第二章 财政概念与财政职能

财政学重点复习提纲一．第一章1.财政的定义(10)：财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于履行政府职能和满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

实践中，财政表现为政府的一系列收支活动或政府的理财活动。

财政概念包括以下四个方面的具体含义：(1)财政分配的主体是国家(政府) 。

(2)财政分配的客体是一部分社会产品或国民收入(其中主要是剩余产品) 。

(3)财政分配的形式既有实物和力役形式，也有价值形式。

(4)财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要。

2.区分公共物品和私人物品的标准( 14，了解)区分两者的标准通常是： (1)排他性和非排他性， (2)竞争性和非竞争性。

私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性。

排他性是指个人可以被排出在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱购买之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征，竞争性是这消费者的增加将引起生产成本的增加，没多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。

非排他性是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益，例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权利和义务接受政府提供的义务教育，等等。

非竞争形势公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。

如：大学是公共物品还是私人物品？是公共物品，因为其具有非竞争性与非排他性。

我念大学不能排除其他人念，大学的成本不会因为我的加入而增加。

3.财政的三大职能(26--30)只要存在政府和财政，财政的三大职能就不会消失。

(1) 资源配置职能，广义地理解可以是指社会总产品的配置，狭义地理解可以是指生产要素的配置。

其财政配置的机制和手段主要有：O在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占 GDP 的合理比例，从而实现资源配置总体效率。

财政学课后题答案（完整版）第一章导论1.结合实际谈谈生活中的财政现象。

答案：本题的答案有很多种，但是只要从财政学的定义出发，所举例子为政府的收入、支出等财政现象均为正确答案。

比如税收、政府补助等等。

2.如何学习财政学，财政学的学习有哪些方法？答案：（1）学习财政学的基本方法为唯物辩证法。

首先首先应当正确理解掌握财政学中的一些基本概念、基本范畴，这是理解财政学一般原理的前提条件；其次，学习财政学、研究财政学应当理论联系实际。

（2）学习财政学的具体方法为实证分析法和规范分析法相结合。

（3）学习财政学应该主要比较学习，即进行中外的比较，注意辨别学习西方的财政理论知识。

第二章财政与财政职能1. 简略的财政概念。

答：财政作为一个经济范畴，是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家（或政府）在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值或国民收入，用于满足实现其职能需要的收支活动。

2. 市场失效的主要表现。

答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面，而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。

主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。

（2）市场无效，即市场配置资源的功能失效。

主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。

3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。

答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性，消费的竞争性或非竞争性。

纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。

公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以，比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。

4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。

答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。

财政的概念和财政职能1. 财政的概念1.1 定义财政是指国家通过征收税收、发行货币、进行财政支出和调节等手段，管理国家财政收支，并制定相关财政政策的一种行政管理活动。

简而言之，财政就是国家通过财政手段来管理国家财政收支和影响经济运行。

1.2 基本特征•集中性：财政是国家行政权力的体现，由国家政府来行使，并以国家总收入为基础。

•必要性：财政是国家履行职能和实现公共利益的基础和保障。

•综合性：财政活动与经济、政治、社会和文化等各个领域相互联系、相互作用。

1.3 财政的目标财政的目标是以国家利益和公共利益为出发点，通过合理配置和调节国家财政收入和支出，实现经济增长、社会公平、稳定发展等目标。

2. 财政职能财政作为一种行政管理活动，具有以下几个基本职能：2.1 收入职能财政的收入职能主要包括征税、收费以及其他非税收入的收取。

国家通过税收和其他收入的征收，获取必要的财政资金用于履行职能和提供公共服务。

2.2 支出职能财政的支出职能主要包括社会保障、基本公共服务和公共投资等方面的支出。

国家根据公共利益和社会需求，通过财政支出满足人民群众的基本生活需要和提供公共物品。

2.3 调节职能财政的调节职能是指通过财政手段调节经济运行，实现宏观经济调控的目标。

国家可以通过财政政策调节财政收支比例、调整税收和支出结构等手段，对经济进行引导和控制。

2.4 管理职能财政的管理职能主要包括财政预算、审计、会计等方面的管理工作。

国家通过财政管理，确保财政活动的合法性、规范性和透明度，保障财政资金的合理使用和管理。

3. 财政与其他经济活动的关系财政与其他经济活动相互关系密切，相互制约、相互促进。

财政通过税收征收和财政支出等手段，影响经济运行和社会发展。

同时，经济发展也会对财政产生重要影响，如经济增长可以提高财政收入，经济萧条会减少财政收入。

此外，财政与货币政策、产业政策、金融政策等政策相互配合，共同实现国家经济建设和社会发展的目标。

第一章 财政学对象（财政概念和财政职能）第一节 财政概念一、 财政的基本含义和基本特征1) 财政是一种国家或政府的经济行为。

财政是国家（政府）的分配行为。

因此，财政活动的主体就是国家或政府。

剩余产品是财政产生的基础，国家（政府）是财政产生的前提。

2) 公共财政的含义和精神实质P13第二节 公共物品和公共需要1.私人物品私人物品是由市场供给用于满足个人需求的商品和服务。

食品、衣服、房屋、汽车等。

对于私人物品而言，产品的总量等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数的总和，这意味着私人商品具有可加性和可分割性。

即： 私人物品的两个基本特征：排他性：私人物品的产权所有者拥有享用该物品的权利，并且能够将他人排除在享用该物品之外；排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品。

竞争性：随着消费者数量的增加，生产该物品的的边际成本也相应增加。

一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量。

私人物品的生产和供给：可以通过市场机制的引导，由追逐利益最大化的企业自主生产，实现资源的最优配置。

2.公共物品是“私人物品”（privategoods ）的对立物，指的是满足社会共同需要的产品和服务。

∑==ni ijj X X 1与私人物品的私人的、单个的消费性质不同，公共产品具有联合的、共同的消费性质。

存在形态：普遍广泛存在，诸如国防、社会治安、政府管理、路灯、垃圾清理、防洪堤坝、道路、桥梁、下水道……公共产品的特征共同消费性是决定是否公共物品的根本特征，具体表现为两个特性：（1）非排他性。

即只要有人提供了公共产品，不管该提供者是否愿意让他人消费该产品，在产品效应覆盖的范围和区域内，任何人都能够“消费”该产品，都能够享受该服务。

原因：公共物品的提供者要想不让某人消费该产品，或者是技术上做不到，或者是阻止他人消费该产品的成本费用过于昂贵也实际上不可能。

这点，与私人物品所具有的消费时的排他性，即物品只能由提供者或购买者自己个人消费，而可以不让他人参与消费，形成了鲜明的对比。

第一章 财政学对象（财政概念和财政职能）第一节 财政概念一、财政的基本含义和基本特征1) 财政是一种国家或政府的经济行为。

财政是国家（政府）的分配行为。

因此，财政活动的主体就是国家或政府。

剩余产品是财政产生的基础，国家（政府）是财政产生的前提。

2) 公共财政的含义和精神实质P13第二节 公共物品和公共需要1.私人物品私人物品是由市场供给用于满足个人需求的商品和服务。

食品、衣服、房屋、汽车等。

对于私人物品而言，产品的总量等于每一个消费者所拥有或消费的该商品数的总和，这意味着私人商品具有可加性和可分割性。

即： ● 私人物品的两个基本特征：排他性：私人物品的产权所有者拥有享用该物品的权利，并且能够将他人排除在享用该物品之外；排他性是指一个人消费了一单位某种物品就排除了其他人来消费这同一单位物品。

竞争性：随着消费者数量的增加，生产该物品的的边际成本也相应增加。

一个人消费了某种物品就减少了这种物品供其他人消费的数量。

私人物品的生产和供给：可以通过市场机制的引导，由追逐利益最大化的企业自主生产，实现资源的最优配置。

2.公共物品✓ 是“私人物品”（private goods ）的对立物，指的是满足社会共同需要的产品和服务。

✓ 与私人物品的私人的、单个的消费性质不同，公共产品具有联合的、共同的消费性质。

✓ 存在形态：普遍广泛存在，诸如国防、社会治安、政府管理、路灯、垃圾清理、防洪堤坝、道路、桥梁、下水道……● 公共产品的特征共同消费性是决定是否公共物品的根本特征，具体表现为两个特性：（1）非排他性。

即只要有人提供了公共产品，不管该提供者是否愿意让他人消费该产品，在产品效应覆盖的范围和区域内，任何人都能够“消费”该产品，都能够享受该服务。

原因：公共物品的提供者要想不让某人消费该产品，或者是技术上做不到，或者是阻止他人消费该产品的成本费用过于昂贵也实际上不可能。

⏹ 这点，与私人物品所具有的消费时的排他性，即物品只能由提供者或购买者自己个人消费，而可以不让他人参与消费，形成了鲜明的对比。

初级经济师《财政税收》高频考点第一章　财政的概念与职能高频考点1：财政产生的条件财政产生的经济条件和物质基础：生产力的发展，剩余产品的出现。

财政产生的政治条件：私有制、阶级和国家的出现。

财政是随着国家的产生而产生的。

【例题】财政是随着( )的产生而产生的。

A .资本主义B．封建制度C . 社会化大生产D . 国家『正确答案』：D高频考点2：市场效率市场→指买卖双方进行交易的场所。

市场是社会分工和商品交换的产物，哪里有社会分工和商品交换，哪里就有市场。

决定市场规模和容量的因素有：购买者、购买力和购买欲望。

高频考点：市场效率市场效率是指完全竞争状态下所达到的帕累托最优效率(以意大利经济学家维弗雷多·帕累托的名字命名)。

帕累托最优，也称为帕累托效率，是指资源分配的一种理想状态，假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。

帕累托最优是公平与效率的“理想王国”。

高频考点3：市场失灵在现实经济活动中，完全竞争状态是不存在的，因为其四个条件不可能得到完全满足，全社会的各项需要并非都能通过市场机制得以实现。

市场在资源配置方面存在低效率的情况，称为市场失灵。

市场失灵→指在充分尊重市场机制作用的前提下，市场仍然无法有效配置资源和正常发挥作用的现象。

非排他性：指一个人对公共物品的享用并不影响另一个人的享用;非竞争性：指消费者的增加不会引起生产成本的增加。

垄断(1)造成垄断的原因：技术进步;市场扩大;企业为获得规模效应而进行的兼并。

(2)垄断的影响：一旦企业获利依赖于垄断地位，竞争与技术进步就会受到抑制。

【补充】垄断(Monopoly)的含义：一般指唯一的卖者在一个或多个市场，通过一个或多个阶段，面对竞争性的消费者。

财政的概念与特征高频考点4:公共财政的理论基础是“公共物品”和“市场失灵”理论。

公共物品的特征决定了市场在提供公共物品方面是失灵的，它必须由政府财政来提供，因此这就决定了政府财政支出的范围。

财政学复习第二章财政与财政职能一、财政的概念财政既是一个经济范畴，又是一个历史范畴。

作为一个历史范畴，它是伴随着国家产生而产生的；作为一个经济范畴，它是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家（或政府）在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值或国民收入，用于满足实现其职能需要的收支活动。

同时，由于政府财政收支活动体现了政府与其他经济主体之间的利益关系，而这种利益关系在不同社会制度下具有不同的性质，所以不同社会制度下的财政具有不同的性质。

国家的性质决定着财政的性质，完整的财政概念是一般和特殊的统一。

财政产生的条件：①经济条件：生产力发展②政治条件：国家财政本质：国家分配关系1.分配主体：国家2.分配客体：m3.分配目的：满足社会公共需要（实现国家职能）4.分配形式：货币二、市场市场有效：在完全竞争市场下，市场机制成为资源配置的最佳方式，即帕累托最优状态。

市场失效：①市场低效：现实市场中存在不符合完全竞争市场假设的条件，使市场机制无法实现对资源的高效配置。

②市场无效：现实市场严格符合完全竞争的所有条件，但其运行结果也不是有效率的。

市场失效的原因：第一，竞争失灵或垄断的存在（1）竞争失灵的原因：①规模报酬递增：某些产品或行业所具有的经营规模越大，收益率越高的状态规模报酬递增的特点：由于规模报酬递增状态的存在，必然产生自然垄断的结果。

所谓自然垄断，强调的是由于自然状态而导致的垄断，而不是人为的结果。

②范围经济（成本弱增性）：如果一家企业能比两家或两家以上的企业以较低的成本生产一定数量的某种产品或一组产品，则存在成本弱增性，相应的，企业所在的产业就是自然垄断产业。

（2）垄断的市场失效性：A.自然垄断也是垄断，而垄断本身就否定了充分竞争B.市场失效就无法按照MC=MR的原则定价（3）竞争失灵的解决方案：公共的或政府的介入这些行业与公共产品不同，私人资本可以进入该行业（或进入的太多，因为可获得垄断利润）政府的干预就是针对垄断的特点进行的。

第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。

而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。

不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。

什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。

在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。

比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。

但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。

因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。

2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。

市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。

市场失灵主要表现在：(1)垄断。

(2)信息不充分和不对称。

(3)外部效应与公共物品。

4）收入分配不公。

(5)经济波动。

3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。

答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。

图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。

图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。

第二章社会主义市场经济下的财政概念与财政职能一、单选1．下列属于公共物品的是：A．公共汽车B。

高等教育C．国防设施D。

高速公路2．社会主义市场经济体制下财政的职能包括；A．筹集资金、供给资金、调节经济B．资源配置、调节经济、发展经济C．资源配置、收入分配、稳定和发展经济D．收入分配、稳定经济、发展经济3．财政职能是指；A．对财政在经济和社会生活中作用的概括B．财政在经济和社会生活中固有的、不以人的意志为转移的功能C．财政分配对社会起到的能动作用D．财政的活动范围和作用4．社会主义市场经济体制下，重新认识财政概念，概括财政职能的基本立足点是：A．国家的政治制度与政权结构B．财政与银行信贷的关系C．政府与市场的关系D．国民经济的所有制结构5．经济稳定的目标集中体现在：A．物价水平保持不变B．社会总供给和总需求大体平衡C．国际收支基本平衡D．劳动力充分就业6．综观财政诸职能的矛盾与协调，最终可以归结为的冲突与权衡A．政府与市场B．物质文明建设与精神文明建设C．失业与通货膨胀D．公平与效率二、判断题1．满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分．2．公共物品具有两个特性，即排他性和竞争性．3．在发达国家的市场经济中，市场机制的发展已经克服了自身的种种缺陷，市场失灵现象不复存在．4．充分就业就是指可就业人口全部实现就业，失业率为零．5．当社会总供求保持平衡时，财政收支也必然达到平衡．6．由于公平与效率具有统一性，因此，在财政政策的实施过程中，应将十者放在同等重要的位置来考虑．三、填空题1．市场失灵的主要表现有、、、收入分配不公和经济波动。

2．政府干预市场的主要手段有、、。

3．资源配置，广义的理解是指的配置，狭义的理解是指的配置。

4．收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括和两个层次。

第三章财政支出规模与结构一、单选1．下列指标中，哪一个指标最能切实际地反映财政活动规模？A．财政收入占ＧＤＰ比重 B. 中央收入占ＧＤＰ比重C．地方收入占ＧＤＰ比重 D. 财政支出占ＧＤＰ比重2. 从经济发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是：A. 不断膨胀B. 日渐缩小C. 基本保持不变D. 无规律波动3. 在经济发展的成熟阶段，财政支出中的支出将急剧增长。