
关联交易管理制度 第一章总则 第一条为了规范集团股份有限公司以下简称“公司”的关联交易,保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展,保障股东和公司的合法权益,依据公司法、公司章程和其它有关法律、法规的规定,制定本制度; 第二条公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时,应遵循并贯彻以下原则： 1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易; 2、确定关联交易价格时,应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则,并以书面协议方式予以确定; 3、对于必须发生的关联交易,应切实履行信息披露的有关规定; 4、关联董事和关联股东回避表决的原则; 5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告的原则; 第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时,不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益; 第二章关联方和关联关系
第四条公司的关联方定义按照企业会计准则的规定执行,包括： 1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制,以及同受某一企业控制的两个或多个企业； 2、合营企业； 3、联营企业； 4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； 5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业; 第五条关联关系主要指在财务和经营决策中,能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径,主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系; 第六条公司应对关联关系对公司的控制和影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断,并作出不损害公司利益的选择; 第三章关联交易 第七条关联交易是指公司及其控股公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项;不论是否收受价款,公司与关联人之间存在以下交易或往来的,即视为关联人与公司之间的关联交易： 1、购买或销售商品； 2、购买或销售除商品以外的其它资产；
关联交易管理制度 一、引言 关联交易是指合并财务报表范围内或处于投资关系的公司之间进行的交易或交换资源的行为。由于关联交易涉及利益输送和潜在利益冲突的风险，为了确保交易公平、合理、透明，公司需要建立和完善关联交易管理制度。 二、制度目的 关联交易管理制度的目的是规范和管理公司内部以及与关联方之间的交易，保证交易的公平性和合法性，防止利益冲突，确保公司的利益最大化和股东的利益得到保护。 三、制度适用范围 1. 本制度适用于公司内部及其全资子公司、控股公司之间的交易，以及与持股比例达到法律规定的相关方进行的交易。 2. 相关方的定义包括但不限于股东、高级管理人员、控股股东及其子公司、其他关联公司。 四、关联交易的管理流程 1. 事前审批 公司设立关联交易委员会或者委托内部审批机构对关联交易进行事前审批。相关部门提交关联交易申请，包括交易的内容、金额、交易对象等，审批机构进行评估和决策。
2. 信息披露 公司根据相关法律法规和交易金额的大小，及时、全面、准确地披 露关联交易信息，向股东和投资者提供必要的信息。 3. 交易定价 关联交易的定价应当基于市场原则，确保与独立第三方进行的类似 交易相当。对于无法确定市场价格的交易，应通过公正公平的评估程 序确定价格。 4. 审查程序 关联交易需进行审查程序，包括完整的文件记录、合规性审查等， 确保交易流程合规合法。 5. 定期报告 公司应定期向董事会和审计委员会报告关联交易情况，包括涉及的 交易金额、比例、对公司财务状况的影响等，以及审计委员会对关联 交易的评估和建议。 6. 监督和审计 公司应建立监督和审计制度，对关联交易进行内部控制和风险管理 审计，确保关联交易的合规性和有效性。 五、责任与追究 1. 相关部门和人员应按照规定的程序和要求执行关联交易管理制度，对违反规定的行为承担相应责任。
关联交易管理制度(修改版) 关联交易管理制度(修改版) 第一章总则 第一条为了规范公司的关联交易行为，避免利益冲突及伤害公司及股东利益，制定本规定。 第二条关联交易是指公司及其子公司与其关联方之间的交易行为，关联方指与公司直接或者间接存在以下关系的自然人、法人或者其他组织：控股股东、实际控制人、关联性质的企业。 第三条公司及员工应当严格遵守国家有关法律、法规的要求，严格履行股东会、董事会、监事会等公司的决议及相关规定，做到公正、透明、规范处理关联交易事项。 第二章关联交易范围 第四条公司及其子公司与关联方之间发生的所有交易均视为关联交易，包括但不限于以下范围： （一）合同签订 （二）技术、移民、Trademark转让 （三）资产出售与采购 （四）融资、担保
（五）闲置资产借用 （六）人力资源共享 （七）关联方人员任职 （八）其他影响公司经营管理的交易行为。 第三章关联交易的审批 第五条关联交易应当经过审批程序，交易审批应当遵从以下原则： （一）关联交易需报经公司决策机构审批； （二）关联交易须法律、合规、安全、合理，必须符合市场公 平原则； （三）关联交易应当具有经济合理性，并满足公司的发展战略 及经营需求； （四）关联交易应当坚决避免利益冲突，遵守保密原则； （五）关联交易应当满足公司与股东及其他利益相关者的共同 利益。 第六条关联交易事项，经审批应当有充分证明及文件附件，包 括但不限于以下内容： （一）关联交易的基本情况、必要性和合理性，价款等的确定；
（二）诚信保障机制，风险评估及控制； （三）任何关联交易所涉及的重大风险和影响； （四）社会公益性质的关联交易； （五）其他相关事项。 第五章关联交易披露 第七条公司应及时、真实、准确地披露与关联交易相关的信息，采取以下措施： （一）包括关联交易在内的所有涉及公司的利益冲突行为，应 当在相关报告中披露； （二）上市公司应在股票交易所披露制度规定的范围内及时披露； （三）如果涉及公开信息的披露，应当在合理的时间周期内披露； （四）对需披露的内容进行统一规范，应当避免不必要的信息 被泄露。 第六章关联交易的内部控制 第八条公司应当建立健全内部控制体系，包括但不限于以下措施：
关联交易管理制度实施细则 关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易，如子公司、关联公司、实际控制人及其关联方、股东等。关联交易可能存在潜在的道德风险和利 益冲突，对公司的财务状况和经营业绩可能产生重大影响。因此，建立健 全的关联交易管理制度是保护公司和投资者利益的重要措施之一、本文将 从以下几个方面来论述关联交易管理的制度实施细则。 一、管理范围 关联交易管理制度的适用范围应明确规定，包括交易的类型、金额、 时间等。对于与公司日常经营关系紧密的关联交易，应列入管理范围，强 制进行审批和披露。此外，对于潜在的关联交易，如公司与关联方存在共 同投资项目等，也应建立相应的管理制度。 二、关联交易审批程序 关联交易从初步意向到正式签约，需要经过一系列的审批程序。制度 实施细则应规定关联交易的审批流程，包括审批部门、审批权限、审批程 序等。对于金额较大、风险较高的关联交易，应设置专门的审批机构，由 有关部门和独立董事等进行评估和决策，并形成书面决议以备查证。 三、关联交易价格确定 关联交易的价格确定是管理制度的重要环节，制度实施细则应明确约 定价格的确定原则、方法和依据。价格应公平合理，反映市场价格水平。 对于关联交易的定价，应充分考虑价格传导机制，确保关联交易与市场交 易价格基本一致。对于出现价格异常的关联交易，应加强审查和监督。 四、关联交易的披露要求
关联交易披露是保护投资者利益的重要手段。关联交易管理制度的实 施细则应规定披露的内容、时间和方式。披露内容应包括关联交易的基本 情况、交易对方、交易金额、关联交易与公司经营的关系等。披露应及时、准确，以便投资者了解公司与关联方之间的交易情况，从而对公司的财务 状况和经营业绩作出客观判断。 五、监督和处罚机制 关联交易管理制度的实施细则应规定相应的监督和处罚机制，以确保 制度的有效执行和监督。监督机制包括内部审计、独立董事的监督、外部 机构的审计等。对于违反关联交易管理制度的行为，应有相应的处罚措施，包括警告、罚款、限制交易等。 六、制度宣导和培训 关联交易管理制度的实施细则应规定宣导和培训的具体措施，以提高 全体员工对关联交易管理制度的认识和遵守程度。宣导可以通过内部通知、培训会议、制度宣传册等方式进行。培训可以通过专门的培训课程或在线 培训平台进行。 关联交易是公司治理的一项重要内容，对公司和投资者都有重要影响。建立健全的关联交易管理制度和制度实施细则，能有效防范和化解关联交 易的风险，维护公司和投资者的利益。通过上述几个方面的详细规定，可 以使关联交易管理制度更加具体和可操作，为公司的规范经营提供保障。
关联交易管理制度 关联交易是指在企业控制或影响下的两个或多个相关联的单位之间 进行的交易活动。由于关联方之间存在利益共享和信息共享的特殊关系，关联交易的风险和挑战也相应增加。为了维护企业的公平性、透 明度和利益最大化，建立一套有效的关联交易管理制度显得尤为重要。 一、背景介绍 在企业经营过程中，由于控股或参股关系，企业之间可以相互进行 交易。然而，关联交易往往涉及到资源配置、资金流动以及利益分配 等重要问题，如果不加以有效的监管和管理，就有可能导致不公平交易、资金流失等问题的发生。因此，建立关联交易管理制度成为保障 企业正常运营和维护各方利益的重要措施。 二、目的和原则 1. 目的：关联交易管理制度的目的在于确保关联交易的公平、透明 和合规性，保护企业及其各方利益的最大化。 2. 原则： a) 公平原则：关联交易应基于公平原则进行，确保交易条件公开、公正、公平。 b) 透明原则：关联交易应进行充分的信息披露，确保交易的真实、准确和完整。
c) 独立原则：关联交易的决策应该由独立的决策机构或委员会负责，避免利益冲突的发生。 d) 利益最大化原则：关联交易应致力于最大化企业及其各方的利益，避免损害任何一方的利益。 三、制度架构 1. 关联交易申报制度： a) 关联交易的发起方应在交易前向企业设立的关联交易管理部门 进行申报，包括交易的对象、内容、条件及交易对应的风险控制措施。 b) 关联交易管理部门应对申报的关联交易进行审核和评估，并出 具书面意见反馈给发起方。 2. 关联交易决策制度： a) 企业应设立关联交易决策委员会或由独立董事组成的关联交易 委员会，负责审议和决策关联交易事项。 b) 关联交易委员会要定期召开会议，明确关联交易的决策标准和 程序，并监督执行情况。 3. 关联交易信息披露制度： a) 企业应定期对关联交易进行信息披露，包括交易标的、金额、 条件、对企业的影响等内容，通过适当的信息披露渠道向投资者、股 东等相关方进行公开。
关联交易管理制度 关联交易管理制度是指企业内部不同关联方之间的交易活动，包括销售、采购、投资等，并通过制度化的管理方法来规范和监控这些交易活动。关联交易管理制度对于企业的风险控制和运营效率有着重要的影响，以下是关联交易管理制度的主要内容和要点。 首先，关联交易管理制度应明确关联方的定义。关联方是指企业与其股东、控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员以及与上述任一方有重大利益关系的其他方之间的关系。明确关联方的定义有利于确定哪些交易属于关联交易，避免模糊和不确定性。 其次，关联交易管理制度应规定关联交易的程序和权限。制度应明确规定关联交易的审批流程和权限分配，确保关联交易的决策过程透明、公正。例如，涉及高额金额或重大影响的关联交易应经过董事会或股东大会审批。 第三，关联交易管理制度应制定关联交易的价格和条件的原则和标准。制度应规定关联交易的定价原则，例如市场定价、公允价值等，并明确避免非市场化和不公平定价的情况发生。制度还应规定关联交易的条件，例如付款方式、交货时间等，确保交易条件公正合理。 第四，关联交易管理制度应加强监督和审计。制度应规定对关联交易的监督和审计措施，例如定期抽样检查、内部审计或独立审计等，以确保关联交易符合相关法规和制度要求，避免违
规行为的发生。 第五，关联交易管理制度应强化信息披露和报告。企业应及时披露与关联交易有关的信息，包括关联交易的类型、金额、条件、风险等，以便外部投资者和利益相关方了解企业的关联交易情况。 最后，关联交易管理制度应建立违规处理机制。制度应规定对违反关联交易制度的行为进行追责和处理，包括给予警告、罚款、解除合同或法律诉讼等措施，以保护企业和投资者的合法权益。 综上所述，关联交易管理制度是企业内部规范关联交易活动的重要手段，对于提高企业的风险控制和运营效率具有重要意义。企业应根据自身情况，建立适合的关联交易管理制度，并不断完善和执行，以确保关联交易活动的公正、合规和透明。
关联交易管理制度 关联交易是指在一家企业中，与该企业或其控股股东、实际控制人、关联方企业或关联关系存在一定的利益关系的交易行为。由于关联交 易涉及到利益输送和资源配置的问题，容易引发利益输送、不公平交易、损害股东利益等问题，因此，建立和完善关联交易管理制度对于 维护公司治理的公平性和公正性，保护各利益相关方的权益，具有重 要的意义。 一、制定背景 关联交易管理制度的制定是基于对企业治理的要求和对公司资源的 有效配置，旨在提高公司治理水平，保护中小股东和其他利益相关方 的权益。同时，该制度的制定也是为了规范和约束关联交易行为，减 少潜在的违法违规风险，防止关联交易对企业造成损失和危害。 二、适用范围 该关联交易管理制度适用于本公司及其下属各级子公司，以及与本 公司或其子公司存在关联关系的企业。其中，关联方企业是指与本公 司或者本公司的控股股东、实际控制人等存在合资、合作、品牌授权、投资等关联关系的企业。 三、关联交易的界定和报备 1. 关联交易的界定
关联交易包括但不限于以下情况：购销商品或接受服务；租赁及融 资租赁；担保和抵押；资金借贷；资产转让；产权收益和知识产权许可；人员调动和协作；劳务外包等。 2. 关联交易的报备 为规范关联交易行为，公司要求各涉及关联交易的部门、项目或子 公司需要向公司财务部门进行报备。报备内容应包括但不限于关联交 易的性质、金额、方式、对象、市场价格依据等关键信息。 四、相关制度和要求 1. 公司治理制度 公司应建立和完善公司治理制度，明确公司治理结构，确保关联交 易的决策和执行符合公司治理原则和规定。公司治理结构应包括董事会、监事会、股东大会等，并明确各层级关于关联交易的决策权限。 2. 关联交易决策程序 关联交易涉及的决策程序应规范和透明，确保对关联交易的决策具 有公正性和合法性。公司应设立专门的关联交易决策委员会，负责审查、决策和监督关联交易事项。 3. 关联交易定价和市场原则 公司应遵循市场原则进行关联交易的定价，确保交易价格公平合理。对存在关联关系的交易，公司应考虑参照其他市场主体的价格，避免 利益输送和不公平交易。
关联交易管理制度 关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易活动。由于关联方之 间存在特殊的关系，这种交易可能存在利益输送、不公平定价等问题，对公司的财务状况和经营结果产生潜在的影响。因此，建立和完善关 联交易管理制度对于保护公司和股东利益、维护市场公平和透明至关 重要。 一、关联交易管理的重要性 关联交易涉及公司内部资源配置、经济利益分配以及市场交易公平 性等方面，因此，建立有效的关联交易管理制度具有以下重要性： 1.防范利益输送：关联交易容易导致资源流失和损害公司及股东利益。通过建立管理制度，可以提前预防利益输送的发生，确保资源配 置的公平合理。 2.维护市场公平：关联交易存在利益集中和操纵市场价格的风险。 制定管理制度能够强化对关联交易的监管，维护市场的公平竞争环境。 3.提升公司治理水平：关联交易管理制度是公司治理的重要组成部分。完善的管理制度有助于提高公司的决策效率和运营质量，增强股 东信任和公司价值。 二、关联交易管理制度的要素 1.关联交易的范围：明确关联交易的范畴，包括涉及的关联方、交 易类型、交易对象等，避免“漏网之鱼”。
2.交易定价原则：建立合理的交易定价原则，例如市场公允价格、独立性原则等，确保交易定价的公正和合理性。 3.交易审批程序：规定关联交易的审批程序和权限，确保交易的合规性和真实性。重要交易应报告给董事会或独立委员会进行审议和决策。 4.信息披露要求：加强对关联交易信息的披露，包括关联方身份、交易金额、交易对象等，提高信息透明度，便于市场监督和投资者参考。 5.关联交易监测机制：建立关联交易的监测机制，定期对关联交易进行评估和跟踪，确保交易的持续合规性。 三、关联交易管理制度的执行 1.明确责任分工：明确相关部门和人员对关联交易管理的职责和权限，建立有效的落实机制，确保责任的落实到位。 2.培训与宣传：通过培训和宣传，提高公司员工对关联交易管理制度的认知度和遵守意识，确保管理制度的有效实施。 3.内部审计与风险控制：加强对关联交易的内部审计和风险控制，发现潜在问题，及时采取有效的措施解决。 4.监督与追责机制：建立健全的监督与追责机制，对违反关联交易管理制度的行为进行监督和惩处，强化责任意识。 四、国际经验与借鉴
公司企业内部关联交易控制管理制度 一、背景和目的 为了加强对公司内部关联交易的管理控制，提高公司的经营效率和规范公司的内部关联交易行为，制定本《公司企业内部关联交易控制管理制度》。 本制度的目的是明确公司内部关联交易的程序和要求，规范公司内部交易行为，确保公司内部关联交易的公平性、透明度和合法性。 二、适用范围 本制度适用于公司内部关联交易的识别、审批程序和管理控制。公司的董事、高级管理人员、股东及其关联方、子公司和控股公司及其关联方等，均受本制度的约束。 三、内部关联交易识别 内部关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易，包括货物或服务的买卖、资产转让、金融资助等。关联方是指直接或间接与公司有关联的自然人、法人或其他组织。 公司应建立完善的内部关联交易识别制度，包括但不限于以下方式： 1.定期审查公司与关联方之间的交易，识别潜在的内部关联交易； 2.审查公司与关联方之间的合同、协议等文件，确定是否构成内部关联交易； 3.监测公司与关联方之间的交易金额和频次，判断是否构成内部关联交易。
四、内部关联交易审批程序 公司应建立明确的内部关联交易审批程序，包括但不限于以下步骤： 1.内部关联交易申请：申请人应提供详细的交易内容、交易金额、交 易对方等信息，并填写内部关联交易审批申请表； 2.内部关联交易审批：公司应设立专责部门或委员会，负责对内部关 联交易申请进行审查和决策； 3.内部关联交易决策：根据内部关联交易审批结果，公司应进行相应 的决策，包括批准、拒绝或要求经过修改后重新提交审批； 4.内部关联交易披露：公司应按照法律法规的要求，对已批准的内部 关联交易进行及时披露。 五、内部关联交易管理控制 公司应建立有效的内部关联交易管理控制制度，包括但不限于以下措施： 1.独立董事审查：内部关联交易申请应提交给公司的独立董事审查， 独立董事应对内部关联交易的合规性、公平性进行评估； 2.审计监控：公司应加强对内部关联交易的审计监控，确保交易的真 实性和合规性，防止潜在的风险和损失； 3.交易定价原则：公司应制定明确的内部关联交易定价原则，确保交 易价格的公平合理； 4.信息披露：公司应按照法律法规的要求，对内部关联交易进行及时、准确的信息披露，确保投资者的知情权；
关联交易决策管理办法 关联交易是指公司与其关联方进行的经济交易。由于关联方之间存在 利益关系，这就可能导致交易条件不公平，损害公司及其股东的利益。因此，为了维护公司及其股东的利益，建立关联交易决策管理办法是必要的。 关联交易决策管理办法的出台，首先要明确什么样的交易属于关联交易。一般来说，与公司存在直接或间接控制关系、共同控制关系、共同控 制关系、控制关系的个人或实体，以及与公司高管及其近亲属存在权利、 义务或利益关系的交易都属于关联交易。明确了什么样的交易属于关联交 易后，就可以制定针对关联交易的具体规则。 关联交易决策管理办法中要加强对关联交易的审查和披露。公司应设 立专门的关联交易审查委员会，对涉及的关联交易进行审查和披露。委员 会应该由独立的董事组成，确保审查的公平和客观。审查时需要充分考虑 交易的合理性、商业性和公平性，以及对公司及其股东的影响。同时，对 于大额或重大的关联交易，应当进行公告和独立财务顾问的评估，以进一 步保障交易的公平性。 此外，关联交易决策管理办法还应规定关联交易的决策和销售程序。 关联交易的决策应由独立董事会或股东大会进行决策，并严格执行公司的 决策程序。决策程序应包括事先披露、独立决策评估、公开投票等环节， 确保决策的公正和透明。销售程序应遵循公开、公正、公平、诚实信用的 原则，确保价值最大化。 另外，关联交易决策管理办法还应规定关联交易的限制和控制措施。 一方面，可以通过设置最大限额、禁止存在利益冲突的董事参与关联交易 等方式，来限制关联交易的范围和规模。另一方面，可以要求进行定期审
查和评估，及时发现和纠正关联交易中的问题。此外，对于违反关联交易 规定的个人或实体，应采取相应的监管措施，包括责令停止违规行为、处 以罚款等。 最后，关联交易决策管理办法还应加强监督和监管。监督部门应对公 司的关联交易进行监督，包括审查审计报告、监测关联交易的披露情况等。同时还应定期向投资者公开披露其中一时期内的关联交易情况和结果，并 就关联交易进行问询和解释。 总之，关联交易决策管理办法的出台，对于规范公司的关联交易行为，保护公司及其股东的利益具有重要意义。通过加强审查和披露、规定决策 和销售程序、限制和控制措施以及加强监督和监管等措施，可以确保关联 交易的公平、公正和透明。这将有助于提高公司治理水平，增强公司的竞 争力和可持续发展能力。
关联交易管理办法 第一章总则 第一条为规范企业关联交易行为，防止关联交易对企业利益造成伤害，保护中小股东合法权益，制定本办法。 第二条关联交易是指企业与其控股股东、实际控制人、关联方之间的商业交易、资产转让、债务转移以及其他与企业有厉害关系的经济活动。 第三条本办法合用于在我国境内注册的各类企业开展的关联交易活动。 第四条企业应当按照公平、公正、公开的原则，认真履行自身职责，确保关联交易的合法性、合理性和真实性。 第二章关联交易管理机制
第五条企业应当建立健全关联交易管理机制，包括：制定关联交易管理制度、设立关联交易审议机构、加强关联交易信息披露等。 第六条企业应当设立关联交易审议机构，负责审议关联交易的合法性、合理性和审批手续是否完备，并向公司董事会、监事会和全体股东提交审议结果报告。 第七条企业应当向有关部门报告涉及国家安全、社会公共利益等重大关联交易事项，并及时披露相关信息。 第三章关联交易审议程序 第八条关联交易应当经过合法、公正的程序审批。企业应当制定关联交易审批办法和程序，并明确主管部门、审议机构、决策者、具体流程和结果公示方案。 第九条企业应当建立健全关联交易审议流程，确保审议程序透明公开，审议标准严格规范，决策程序合法公正。
第十条关联交易审议机构应当按照程序要求对关联交易事项进行审议，并对审议结果作出书面报告。 第四章关联交易信息披露 第十一条企业应当及时、准确、完整地披露关联交易情况，公开披露的内容应当包括但不限于：关联交易的性质、范围、金额、关联方身份等重要信息。 第十二条企业应当按照规定披露与控股股东、实际控制人、关联方之间存在的所有关联交易事项，并在公司年度报告中对关联交易的影响作出说明。 第五章法律责任 第十三条违反本办法规定的，相关责任人员应当承担相应的法律责任，企业应当按照监管要求纠正违规行为。 第六章附则
关联交易管理制度 [正文] 关联交易是指企业与其关联方之间进行的经济活动，包括商品交易、服务交易、资金借贷、租赁等各种交易形式。由于关联方之间存在亲属、投资关系或者控制关系，这些交易常常存在潜在的利益冲突和不 公平性。为了规范和管理关联交易，维护市场公平竞争和股东利益， 企业需要建立有效的关联交易管理制度。 一、制定目的和依据 根据相关法律法规和监管要求，企业制定关联交易管理制度的目的 是规范管理关联交易，确保交易公平合理，减少利益冲突，保护股东 利益。制定依据包括《公司法》、《证券法》、《上市公司监管规定》等法律法规，以及证券交易所、证监会等部门发布的相关规则和指引。 二、适用范围和内容 关联交易管理制度适用于所有与企业存在关联关系的交易，包括股 权交易、资金往来、商品交易、授权使用等。制度内容主要包括关联 交易申报、审批程序、价格确定、风险控制、信息披露等方面。 1. 关联交易申报：要求企业建立完善的关联交易申报制度，确保所 有关联交易都能够提前申报并主动披露给相关股东和监管部门。 2. 审批程序：明确关联交易的审批程序和决策机构，规定关联交易 最高审批权的产权，避免关联方滥用权力。
3. 价格确定：确保所有关联交易价格的合理性，采用市场公允价格或独立评估进行定价，杜绝关联方互相偏离市场价格获取不当利益的行为。 4. 风险控制：建立风险评估和控制机制，针对关联交易可能带来的潜在风险，加强风险监测和预警，确保企业不因关联交易而损害正常经营和股东利益。 5. 信息披露：要求企业按照法律法规和监管要求，及时、真实、完整地披露所有关联交易信息，保证投资者充分获得关联交易的相关情况和风险。 三、执行和监督机制 为了有效执行关联交易管理制度，企业应建立相应的执行和监督机制。 1. 内部控制和审计：建立内部控制和审计机制，确保关联交易的合规性和公平性，加强对关联交易的风险评估和内部审计工作。 2. 独立董事监督：独立董事作为独立性较高的监督机构，应对关联交易进行审议和监督，确保关联交易符合公司利益和股东利益。 3. 外部监管：监管机构应加大对关联交易的监管力度，加强对关联交易的审查和监督，对违规行为及时采取相应的法律措施。 四、风险防范和应对措施
关联交易管理制度 关联交易管理制度，也称为关联交易治理制度，是企业为了规范和管理关联交易而建立的一套规定、程序和机制。关联交易是指企业与与其存在特殊关系的其他公司或个人之间进行的买卖、服务、租赁、投资等商业交易活动。这些关联方可能是企业的股东、高级管理人员、重要客户或供应商、联营企业等。 为什么需要关联交易管理制度？ 关联交易由于关系复杂、信息不对称、利益冲突等特点，容易导致潜在的风险和问题。一旦关联交易不规范，可能导致资源转移、利益损失、信任破裂等后果，严重时甚至会引发公司治理危机。因此，建立关联交易管理制度是企业有效预防和控制关联交易风险，维护企业利益和股东权益的重要措施。 1.关联交易的定义和范围：明确规定什么样的交易可以被视为关联交易，哪些人或公司可以被视为关联方，以及关联交易活动的范围和限制。 2.关联交易的程序和决策机制：规定关联交易需经过哪些程序和决策机制批准，包括审批程序、决策审议程序、决策机构的组成和职责等。 3.关联交易的披露和公开：要求企业在财务报告、年度报告等相关文件中充分披露关联交易的内容、金额、条件等重要信息，确保信息公开透明。 4.关联交易的定价原则和依据：制定关联交易的定价原则和方法，遵循市场定价原则，确保交易价格公平合理，避免利益输送。
5.关联交易的审计和监督：设立监督机构或委员会，对关联交易进行 审计和监督，确保遵守制度规定，防止潜在风险和问题的发生。 6.关联交易的风险评估和控制：规定对关联交易进行风险评估，制定 相应的风险防范和控制措施，确保交易的合规性和稳定性。 7.关联交易的后续处理和反馈机制：规定对发生的关联交易进行事后 处理和评估，建立问题反馈和改进机制，保持关联交易管理制度的有效性 和可持续性。 企业在建立关联交易管理制度后，应根据实际情况组织内部培训和宣传，确保相关人员对制度的理解和遵守。同时，建立健全内部控制和风险 管理体系，加强对关联交易的监督和防范。定期对关联交易进行审计和评估，发现问题及时纠正并改进制度。此外，建立与外部监管机构和投资者 沟通的渠道，接受外部监督和建议，并根据需要对制度进行修订和完善。 总之，关联交易管理制度是企业治理的重要组成部分，可以提高企业 的透明度、规范性和风险管理水平。企业应根据自身实际情况和特点制定 和完善这一制度，并充分落实和执行，以保障企业的正常经营和持续发展。
关联交易管理制度
……有限公司 关联交易管理制度 第一章总则 第一条为充分保障中小股东的利益，保证公司关联交易的公允性，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律、行政法规、部门规章等规范性文件和《……有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条本公司控股子公司发生的关联交易，视同本公司的行为，适用本制度的规定。 第三条公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 第四条公司董事、监事、高级管理人员不得利用关联关系损害公司利益。 第二章关联人和关联关系 第五条本公司关联人包括关联法人和关联自然人。 第六条具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人： 1、直接或间接地控制公司的法人或其他组织； 2、由前项所述法人或其他组织直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织； 3、本制度所称的关联自然人直接或间接控制的、或由关联自然人担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织； 4、持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人； 5、公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。 第七条具有以下情形之一的，为公司的关联自然人： 1、直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； 2、公司的董事、监事及高级管理人员； 3、本制度第六条第1项所列法人的董事、监事和高级管理人员；
14、研究与开发项目的转移； 15、签订许可协议； 16、其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。 上述关联交易中，前11项为日常性关联交易。 第十一条公司关联交易应当遵循以下基本原则： 1、诚实信用； 2、平等、自愿、等价、有偿； 3、公正、公平、公开； 4、关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的标准，对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准； 5、公司董事会、股东大会对关联交易进行表决时，实行关联董事、关联股东回避表决制度； 6、公司董事会应当根据客观标准判断关联交易是否对公司有利，必要时应当聘请证券律师、专业评估师或独立财务顾问发表意见。 第四章关联交易的决策权限和决策程序 第十二条公司拟进行的关联交易由公司职能部门提出议案，议案应就该关联交易的具体事项、定价依据和对公司及股东利益的影响程度做出详细说明。 第十三条日常性关联交易决策权限（本条关联交易决策权限不包括公司为关联人提供担保事项，公司为关联人提供担保的决策权限以《公司章程》及公司对外担保管理制度的规定为准） 1、股东大会有权批准的关联交易 （1）公司与关联自然人发生的交易金额在100万元以上的关联交易； （2）公司与关联法人发生的交易金额在1000万元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易。 2、董事会有权批准的关联交易： （1）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上不足100万元的关联交易； （2）公司与关联法人发生的交易金额在100万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，且未达到本条第1项标准的。 3、总经理有权审批的关联交易：
XXX有限公司 企业关联交易管理办法 为了规范关联交易行为，保证XXX有限公司（以下简称“本公司”）与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《企业会计准则第36号——关联方披露》等有关法律、法规的规定，本公司制订了《XXX有限公司关联交易管理办法》，确保本公司的关联交易行为不损害本公司和全体股东利益。 第一章总则 第一条为保证XXX有限公司（以下简称“公司”）与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司关联交易行为不损害公司和股东的利益，特别是中小股东的合法利益，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《XXX有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的规定，特制定本制度。 第二条公司的关联交易是指公司及其控股子公司与关联人发生的转移资源或义务的事项。 第三条公司的关联交易应当遵循以下基本原则： （一）平等、自愿、等价、有偿的原则； （二）公平、公正、公开的原则； （三）关联方如在股东大会上享有表决权，除特殊情况外，均应对关联交易事项回避表决； （四）与关联方有任何利害关系的董事，在董事会就该关联交易事项进行表决时，应当回避；若因特殊情况无法回避，应按本制度规定程序参与表决，但必须单独出具声明； （五）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要时应聘请专业评估机构或独立财务顾问发表意见。 第二章关联人和关联交易的范围 第四条公司的关联人包括关联法人和关联自然人。 （一）公司的关联法人是指： 1．直接或间接地控制公司；
2．由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； 3．本条第（二）项所列的关联自然人直接或间接控制的企业，或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人； 4．持有公司5%以上股份的法人； 5．中国证监会根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人。 公司与第四条第（一）项2所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成第四条第（一）项2所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事长、总经理或者半数以上的董事属于第四条第（一）项2所列情形者除外。 （二）公司关联自然人是指： 1．持有或者间接持有公司5%以上股份的自然人股东； 2．公司的董事、监事及高级管理人员； 3．本条第(一)项1所列法人的董事、监事和高级管理人员； 4．本条第（二）项1、2所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母； 5．中国证监会根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。 （三）具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人： 1．因与公司关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在未来12个月内，将具有前述本条第（一）项、第（二）项规定情形之一的； 2．过去12个月内，曾经具有前述本条第（一）、（二）项规定情形之一的。 第五条本制度所指关联交易包括但不限于下列事项： （一）购买或出售资产； （二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）； （三）提供财务资助； （四）提供担保； （五）租入或租出资产； （六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）； （七）赠与或受赠资产；
上市公司关联交易管理制度 关联交易管理制度 为规范（以下简称“公司”）关联交易行为，保护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《XXX股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规和规范性文件以及《华工科技产业股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的相关规定，制定本制度。 第一章关联交易管理的组织机构 第一条公司董事会办公室是关联交易管理的归口部门，在董事会秘书的领导下开展关联交易管理工作。董事会办公室主要负责关联人的分析确认、关联交易合规审查及重大关联交易决策的组织，以及信息披露工作。 第二条公司财务部负责关联交易的会计记录、核算、报告及统计分析工作，并按季度报董事会办公室。 公司法律事务部应当为关联交易的判断提供意见。 第三条董事会办公室对汇总上报的关联交易情况进行整理、分析，并按照本制度的规定，保证关联交易决策程序的履行，并按本制度的规定进行披露。 第二章关联人与关联交易
第四条公司的关联人包括关联法人和关联自然人。 第五条具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： 一）间接大概间接控制公司的法人或其他组织； 二）由上述第（一）项法人直接或者间接控制的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织； 三）由本制度第六条所列公司的关联天然人间接大概间接控制的，大概由关联天然人担负董事、初级办理人员的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织； 四）持有公司5%以上股份的法人或其他组织； 五）XXX、XXX或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。 第六条具有以下情形之一的天然人，为公司的关联天然人：一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； 二）公司董事、监事和初级办理人员； 三）本制度第五条第（一）项所列法人的董事、监事和初级办理人员； 四）本条第（一）XXX（二）项所述人士的干系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及
XXXXXXXXXXX有限公司 关联交易管理制度 第一章总则 第一条为了规范XXXXXXXX股份有限公司（以下简称“公司”）的关联交易管理，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；保障公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》等法律法规及《XXXXXXXX 有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，特制定本制度。 第二条公司与关联人之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。 第二章关联人、关联关系和关联交易 第三条公司的关联人包括关联法人和关联自然人。 第四条具有下列情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法人： （一）直接或者间接控制公司的法人或其他组织； （二）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其
控股子公司以外的法人或其他组织； （三）由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织； （四）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人； （五）中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司、主办券商或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织。 第五条具有下列情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （一）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人； （二）公司董事、监事及高级管理人员； （三）本制度第四条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员； （四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母； （五）中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司、主办券商或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然