2019年中级金融专业知识与实务考试大纲

2021 中级会计职称?会计实务?考试大纲第11 章第十一章负债及借款费用【根本要求】( 一) 掌握职工薪酬的定义和内容( 二) 掌握职工薪酬确实认和计量( 三) 掌握长期借款、应付债券和长期应付款的会计处理( 四) 掌握承租人叶融资租赁的会计处理( 五) 掌握借款费用的范围和确认原那么( 六) 掌握借款费用资本化期间和资本化金额确实定( 七) 熟悉借款费用应予资本化的借款范围( 八) 了解金融负债与权益工具的区分第一节应付职工薪酬一、职工薪酬的内容职工薪酬，是指企业为获得职工 ; 提供的效劳或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

企业提供应职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬这里所称的职工，是指与企业汀立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工，也包括且未与企业汀立劳动合同但由企业正式任命的人员。

木与企业订立劳动合同或未由其正式任命，但向企业所提供效劳与职工所提供效劳类似的人员，也属于职工的范畴，包括通过企业与劳务中介公司签订用上合同而向企业提供效劳的人员。

短期薪酬，是指企业在职工提供相关效劳的年度报告期间结束后十二个月内需要全部介以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职上教台经费，短期带薪缺勤，短期利润分享方案，非货币性福利以及其他短期薪酬。

带薪缺勤，是指企业支付工资或提供补偿的职上缺勤，包括年休假、病假、短期伤残、婚假、产瑕、丧假、探亲假等。

利润分享方案，是指因职工提供效劳而与职工达成的基于利润或其他经营成果提供薪酬的协议。

离职后福利，是指企业为获得职工提供的效劳而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

2019中国证监会考试大纲（财经类）一、考试目的考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的财金专业知识和相关知识的应用能力。

二、考试内容与试卷结构考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。

报考财金类职位的考生参加本类别的专业科目考试。

财金类专业科目考试试题由以下两部分组成：(一)证券期货基础知识1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题(二)专业知识—财金1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题三、答题要求考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。

考生必须用2B 铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。

四、样题(一)单项选择题(每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分)1、下列哪个选项是国内生产总值的简称( )?A：GDPB：NNPC：GNPD：NI答：( A )(二)多项选择题(每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)1、下列选项错误的是( )?A：国内生产总值简称GDPB：国内生产总值简称NNPC：国内生产总值简称GNPD：国内生产总值简称NI答：(BCD)(三)不定项选择题(每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)1、下列选项错误的是( )?A：国内生产总值简称GDPB：国内生产总值简称NNPC：国内生产总值简称GNPD：国内生产总值简称NI答：(BCD)五、考查知识点(一)经济学基本原理1、供给与需求掌握需求理论、供给理论、均衡价格理论、弹性理论。

2、企业理论掌握生产理论、生产函数、成本与利润。

3、市场失灵掌握公共品、外部性、信息不对称。

4、宏观经济学及宏观经济政策掌握国民收入核算与方法、国民收入决定理论、总需求分析、总需求-总供给模型、通货膨胀与失业、宏观经济政策目标与工具。

2020年中级经济师(金融专业知识与实务)考试大纲考试目的测查应试人员是否理解和掌握货币与货币流通、信;用与利息、金融机构、金融市场、商业银行的资本与负债、商业银行的资产与中间业务、商业银行会计、金融风险与金融监管、国际金融基础等相关的原理、方法、技术、规范(规定)等,以及是否具有从事金融专业实务工作的初步能力。

考试内容与要求1.货币与货币流通。

识别货币形态的发展演变以及各类货币形态的基本特征，总结现金流通和存款货币流通的渠道，理解广义货币流通。

理解各类货币需求理论，分析费雪、凯思斯、弗里德曼的货币需求理论，理解货币供给口径，理解银行信贷收支、国家财政收支与货币供应量的关系，理解货币均衡，总结通货膨胀与通货紧缩的类型以及形成原因。

2.信用与利息。

识别信用及其特征，理解信用的产生与发展，辨别现代信用的形式，辨别信用工具及分类，理解社会信用体系与社会征信体系，理解利息的性质，总结利率的种类，辨别影响利率的因素，分析我国现行的利率体系与利率市场化内容，掌握存、贷款利息的计算方法。

3.金融机构。

理解金融机构的性质和分类，诠释金融机构的职能和业务，辨别非银行金融机构之间的业务差异，分析我国金融监管机构的监管目标、职能定位和法定职责。

4.金融市场。

理解金融市场的分类，比较票据市场、同业拆借市场、证券回购市场、大额可转让定期存单市场和企业短期融资券市场的差异，理解股票、债券、证券投资基金和可转换债券的特点、分类与区别，理解证券发行市场和流通市场，了解证券交易程序，分析金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换和信用衍生品交易的特征和基本操作，掌握貼現率、同业拆借利率、国债回购交易利率、债券收益率、股票价格指数、市盈率的计算方法。

5.商业银行的资本与负债。

理解资本的功能和我国商业银行资本管理，概括巴塞尔协议的发展及其对我,国银行业的影响，掌握商业银行存款负债的种类及其管理，分析商业银行存款量的影响因素，理解商业银行借入负债的种类。

2019年经济师《中级金融》考试大纲一、金融市场与金融工具考试目的测查应试人员是否掌握有关金融市场和金融工具等金融基本知识，并能够分析不同金融市场和金融工具的特性，在有关金融市场上运用相应的金融工具进行投资。

考试内容(一)金融市场与金融工具概述金融市场的含义、构成要素、金融市场的结构、金融市场的功能。

金融工具的类型和性质。

金融市场的类型。

(二)传统的金融市场及其工具货币市场及其构成，货币市场工具。

资本市场及其构成，资本市场工具。

外汇市场及其交易类型。

(三)金融衍生品市场及其工具金融衍生品的概念与特征；金融衍生品市场的交易机制。

金融远期，金融期货，金融期权，金融互换，信用衍生品。

(四)我国的金融市场及其工具我国的金融市场及其发展。

我国的货币市场及其工具。

我国的资本市场及其工具。

我国的外汇市场及其运作。

我国的金融衍生品市场及其工具。

二、利率与金融资产定价考试目的测查应试人员是否掌握利率的风险结构与期限结构、利率决定理论、金融资产定价理论，并能够计算现金流的现值与期值、金融资产的收益率及价格。

考试内容(一)利率的计算利率的含义与种类。

单利与复利、系列现金流、连续复利下现值的计算。

(二)利率决定理论利率的风险结构；利率的期限结构。

古典利率理论、流动性偏好理论和可贷资金理论的主要内容。

(三)收益率名义收益率、到期收益率的含义；零息债券、附息债券、永久债券等到期收益率的计算。

实际收益率、本期收益率的含义及计算。

(四)金融资产定价债券和股票的定价方法及理论价格的推算。

有效市场理论的含义和分类，资本资产定价理论及其假设条件，资本市场线的含义，期权定价模型的主要内容。

(五)我国的利率市场化我国利率市场化改革的总体思路，我国利率市场化的进程，以及进一步推进利率市场化改革的条件。

三、金融机构与金融制度考试目的测查应试人员是否掌握金融机构的性质与类型、各类不同金融机构的特点，金融制度的相关知识，我国金融机构的类型、演变与功能，并能够分析和把握金融机构和金融制度的发展趋势。

考试目的通过本科目考试，测查应试人员对银行公司信贷领域相关知识的掌握程度及综合运用相关知识和技能合法、合规处理银行公司信贷实际业务的能力，包括对公司信贷基础知识、固定资产项目评估的内容和要求，公司信贷操作流程、分析方法和管理要求等，以及公司信贷相关法律法规等的掌握程度，并充分掌握银行公司信贷业务的发展趋势。

考试内容一、公司信贷(一)熟练掌握公司信贷的要素和种类;(二)掌握公司信贷管理的原则、流程和组织架构;(三)掌握开展绿色信贷的基本方法和要求;(四)熟练掌握公司信贷主要产品。

二、贷款申请受理和贷前调查(一)熟练掌握借款人应具备的资格和基本条件、借款人的权利和义务、借款人分类;(二)全面掌握面谈访问的内容和方式、内部意见反馈的步骤以及贷款意向阶段的材料准备和注意事项;(三)熟练掌握贷前调查的方法和内容;(四)熟练掌握贷前调查报告的基本内容。

三、借款需求分析(一)熟练掌握借款需求影响因素的分析方法;(二)熟练掌握借款需求的分析方法，能够运用相关资料判断企业是否需要借款，以及借款需求是由何原因引起;(三)熟练掌握借款需求与负债结构之间关系的分析方法;(四)掌握固定资产和流动资金融资需求的测算方法。

四、贷款环境风险分析(一)掌握国别风险的主要类型、评估与评级、风险限额与准备金;(二)掌握区域风险的分析方法;(三)掌握行业风险的分析方法和行业信贷政策管理。

五、客户分析与信用评级(一)熟练掌握客户品质分析的内容和方法;(二)熟练掌握客户财务分析的内容和方法;(三)掌握客户信用评级的对象、因素、方法和流程;(四)理解并掌握债项评级的因素、方法、程序;(五)熟悉评级结果的运用。

六、固定资产贷款项目评估(一)熟练掌握项目评估的内容和要求;(二)熟练掌握项目非财务分析的方法和内容，能够综合运用各项分析方法进行项目评估;(三)熟练掌握项目财务分析的方法和内容，能够综合运用各项分析方法进行项目评估。

七、担保管理(一)熟练掌握贷款担保的分类、范围、原则和作用;(二)熟练掌握贷款保证人的资格与评价，保证担保的一般规定、主要风险与管理要点，及银担业务合作的风险防范;(三)熟练掌握抵押担保的设定条件、一般规定、主要风险及管理要点;(四)熟练掌握质押担保的设定条件、一般规定、主要风险及管理要点，及质押与抵押的区别;(五)熟练掌握商业银行押品管理的基本原则、押品风险控制的基本要求，押品的实物管理与存续期管理。

2019年中级经济师《金融专业》真题及答案解析(11月3日上午)一、单项选择题（共70题，每题1分，每题的备选项中，只有1个最符合题意）1、下列经营活动中，属于商业银行负债管理范畴的是（）。

A．借入款管理B．现金管理C．贷款管理D．债券投资管理【答案】：A【解析】：商业银行负债管理主要包括存款管理和借入款管理。

存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源，存款管理是商业银行负债管理的重点。

2、以外国货币表示本国货币的价格，这种汇率称为（）。

A．本币汇率B．外汇汇率C．即期汇率D．远期汇率【答案】：A【解析】：间接标价法又称应收标价法是以一定整数单位（1、100、10000等）的本国货币为标准，折算为若干单位的外国货币。

这种标价法是以外国货币表示本国货币的价格，因此可以称为本币汇率。

3、目前我国外债管理主要实行（）。

A．指标管理B．注册管理C．计划管理D．登记管理【答案】：D【解析】：我国对外债还实行登记管理，债务人按照国家有关规定借用外债，并办理外债登记。

国家外汇管理局及其分支局负责外债的登记、账户、使用、偿还以及结售汇等管理、监督和检查。

4、在持币动机中，凯恩斯认为对利率反应最为敏感的是（）。

A．投机动机B．交易动机C．贮藏动机D．预防动机【答案】：A【解析】：凯恩斯认为基于投机动机的货币需求则取决于利率水平。

5、按照金融交易是否有固定场所，金融市场可划分为（）。

A．公开市场与议价市场B．发行市场与流通市场C．货币市场与资本市场D．场内市场与场外市场【答案】：D【解析】：金融市场的类型6、目前我国同业拆借市场的主要品种是（）。

A．7天拆借B．隔夜拆借C．14天拆借D．1个月拆借【答案】：B7、在信托当事人中，有权承认信托最终决算结果的是（）。

A．委托人B．管理人C．受益人D．受托人【答案】：C【解析】：受益人是在信托关系中享有信托受益权的人，其权利主要包括：承享委托人所享有的各种权利；依法转让和继承信托受益权；将信托受益权用于清偿到期不能偿还的债务；信托终止时，信托文件未规定信托财产归属的，受益人最先取得信托财产；当信托结束时，有承认最终决算的权力，只有当受益人承认信托业务的最终决算后，受托人的责任才算完成。

第1章公司信贷概述1.1 公司信贷基础1.1.1 公司信贷相关概念1.1.2 公司信贷的基本要素1.1.3 公司信贷的种类1.2 公司信贷的基本原理1.2.1 公司信贷理论的发展1.2.2 公司信贷资金的运动过程及其特征1.3 公司信贷管理1.3.1 公司信贷管理的原则1.3.2 信贷管理流程1.3.3 信贷管理的组织架构第2章公司信贷营销2.1 目标市场分析2.1.1 市场环境分析2.1.2 市场细分2.1.3 市场选择和定位2.2 营销策略2.2.1 产品营销策略2.2.2 定价策略2.2.3 营销渠道策略2.2.4 促销策略2.3 营销管理2.3.1 营销计划2.3.2 营销组织2.3.3 营销领导2.3.4 营销控制第3章贷款申请受理和贷前调查3.1 借款人3.1.1 借款人应具备的资格和基本条件3.1.2 借款人的权利和义务3.2 贷款申请受理3.2.1 面谈访问3.2.2 内部意见反馈3.2.3 贷款意向阶段3.3 贷前调查3.3.1 贷前调查的方法3.3.2 贷前调查的内容3.4 贷前调查报告内容要求第4章贷款环境分析4.1 国家与地区分析4.1.1 国别风险分析4.1.2 区域风险分析4.2 行业分析4.2.1 行业风险的概念及其产生4.2.2 行业风险分析4.2.3 行业风险评估工作表第5章借款需求分析5.1 概述5.1.1 借款需求的含义5.1.2 借款需求分析的意义5.1.3 借款需求的影响因素5.2 借款需求分析的内容5.2.1 销售变化引起的需求5.2.2 资产变化引起的需求5.2.3 负债和分红变化引起的需求5.2.4 其他变化引起的需求5.3 借款需求与负债结构第6章客户分析6.1 客户品质分析6.1.1 客户品质的基础分析6.1.2 客户经营管理状况6.2 客户财务分析6.2.1 概述6.2.2 资产负债表分析6.2.3 损益表分析6.2.4 现金流量分析6.2.5 财务报表综合分析6.3 客户信用评级6.3.1 客户信用评级的概念6.3.2 评级因素及方法6.3.3 操作程序和调整第7章贷款项目评估7.1 概述7.1.1 基本概念7.1.2 项目评估的内容7.1.3 项目评估的要求和组织7.1.4 项目评估的意义7.2 项目非财务分析7.2.1 项目背景分析7.2.2 市场需求预测分析7.2.3 生产规模分析7.2.4 原辅料供给分析7.2.5 技术及工艺流程分析7.2.6 项目环境条件分析7.2.7 项目组织与人力资源分析7.3 项目财务分析7.3.1 财务预测的审查7.3.2 项目现金流量分析7.3.3 项目盈利能力分析7.3.4 项目清偿能力分析7.3.5 财务评价的基本报表7.3.6 项目不确定性分析第8章贷款担保分析8.1 贷款担保概述8.1.1 担保的概念8.1.2 贷款担保的作用8.1.3 贷款担保的分类8.1.4 担保范围8.2 贷款抵押分析8.2.1 贷款抵押的设定条件8.2.2 贷款抵押风险分析8.3 贷款质押分析8.3.1 质押与抵押的区别8.3.2 贷款质押的设定条件8.3.3 贷款质押风险分析8.4 贷款保证分析8.4.1 保证人资格与条件8.4.2 贷款保证风险分析第9章贷款审批9.1 贷款审批原则9.1.1 信贷授权9.1.2 审贷分离9.2 贷款审查事项及审批要素9.2.1 贷款审查事项9.2.2 贷款审批要素9.3 授信额度9.3.1 授信额度的定义9.3.2 授信额度的决定因素9.3.3 授信额度的确定流程第10章贷款合同与发放支付10.1 贷款合同与管理10.1.1 贷款合同签订10.1.2 贷款合同管理10.2 贷款的发放10.2.1 贷放分控10.2.2 贷款发放管理10.3 贷款支付10.3.1 实贷实付10.3.2 受托支付10.3.3 自主支付第11章贷后管理11.1 对借款人的贷后监控11.1.1 经营状况监控11.1.2 管理状况监控11.1.3 财务状况监控11.1.4 还款账户监控11.1.5 与银行往来情况监控11.2 担保管理11.2.1 保证人管理11.2.2 抵(质)押品管理11.2.3 担保的补充机制11.3 风险预警11.3.1 风险预警程序11.3.2 风险预警方法11.3.3 风险预警指标体系11.3.4 风险预警的处置11.4 信贷业务到期处理11.4.1 贷款偿还操作及提前还款处理11.4.2 贷款展期处理11.4.3 依法收贷11.4.4 贷款总结评价11.5 档案管理11.5.1 档案管理的原则和要求11.5.2 贷款文件的管理11.5.3 贷款档案的管理11.5.4 客户档案的管理第12章贷款风险分类12.1 贷款风险分类概述12.1.1 贷款分类的含义和标准12.1.2 贷款分类的意义12.1.3 贷款风险分类的会计原理12.2 贷款风险分类方法12.2.1 基本信贷分析12.2.2 还款能力分析12.2.3 还款可能性分析12.2.4 确定分类结果12.3 贷款损失准备金的计提12.3.1 贷款损失准备金的含义和种类12.3.2 贷款损失准备金的计提基数和比例12.3.3 贷款损失准备金的计提原则12.3.4 贷款损失准备金的计提方法第13章不良贷款管理13.1 概述13.1.1 不良贷款的定义13.1.2 不良贷款的成因13.1.3 不良贷款的处置方式13.2 现金清收13.2.1 现金清收准备13.2.2 常规清收13.2.3 依法清收13.3 重组13.3.1 重组的概念和条件13.3.2 贷款重组的方式13.3.3 司法型贷款重组13.4 以资抵债13.4.1 以资抵债的条件及抵债资产的范围13.4.2 抵债资产的接收13.4.3 抵债资产管理13.5 呆账核销13.5.1 呆账的认定13.5.2 呆账核销的申报与审批13.5.3 呆账核销后的管理希望以上资料对你有所帮助，附励志名3条：1、积金遗于子孙，子孙未必能守；积书于子孙，子孙未必能读。

2019中级经济师《金融实务》真题解析全科中级经济真题下载一、单项选择题(共60题，每题1分，每题的备选项中，只有一个最符合题意)【单选题-题号1】在我国金融市场中，基金托管人是取得基金托管资格的（）。

A．商业银行B．信托公司C．基金公司D．证券公司【答案】A【答案解析】本题考查基金当事人的相关知识。

在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

【单选题-题号2】新中国成立以来，在国内发行第一笔外币债券的金融机构是（）。

A．国家开发银行B．中国人民银行C．中国进出口银行D．中国农业发展银行【答案】A【答案解析】本题考查第一章，我国的资本市场及其工具的相关知识，2003年国家开发银行在国内发行了5亿美元的金融债券，这是中华人民共和国成立以来在国内发行的第一笔外币债券。

【单选题-题号3】在信托公司客户关系管理中处于核心地位的是（）。

A．客户需求管理B．客户供给管理C．客户资源管理D．客户稳定管理【答案】A【答案解析】本题考查信托公司管理的相关知识。

信托公司客户关系管理的核心是客户需求的管理，因此，了解、分析和满足客户的需求应始终作为信托公司客户关系管理的重中之重。

【单选题-题号4】2016年6月6日起，中国人民银行将个人投资认购大额存单的起点金额调整到（）。

A．50B．20C．30D．10【答案】B【答案解析】2016年6月6日起，中国人民银行进一步将个人投资认购大额存单的起点金额由30万元调整到20万元。

【单选题-题号5】按照我国《绿色债券发行指引》规定，债券募集资金占项目总投资比例放宽至()A．90%B．40%C．80%D．70%【答案】C【答案解析】本题考查债券发行的相关知识。

国家发展和改革委员会发布的《绿色债券发行指引》规定，债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%。

【单选题-题号6】以汇率形成机制为标准，汇率可分为（）。

A．即期汇率和远期汇率B．官方汇率和市场汇率C．双边汇率和多边汇率D．基本汇率和套算汇率【答案】B【答案解析】本题考查汇率的概念。

经济专业技术资格考试经济基础知识(中级)考试大纲考试目得测查应试人员就是否理解与掌握经济学基础、财政货币与金融、统计、会计、法律等相关得原理、方法技术、规范(规定）等,以及就是否具有从事经济专业工作得基础知识与能力。

考试内容与要求第一部分经济学基础1、市场需求、供给与均衡价格.理解市场需求市场供给与均衡价格，运用市场基本理论分析市场需求、市场供给与市场价格之间关系。

2、消费者行为分析。

理解经济人假设、预算约東与消费者均衡,掌握消费者偏好、预算约東、消费者均衡条件与需求曲线得推导、价格变动得效应,理解消费者行为理论，解释生活中得消费现象.3、生产与成本理论。

理解生产函数与成本函数，掌握生产者得组织形式、企业形成得理论，辨别成本函数得基本形式与短期成本函数各种曲线得基本形状与特征.４、市场结构理论。

理解市场结枃与价格歧视，掌握市场结构与生产者决策理论,辨别不同类型市场结构及其生产者行为.5、生产要素市场理论.理解生产者使用生产要素得原则，掌握生产要素市场理论基本内容，理解劳动供给曲线与均衡工资决定方法6、市场失灵与政府得干预。

理解资源配置原理最优配置与帕累托最优状态，掌握市场失灵理论与政府对微观经济活动干预得基本理论，解释市场垄断、公共产品、外部性、信息不对称与资源配置效率得关系，辨别政府干预市场得方式与措施。

7、国民收入核算与简单得宏观经济模型。

理解国内生产总值与国民收入,辨别国民收入核算方法,掌握消费、储蓄、投资、总需求与总供给等宏观经济基本理论，理解消费、储蓄、投资与国民收入之间关系。

8、经济増长与经济发展理论。

理解经济增长与经济发展得基本原理，理解经济增长与经济发展得影响因素,掌握经济发展新常态得特征。

9、价格总水平与就业、失业。

理解价格总水平就业与失业、就业弹性系数10、国际贸易理论。

掌握国际贸易得基本理论，辨别影响国际贸易规模与特征得因素，辨别政府对进出口贸易得调控与干预方式。

第二部分财政11、公共物品与财政职能。

一、有价证券的发行与交易（一）票据发行1、票据发行的涵义票据是由出票人签发无条件约定自己或指定他人，以支付一定金额为目的，可以转让流通的凭证。

它是体现债权人，债务人之间信用关系的书面文件。

短期票据的特点：高贴水性、高利润性、高风险性。

2、票据发行的方式国际上商业票据发行方式我国银行结算中使用的票据大面额可转让定期存单：CD单就西方国家而言，其发行方式有随借发行和分档发行发行两种方式。

（二）有价证券发行1、有价证券发行组成一般由发行人、认购者、中介机构、自律性组织及有价证券监管机构组成。

2、有价证券发行方式有价证券国际通行发行方式一般有公募和私募两种股票发行可以分为新设立股份公司发行和增资扩股发行两种。

3、我国有价证券发行方式我国国债发行方式：我国国债发行方式具体可以分为两个阶段：一是1981年至1995年国债发行采取行政分配、承购包销和公开招标方式。

二是1996年开始国债发行采取国际化、市场化方式，主要有公开招标与承购包销两种形式。

我国股票发行方式：我国股票发行方式分为内资股发行方式和外资股发行方式两种。

（三）有价证券交易1、有价证券场内交易：是指通过证券交易所进行的有价证券交易。

证券交易所：有价证券场内交易的四种形式有价证券回购交易证券交易所B股交易等2、有价证券场外交易它是通过柜台交易市场进行的有价证券交易，即在证券交易所以外进行的有价证券交易的松散、无形市场，通常是在券商的店号或店号所设的柜台进行。

（四）我国票据交易的法律规定票据交易法律规定的目的票据法律关系的规定票据行为的法律规定票据交易的法律规定票据贴现的法律规定（五）我国有价证券交易的法律规定我国有价证券交易的法律依据主要有《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证券监督管理委员会与证券交易所制定的具体管理规定、办法等有价证券交易法律规定的目的有价证券交易原则的法律规定有价证券交易的一般法律规定有价证券上市的法律规定有价证券交易禁止交易行为的法律规定二、利率与有价证券价格（一）利率与有价证券的收益曲线效应分析1、收益率曲线：是指那些期限不同、却有着相同流动性、税率结构与信用风险的金融资产的利率曲线。

2019中级会计职称《会计实务》考试大纲第9章第九章金融资产【基本要求】(一)掌握金融资产的特征和分类(二)掌握金融资产初始计量的核算(三)掌握公允价值的确定(四)掌握采用实际利率确定金融资产摊余成本的方法(五)掌握各类金融资产后续计量的核算(六)掌握金融资产减值损失的核算(七)熟悉金融资产之间重分类的核算第一节金融资产的分类金融资产，主要包括库存现金、应收账款、应收票据、贷款、垫款、其他应收款、应收利息、债权投资、股权投资、基金投资、衍生金融资产等。

企业理应在初始确认金融资产时，将其划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融资产的分类一经确定，不得随意改变。

一、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产此类金融资产能够进以步划分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产满足下列条件之一的，理应划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售;(1)属于实行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合实行管理;(3)属于衍生工具但是，被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有在满足下列条件之一时，企业才能将某项金融资产直接指定为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产：(1)该指定能够消除或明显减少由一该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合等，以公允价值为基础实行管理、评价并向关键管理人员报告气二、持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和水平持有至到期的非衍生金融资产、通常情况下,企业持有的、在活跃市场上有公开报价的国债、企业债券、金融债券等，能够划分为持有至到期投资。