上市专题研究 董监高的义务责任及案例分享

合规治理推动价值创造近两年国家法律法规及监管要求更新频繁，面对新规新要求，公司在实际工作中抓牢合规底线，纵深推进和完善公司治理，特别注重：保持制度先进，夯实治理基础；加强董事会建设，提升治理效能；优质服务董监高，提升履职能力文/邱丹淮北矿业控股股份有限公司（下称“淮北矿业”）是淮北矿业（集团）有限责任公司的控股上市公司，2018年完成重大资产重组，实现煤炭、煤化工等主业资产整体上市。

公司主要从事煤炭采掘、洗选及销售，煤化工产品生产、销售等，是华东地区唯一煤种齐全和最大的炼焦精煤生产企业之一。

我自2018年担任淮北矿业董事会秘书以来，恪尽职守、勤勉尽责、守正创新，对内纵深推进合规建设，持续完善公司治理体系，着力构建高质量发展新格局；对外以信息披露为载体，奋力打造投资者关系大格局，向市场传递公司价值，推动公司在信息披露、资本运作及投资者关系管理等方面不断取得突破，助力公司在高质量发展路上行稳致远；先后荣获中国上市公司百强企业优秀董秘、中国上市公司投资者关系天马奖“主板最佳董秘奖”、“中国上市公司阳光董秘”、“中国上市公司金牛董秘”、“董事会秘书履职评价4A级”等称号。

以公司治理为核心，筑牢合规根基近两年国家法律法规及监管要求更新频淮北矿业控股股份有限公司董事会秘书 邱丹14繁，面对新规新要求，公司在实际工作中抓牢合规底线，纵深推进和完善公司治理，先后获得“上市公司董事会优秀实践案例”“上市公司董办优秀实践案例”等荣誉。

我认为，这些成果离不开我们对三个方面的重视。

一是保持制度先进，夯实治理基础。

我们紧跟最新法律法规及监管要求，全面梳理并修订了《公司章程》《“三重一大”决策制度实施办法》《党委会议事规则》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等37项公司治理制度，进一步明晰公司各治理主体的职责边界、决策程序和授权范围，切实巩固党组织在公司治理中的领导地位，推进党的领导与公司治理深度统一，国资监管与上市规范有机融合。

■导论改革开放以来，我国的经济发展极为迅速，相对应地公司发展也获得了长远的进步，不仅公司的数量越来越多，规模也在不断扩大，而且经营领域也在不断增加。

为了更好地维护市场经济的发展秩序，规范公司的成立和经营管理，我国颁布实施了《公司法》，二十七年来经过对《公司法》的修改和完善，其立法精神、理念与制度等不断更新，更适应了社会的发展。

我国《公司法》规定了董事和高级管理人员具有忠实义务与勤勉义务，应合理谨慎地处理公司事务。

截至2020 年10月，在中国裁判文书网中输入“董事和高级管理人员的义务”（关键词）检索出民事裁判文书有1440 篇，由最高人民法院审判的有14篇，由高级人民法院审判的有130 篇，本文选取其中5 例典型案例梳理其裁判规则。

在具体案例的选取上，本节遵循以下“三个优先”原则。

第一，优先选择审判层级较高的裁判文书。

第二，优先选择中国裁判文书网公布的裁判文书。

第三，优先选择审判日期较近的裁判文书。

通过形式和内容两个方面的筛选，本节最终选择（2017）沪0113 民初15982 号、（2016）京01 民终5551 号、（2016）鲁民终1454 号、（2018）最高法民再 366 号、（2017）粤民终 1964 号，5 篇裁判文书作为本文研究标的，其中，由最高人民法院审判的有1 篇，由高级人民法院审判的有 2 篇，裁判日期为 2018 年（含）之后的案例有 1 篇。

■基本规定（一）董事和高级管理人员的义务的概述1.对公司负有忠实义务和勤勉义务。

《公司法》第147 条第 1 款规定：“董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。

”根据该条，董事、监事、高级管理人员不违反法律、不违反行政法规和公司章程，则可认定已经尽到忠实和勤勉义务。

2. 遵守法律、行政法规和公司章程。

3.股东会或者股东大会要求董事、监事、高级管理人员列席会议的，董事、监事、高级管理人员应当列席，并接受股东的质询。

上市公司董事应承担哪些义务和责任《公司法》关于董事义务与民事责任的规定董事的义务是以诚实信用、服务和义务本位的基本原则为基础的。

就我国《公司法》而言，其在第57-63、118、212条及第214-216条等条款原则上规定了董事对公司负有一系列义务和责任。

1、董事对公司的受信托义务。

董事“应当遵守公司章程，忠实履行职务，维护公司利益，不得利用在公司的地位和职权为自己谋取私利”，即董事对公司负有受信托义务。

受信托义务的基本含义是：一个负有受托人义务的人，不能利用本身的权力厚已薄人、失其公正立场、谋一已私利而害及公司、股东及债权人的利益。

概而言之，受信托义务包括注意义务和忠实义务。

注意义务要求董事象普通谨慎人在相似的情况下给予合理的注意一样，机智慎重地、克尽勤勉地管理公司事务。

所谓“合理的注意”是依董事个人的知识和经验以及公司的性质和内部分工、公司章程等因素而言。

或言之，董事在处理公司事务上所应给予的注意程度只需要相当于一个同样有其学识及经验的人处理自己事务上的同样注意程度，对于注意的程度，大多数国家和地区是透过司法实践而定。

例如，香港某公司起诉分管公司财务的三位董事，其中一位是执行董事，另外两位是非执行董事。

三位董事都具有会计专业知识和实际执业经验。

公司起诉执行董事亏空公款以及另两位非执行董事的失职和疏忽。

法庭调查发现，两位非执行董事经常不出席董事会，将公司的财务管理事务全部委托执行董事负责，并签发空白支票交由执行董事加签处理。

法庭认为，虽然两位非执行董事并非出于恶意所为，但是，在其职责范围内，他们并没有象一个与他们有同样学识及经验的人处理自己事务一样来处理公司事务，尤其是签发空白支票一事，给执行董事胡作非为大开方便之门。

正由于两位非执行董事没有谨慎地、勤勉尽责地注意并利用自己的学识来完成作为董事的职责，法院判定其违反了董事的合理注意义务，须赔偿公司的损失。

董事除了负有注意的义务以外，还负有对公司的忠实义务。

2022年1月第25卷第2期中国管理信息化China Management InformationizationJan.,2022Vol.25,No.2基于钻石理论的上市公司财务舞弊案例分析——以中信国安为例徐静静，金晓玲（沈阳建筑大学，沈阳110000）［摘 要］随着新《证券法》的颁布，证监会加大了对财务舞弊的惩罚力度，但是与舞弊获得的高额利益相比，舞弊的违法成本依然很低。

财务舞弊行为频繁发生，破坏了资本市场环境，打击了投资者信心，财务舞弊治理迫在眉睫。

文章以中信国安为例，运用钻石理论探究其财务舞弊的动因，根据动因提出治理措施。

 ［关键词］钻石理论；财务舞弊；中信国安doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2022.02.016［中图分类号］F832.51；F239 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2022）02-0049-030 引 言中信国安连续7年造假，造假金额超过10亿元，不得不引发人们的思考，是什么原因和造假手段让一个上市公司连续7年造假不被发现呢？近些年来，我国的资本市场逐渐发展起来，但是财务舞弊行为频繁发生。

文章通过运用钻石理论对中信国安舞弊的过程进行了回顾，对财务舞弊的手段进行了分析，探究中信国安财务舞弊案背后的原因，并提出防范财务舞弊行为的措施［1］。

1 中信国安案例回顾中信国安是一家主营业务为卫星通信、网络工程、信息传输、有线电视、移动通信的A股上市公司。

2020年5月16日，中信国安因为涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查。

被立案调查一年后，中信国安终于收到行政处罚决定书，经调查发现，中信国安披露的2009年至2014年年报存在虚假记载，累计虚增利润总额超10亿元；《2015年年度报告》中存在虚假记载，包括虚增收入、少计财务费用等。

因此，中信国安被处以60万元罚款。

2 中信国安财务舞弊手段分析2.1 虚增销售收入青海中信国安于2009年4月召开销售专题会议，在预计当年销售收入约为4亿元的情况下，为完成10亿元销售目标，决定采用预售方式完成业绩，同时按照10%价格让利和同期商业贷款利率支付客户预付款利息（实际执行的利率以合同双方最终结算数据为准）。

第1篇一、案例背景（一）公司基本情况XX有限公司（以下简称“XX公司”）成立于2005年，主要从事房地产开发业务。

公司注册资本为5000万元，股东为甲、乙、丙三人，甲为公司法定代表人兼总经理，乙为公司监事，丙为公司财务总监。

公司自成立以来，一直保持着良好的发展态势，但在2017年，公司因一系列违法违规行为被监管部门查处。

（二）违法事实1. 股东滥用职权：甲作为公司法定代表人和总经理，滥用职权，未经股东会同意，擅自决定将公司500万元资金借给甲的个人朋友使用。

2. 财务造假：丙作为公司财务总监，与乙合谋，通过虚构业务、虚增成本等方式，将公司利润虚减，以掩盖公司的真实财务状况。

3. 欠税：XX公司在2016年度未按时足额缴纳增值税、企业所得税，欠税金额达100万元。

二、法律责任分析（一）甲的法律责任1. 滥用职权罪：根据《中华人民共和国刑法》第一百六十八条规定，甲作为公司法定代表人和总经理，滥用职权，致使公司利益遭受重大损失，其行为已构成滥用职权罪。

2. 侵占罪：甲擅自将公司资金借给个人朋友使用，涉嫌侵占公司财产，根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条规定，甲可能被追究侵占罪的刑事责任。

（二）乙的法律责任1. 贪污罪：乙作为公司监事，与丙合谋，通过虚构业务、虚增成本等方式，将公司利润虚减，乙可能涉嫌贪污罪。

2. 挪用资金罪：乙作为公司监事，未履行监督职责，放任丙挪用公司资金，乙可能涉嫌挪用资金罪。

（三）丙的法律责任1. 贪污罪：丙作为公司财务总监，与乙合谋，通过虚构业务、虚增成本等方式，将公司利润虚减，丙可能涉嫌贪污罪。

2. 挪用资金罪：丙挪用公司资金，涉嫌挪用资金罪。

三、案例分析（一）股东滥用职权甲作为公司法定代表人和总经理，其行为严重违反了公司法和公司章程的规定，损害了公司和股东的合法权益。

根据相关法律规定，甲应承担相应的法律责任。

（二）财务造假乙和丙作为公司内部人员，利用职务之便，通过财务造假的方式，损害了公司和股东的合法权益。

在今年5月举行的中国上市公司协会2019年年会上，证监会主席易会满表示：“上市公司尤其是大股东和上市公司董监高要敬畏法治，遵守规则，强化诚信契约精神。

”契约精神体现的是一种平等、守信、崇法的品质和价值观念。

一般来说，契约精神包括三大元素：契约自由、契约正义和契约坚守。

契约自由指的是交易双方的行为是自愿的，是其自由意志的表达；契约正义指的是交易双方的权利和义务的对等，其强调的是公平正义；契约坚守则强调契约的有效性和严肃性，其要求交易双方忠实于契约，诚信履约。

因此，通俗地讲，契约精神就是对承诺和约定的事项的遵守。

交易双方在订立了契约以后，就要不折不扣地执行。

近一段时期，中国上市公司中乱象频生：长生生物发生问题疫苗事件，于2019年3月暂停上市。

獐子岛涉财务造假，今年7月收到证监会的行政处罚事先告知书。

康得新涉大股东掏空企业，今年7月收到证监会的行政处罚事先告知书。

康美药业财务造假事件今年曝光。

证监会今年8月16日发布：“2016年至2018年期间，康美药业涉嫌通过仿造、变造增值税发票等方式虚增营业收入，通过伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金，将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表，虚增固定资产等。

同时，康美药业涉嫌未在相关年度报告中披露控股股东及关联方非经营性占用资金情况。

上述行为致使康美药业披露的相关年度报告存在虚假记载和重大遗漏。

康美药业有预谋、有组织，长期、系统实施财务造假行为，恶意欺骗投资者，影弃约，浇筑治理恶之花响极为恶劣，后果特别严重。

证监会已经向涉案当事人送达事先告知书，依法拟对康美药业及马兴田等22名当事人予以行政处罚，并对6名当事人采取证券市场禁入措施。

”这些重大恶性事件的发生，不但损害了投资者、消费者的权益，也给当事企业带来了严重后果，给资本市场造成了很坏的影响。

为什么会有这些乱象发生？虽然每个企业都有各自的原因，但在各种原因背后，隐藏着一个共同的因素，那就是企业契约精神的缺失。

关于购买董监高责任险的议案议案：关于购买董监高责任险引言：近年来，随着企业治理环境的逐渐完善和法律法规的不断健全，企业董事、监事和高级管理人员的责任越发凸显。

然而，公司经营中难免出现意外或错误决策，导致损失发生。

为了更好地保护企业和董监高个人的权益，购买董监高责任险成为了现代企业的一项重要举措。

本文将评估董监高责任险的深度和广度，并探讨其对企业治理的意义和价值。

一、董监高责任险的定义和内容1.1 什么是董监高责任险董监高责任险是一种保险产品，旨在保护企业董事、监事和高级管理人员在履行职责过程中可能面临的法律风险。

当董监高个人因为误导投资者、盗窃公司资金、泄露商业机密等行为而被公司、投资者或其他相关方起诉时，董监高责任险可以为其提供保险保障。

1.2 董监高责任险的保障范围董监高责任险的保障范围通常包括：法律费用、调查费用、赔偿金额、赔偿利息、调解支付等。

这些保障项目能够很好地保护董监高个人的合法权益，降低了个人承担风险的压力。

二、董监高责任险对企业治理的意义和价值2.1 促进董监高个人的积极性与创造力董监高责任险的存在为董监高个人提供了一种保护机制，使其在履行职责时更加敢于决策和创新。

有了保障，董监高个人较少受到责任担忧的影响，能够更加专注于企业治理与发展，提升公司的经营效率与竞争力。

2.2 提升公司形象与吸引优秀人才购买董监高责任险可以增加公司的可信度和公信力。

保险公司的认可和赔付能力是对公司治理优良程度的一种认可。

董监高责任险也可以为企业吸引更多的优秀人才，因为这对于潜在的高管人员来说是一种额外的福利和保障。

2.3 减轻公司及董监高个人的风险压力企业经营中难免会遭遇各种风险和挑战，一旦发生错误决策或意外事件，可能会给企业和个人带来巨大的经济和声誉风险。

而购买董监高责任险可以有效地降低公司及个人的风险压力，确保企业运营的稳定性与可持续性。

三、购买董监高责任险的建议和注意事项3.1 慎选保险产品与保险公司在购买董监高责任险时，应注意选择具有良好信誉和强大实力的保险公司，以确保保单的有效性和稳定的赔付能力。

上市专题研究28：创业板重点法律问题探析博注：1、本文素材来自深交所培训中心文章《创业板重点法律问题研讨会简报》。

2、小兵判断，该文整理者应该不是专业人士，且不论文法和结构多有瑕疵，且对有关问题没有一个相对明确的判断，不成体系思路也有些混乱。

3、小兵对此稍作研究，提炼几个比较热点和关键问题，与大家分享，同时希望大家多多交流。

4、原文在投行先锋论坛有下载，也可以与小兵联系。

一、创新企业控股股东和实际控制人规范问题创业板较之主板一个非常重要的变化就在于将合法合规要求延伸至控股股东和实际控制人，这反映了人的因素对一个创新企业“一荣俱荣、一损俱损”的现实，更体现了监管层对于控股股东和实际控制人的关注。

（一）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为的理解适用1、投资者合法权益和社会公共利益的界定：有人认为变相公开发行行为可以认定为损害投资者合法权益重大违法行为；违反环保、税务等法规的行为可以认定为损害社会公共利益。

损害公共利益在理解上应该突出“公共”二字界定应当慎重，不能把所有违反工商、税务、海关、土地、房产等相关规定的违法行为都界定为损害公共利益。

在中小板的审核方面，实际控制人曾经触犯刑法的，都不能作为实际控制人，这种判断应该同样适用于创业板。

也就是说，如果最近三年因为违法行为受到刑事处罚的都应当视为损害社会公众利益的重大违法行为。

2、从渊源上来看：本条规定源自《首次公开发行股票并上市管理办法》第25条关于发行人的规定。

在适用中是否需要对控股股东和控制人“最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重”的情况进行审核，是否需要请求工商、税务、土地、环保等部门就控股股东和实际控制人是否违法出具相关证明，尚没有明确的结论。

（二）关于证券期货法律适用意见第1号是否适用于创业板的探讨虽然有人认为上述规定主要是针对主板上市企业的，不能确定是否能同样适用创业板企业，但是小兵认为，适用意见1号出台自创业板暂行办法之前，自然无法对创业板企业涵盖进去。

从新《公司法》看国企公司治理的改革方向目录一、内容概要 (2)1.1 研究背景与意义 (2)1.2 国内外研究现状综述 (3)1.3 研究内容与方法 (4)二、新《公司法》的主要特点与创新 (5)2.1 完善公司法人治理结构 (7)2.2 强化公司社会责任 (8)2.3 优化公司资本制度 (9)2.4 加强公司信息披露 (10)2.5 强化公司董事、监事和高级管理人员的责任 (11)三、国企公司治理的现状与问题 (12)3.1 国企公司治理的现状 (13)3.2 国企公司治理存在的问题 (14)3.3 国企公司治理问题的成因分析 (15)四、新《公司法》对国企公司治理的改革方向 (16)4.1 完善公司法人治理结构的措施 (17)4.2 强化公司社会责任的途径 (19)4.3 优化公司资本制度的策略 (20)4.4 加强公司信息披露的要求 (21)4.5 强化公司董事、监事和高级管理人员责任的方法 (22)五、案例分析 (24)5.1 案例背景介绍 (25)5.2 案例公司治理改革的措施与成效 (26)5.3 案例公司治理改革的启示与借鉴意义 (27)六、结论与展望 (29)6.1 研究结论总结 (30)6.2 对国企公司治理改革的建议 (31)6.3 研究不足与展望 (32)一、内容概要随着中国经济的快速发展，国企公司治理改革已成为推动国有企业转型升级、提高国有资产管理水平的重要手段。

新《公司法》自2018年10月1日起正式实施，对国企公司治理结构和运作方式进行了全面调整和完善。

本文将从新《公司法》的主要内容出发，分析国企公司治理改革的方向，以期为国企公司治理改革提供有益的参考和借鉴。

1.1 研究背景与意义随着市场经济的发展和中国经济体制改革的深化，国有企业改革成为了我国经济发展的重要课题之一。

新《公司法》的出台与实施，为国有企业公司治理改革提供了重要的法律保障与制度框架。

研究新《公司法》背景下的国企公司治理改革方向具有重要的理论和实践意义。

元宇宙产业园建设项目规划方案xxx集团有限公司目录8第一章 总论 ...............................................................8一、 项目名称及投资人 ......................................................8二、 编制原则 ................................................................8三、 编制依据 ................................................................9四、 编制范围及内容 ........................................................9五、 项目建设背景 ..........................................................9六、 结论分析 ................................................................10主要经济指标一览表 .........................................................第二章 背景及必要性 .......................................................12一、 网络环境——5G是元宇宙的通信基础 ......................................12二、 虚实界面——硬件是实现元宇宙的交互基础 .................................13三、 切实把创新摆在核心地位，增强转型内生动力 ................................14四、 项目实施的必要性 ......................................................第三章 市场预测 ............................................................16一、 数据处理——云计算是元宇宙的算力基础 ...................................16二、 认证机制——区块链技术是元宇宙的核心技术 ...............................三、 元宇宙的诞生及定义 ....................................................17第四章 建设内容与产品方案 ..................................................18一、 建设规模及主要建设内容 ..................................................18二、 产品规划方案及生产纲领 ..................................................18产品规划方案一览表 .........................................................第五章 建筑工程说明 .......................................................20一、 项目工程设计总体要求 ..................................................20二、 建设方案 ................................................................20三、 建筑工程建设指标 ......................................................20建筑工程投资一览表 .........................................................第六章 选址方案分析 .......................................................22一、 项目选址原则 ..........................................................22二、 建设区基本情况 ........................................................三、 加强“六最”营商环境建设 .................................................2323四、 精准用力抓项目，夯实转型支撑 ...........................................25五、 项目选址综合评价 ......................................................第七章 法人治理 ............................................................26一、 股东权利及义务 ........................................................30二、 董事 ....................................................................33三、 高级管理人员 ..........................................................35四、 监事 ....................................................................第八章 SWOT分析说明 .....................................................36一、 优势分析（S） .........................................................37二、 劣势分析（W） ..........................................................37三、 机会分析（O） .........................................................38四、 威胁分析（T） .........................................................第九章 运营管理 ............................................................41一、 公司经营宗旨 ..........................................................41二、 公司的目标、主要职责 ..................................................42三、 各部门职责及权限 ......................................................44四、 财务会计制度 ..........................................................第十章 发展规划 ............................................................一、 公司发展规划 ..........................................................4952二、 保障措施 ................................................................第十一章 原材料及成品管理 ..................................................一、 项目建设期原辅材料供应情况 ..............................................5454二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理 .......................................第十二章 工艺技术分析 .....................................................一、 企业技术研发分析 ......................................................5556二、 项目技术工艺分析 ......................................................57三、 质量管理 ................................................................四、 设备选型方案 ..........................................................5858主要设备购置一览表 .........................................................第十三章 组织机构管理 .....................................................60一、 人力资源配置 ..........................................................60劳动定员一览表 ..............................................................二、 员工技能培训 ..........................................................60第十四章 环境影响分析 .....................................................一、 编制依据 ................................................................6262二、 环境影响合理性分析 ....................................................63三、 建设期大气环境影响分析 ..................................................65四、 建设期水环境影响分析 ..................................................65五、 建设期固体废弃物环境影响分析 ...........................................65六、 建设期声环境影响分析 ..................................................七、 环境管理分析 ..........................................................6668八、 结论及建议 .............................................................第十五章 项目投资分析 .....................................................一、 编制说明 ................................................................6969二、 建设投资 ................................................................70建筑工程投资一览表 .........................................................71主要设备购置一览表 .........................................................71建设投资估算表 ..............................................................72三、 建设期利息 .............................................................建设期利息估算表 ...........................................................7273固定资产投资估算表 .........................................................73四、 流动资金 ................................................................流动资金估算表 ..............................................................7374五、 项目总投资 .............................................................74总投资及构成一览表 .........................................................六、 资金筹措与投资计划 ....................................................7575项目投资计划与资金筹措一览表 ................................................第十六章 项目经济效益评价 ..................................................77一、 基本假设及基础参数选取 ..................................................77二、 经济评价财务测算 ......................................................77营业收入、税金及附加和增值税估算表 ..........................................78综合总成本费用估算表 .......................................................79利润及利润分配表 ...........................................................三、 项目盈利能力分析 ......................................................8081项目投资现金流量表 .........................................................82四、 财务生存能力分析 ......................................................五、 偿债能力分析 ..........................................................8283借款还本付息计划表 .........................................................六、 经济评价结论 ..........................................................83第十七章 招标方案 .........................................................84一、 项目招标依据 ..........................................................84二、 项目招标范围 ..........................................................84三、 招标要求 ................................................................84四、 招标组织方式 ..........................................................五、 招标信息发布 ..........................................................87第十八章 项目风险防范分析 ..................................................88一、 项目风险分析 ..........................................................二、 项目风险对策 ..........................................................89第十九章 总结分析 .........................................................第二十章 附表附录 .........................................................92营业收入、税金及附加和增值税估算表 ..........................................92综合总成本费用估算表 .......................................................固定资产折旧费估算表 .......................................................9393无形资产和其他资产摊销估算表 ................................................利润及利润分配表 ...........................................................9494项目投资现金流量表 .........................................................95借款还本付息计划表 .........................................................96建设投资估算表 ..............................................................96建设投资估算表 ..............................................................97建设期利息估算表 ...........................................................97固定资产投资估算表 .........................................................98流动资金估算表 ..............................................................99总投资及构成一览表 .........................................................99项目投资计划与资金筹措一览表 ................................................本报告为模板参考范文，不作为投资建议，仅供参考。

董监高的义务责任及案例分享第一部分：基本规定一、董监高的基本义务1、忠实义务：履行职责时必须从公司最大利益出发，不得使自己利益与公司利益相冲突。

【主要规定在公司法的148条和149条】2、勤勉义务：必须是合理地相信为了公司的最佳利益并尽普通谨慎之人在类似的地位和情况下所应有的合理注意；也就是董监高各司其职，真正发挥自己的作用，保证公司正常运行，利益不受损害。

比如：1）独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换；并确保每年不少于10天时间进行现场检查。

2）董事应当亲自出席董事会会议。

出现下列情形之一的董事应当作出书面说明并向交易所报告：(1)连续两次未亲自出席董事会会议；(2)任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过其间董事会总次数的二分之一。

3、股份锁定义务：主要包括大小非限售股份以及任职期间股份交易限制等。

比如：1）证券法：任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。

上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

2）深交所进一步规范中小板公司高管买卖股票的通知：上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。

3）上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则：上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司股票：（1）上市公司定期报告公告前30日内；（2）上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；（3）自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；（4）证券交易所规定的其他期间。

3）其他规范：控股股东、实际控制人、受让股份的股东需自上市之日起锁定三年；控股股东在定期报告公告前15日内、业绩快报公告前10日内、以及对交易价格可能产生较大影响的重大事件筹划期间直至依法对外公告完成或终止后2个交易日内不得买卖股票；创业板最近六个月内通过增资扩股而新增加股东，需遵守一年加50%的锁定规则；普通股东需要锁定一年。

董监高对债权人承担责任的构成要件分析董监高对债权人承担责任的构成要件一、董监高对债权人承担责任的性质A BEAUTIFUL SPRING董监高对债权人直接承担的责任属于何种性质的责任，公司法及相关法律规定并未明确，笔者最为赞同的观点的该责任是公司法领域的特别责任，与传统民事责任无关。

但在法律未作规定之前，在现实当中大量公司问题急需解决的情况下，谋求既有的法律规定和法学理论来解决公司法的问题，虽不最好，但也是个不错的选择。

董监高对债权人承担责任性质可以视为一种特殊的侵权责任。

此观点的根据源于如下法律规定：《中华人民共和国侵权责任法》第二条条列举了法律保护的民事权益的种类债权作为一种财产权，自然属于民事权益。

该法第三条规定，权利受到侵害后债权人有权请求侵权人承担侵权责任，至此，债权受侵权法保护顺理成章。

同时，《中华人民共和国民法总则》第七十条规定了法人董监高的清算义务，不履行该清算义务，应当对债权人承担民事责任，该种责任，也可看作一种特殊的侵权责任。

另外，从《公司法》第一条、第二十一条、第一百四十七条，第一百四十九条的立法精神中，也可以引申出公司的董监高在向公司承担忠实和勤勉义务的同时，在深层次上，也间接地对债权人承担了忠实和勤勉义务，因为公司作为一个遵纪守法的市场交易主体，从事互利互惠的市场交易行为，其对债权人履行法律义务与诚信义务，是其天然责任。

总之，在我国公司法理论和研究尚不够发达的情况下，将董监高对债权人承担的责任视为一种特殊的侵权责任，理论上不存大碍，立法上也有依据，这既符合实际，又有利于对这一问题探讨的展开。

下面笔者以一般侵权责任的四个构成要件为基础，具体分析董监高对债权人承担责任的构成要件。

二、董监高对债权人承担责任的构成要件依据侵权责任法的立法精神，构成侵权责任一般应当具备违法行为、损害事实、因果关系和主观过错四个构成要件。

作为参考，董监高对债权人直接承担侵权责任的构成要件分述如下：1.董监高实施了基于职务的违法行为该类行为的特点是违反公司法、公司章程的规定，或者违背社会善良风俗诚实信用。

董监高的职责的案例
那我给你讲个关于董监高职责的小案例哈。

就说有个叫“欢乐小零食”的公司。

这公司的董事老张啊，那可是有重要职责的。

比如说公司打算推出一款新的辣味薯片，要扩大生产规模，这老张就得发挥他的决策作用。

他得调查市场，看是不是真有那么多人爱吃辣薯片，可不能瞎决定。

要是他啥都不查，一拍脑袋就说“行，干吧”，结果生产出来没人买，那他这董事就没尽到职责。

再说说监事老王。

这公司的财务部门啊，有时候会有些小猫腻，比如采购原料的时候，采购员小李想虚报点价格，给自己捞点好处。

老王呢，就得瞪大他的眼睛盯着。

他定期查账，结果就发现了这个事儿，及时制止了小李，这就是监事的监督职责。

要是老王整天偷懒，对这些事儿不闻不问，那公司的钱就可能被一点点掏空了。

还有高管，像负责销售的经理小赵。

他的任务就是把公司的产品卖出去。

他得带着手下的销售团队想各种办法，比如和超市谈合作，搞促销活动。

有一次，竞争对手推出了类似的薯片，价格还低一些。

小赵要是就这么干瞪眼，不赶紧想对策，像和电商平台合作搞独家优惠之类的，那他这个高管就失职了。

这公司的董监高啊，就像一个大机器里的不同零件，都得各尽其责，不然这“欢乐小零食”公司可就没法好好运转啦。

最高法审判｜董监高与公司关联交易的效力认定本文是财富传承君之道的第129期文章全文共计3450个字，阅读完约需7分钟裁判要旨：公司股东、董监高对公司负有忠实义务，不得利用关联关系进行利益输送，损害公司利益。

董事、高管违反《公司法》和公司章程规定与公司签订合同、进行交易，损害公司利益的，该合同因违反《公司法》的强制性规定而无效。

案件来源：最高人民法院（2014）民提字第59号-毕节市鸿翔实业有限责任公司诉封正祥公司利益责任纠纷案案情简述：（一）麻园社区居委会（以下简称“麻园居委会”）与封正祥分别出资80%和20%设立毕节市鸿翔实业有限责任公司（以下简称“鸿翔公司”），封正祥任董事长兼经理。

（二）1996年2月，毕节市划土地3.673亩给麻园村修建商场，麻园村与鑫盛公司签订联合开发协议。

（三）1998年7月，麻园村决定由鸿翔公司自行筹资修建，所有权属鸿翔公司，鸿翔公司代麻园村履行联合开发协议。

（四）1998年8月，鸿翔公司做出《集资决议》，决定麻园商场中属于鸿翔公司的营业用房、住房由公司内部职工集资，如有剩余，外部的单位或个人也可集资，并对各层营业用房、住房的集资价格、办证税费的承担进行了约定。

集资过程中，鸿翔公司共出具88.8万元集资收条给封正祥。

（五）商场修建完毕后，鑫盛公司和鸿翔公司于2001年9月对商场进行了财产分割。

（六）2004年5月，封正祥与鸿翔公司签订《分割协议》，明确商场一楼652.68平方米属封正祥集资88.8万元所得，分割给封正祥，二楼营业用房无人集资属公司所有。

同日，封正祥到毕节市房产局将该部分房产登记至封正祥及其妻罗燕名下。

（七）2008年4月17日，麻园社区居委会向毕节市中级人民法院提起民事诉讼，请求判决确认《分割协议》中关于鸿翔公司麻园商场一楼营业用房产权属封正祥所有的内容无效。

（八）该案在审理过程中，麻园社区居委会以鸿翔公司为被告、封正祥为第三人，向毕节市中级人民法院提起解散公司诉讼，并申请中止该案审理，该院于2008年10月14日裁定中止诉讼，后以（2009）黔毕中民初字第1号民事判决驳回麻园社区居委会解散公司的诉讼请求，该案恢复审理。

监事承担连带责任案例案情简介某公司成立于1999年4月5日，股东为李某、袁某敏、李某鑫、李某磊。

李某鑫自2016年3月3日起任该公司执行董事兼经理。

2016年5月9日，某公司侧孔插瓶针的医疗器械注册证到期，某公司在未取得注册产品注册证的情况下生产该产品。

2017年12月4日，某区食药监局经调查后查明某公司侧孔插瓶针的医疗器械注册证于2016年5月9日到期，某公司在未取得注册产品注册证的情况下生产该产品，认为某公司的行为违反了《医疗器械监督管理条例》、《医疗器械生产监督管理办法》相关规定，并给予某公司行政处罚：1、没收违法所得106800元;2、处货值金额15倍罚款2052000元;3、没收侧孔插瓶针成品99900支，半成品2600支;4、没收侧孔插瓶针生产设备成尖机3台，磨尖机3台;5、没收侧孔插瓶针原材料304不锈钢带60公斤。

2018年3月22日，股东李某磊向某公司监事袁某敏邮寄《关于要求监事履行职责提起诉讼维护公司合法权益的请求》，认为某公司违规生产被食药监局处罚，罚金2158800元，给某公司造成了巨大经济损失，作为高管的李某鑫应承担相应责任，请求监事履行职责，对李某鑫提起诉讼。

袁某敏收到上述函件后未提起诉讼。

后李某磊自行向法院提起诉讼。

裁判结果一审判决：李某鑫于判决生效之日起十日内赔偿某公司损失2158800元。

二审判决：驳回李某鑫的上诉请求，维持一审判决。

法律分析一、股东提起损害公司利益责任之诉的法定程序根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)第一百四十九条规定：“董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

”第一百五十一条第一款规定：“董事、高级管理人员有本法第一百四十九条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼。

董监事履职培训案例全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：董监事履职培训案例随着中国市场经济的不断发展，企业的经营管理愈发复杂。

在这样一个时代背景下，董事、监事的履职责任也愈发重要。

为了让董事、监事更好地履行自己在企业中的职责，提升其管理水平和决策能力，培训成为了必不可少的环节。

某企业在公司治理方面一直走在引领潮流的前沿，一直重视董事、监事的履职培训。

为了进一步提升董事、监事的履职水平，该企业组织了一次精彩的培训活动。

该企业邀请了国内外知名企业管理专家作为培训讲师，涵盖了公司治理、内部控制、风险管理、财务管理、法律法规等多个方面。

专家们结合自身从业经验，深入浅出地讲解了相关知识，让参加培训的董事、监事们受益匪浅。

该企业设置了多个小组讨论环节，让董事、监事们在实际情景中运用所学知识进行分析和讨论。

这不仅提升了他们的问题解决能力，还加深了他们对企业管理的理解。

该企业还组织了实地考察活动，让董事、监事们走进优秀企业，学习其管理经验和成功之道。

通过亲身体验，他们更加深刻地感受到了企业管理的重要性。

为了巩固培训效果，该企业还开展了定期跟踪调研，了解董事、监事们在实际工作中应用培训知识的情况，以及培训效果的反馈。

该企业还建立了董监事履职考核制度，通过定期考核来评估董监事的履职水平，促进其不断提升。

通过这次培训活动，该企业的董事、监事们不仅增强了自身的管理技能和决策能力，还深化了对企业治理的理解和认识。

他们将积极应用所学知识，推动企业持续发展，为企业的健康发展贡献自己的力量。

董监事履职培训是企业管理中不可或缺的一环。

只有不断提升董监事的专业素养和管理水平，才能有效推动企业的健康发展，实现企业治理的良性循环。

希望更多企业能够重视董监事履职培训，为企业的可持续发展注入新的动力。

【2000字】第二篇示例：董事会和监事会是公司治理结构的重要组成部分，对公司的发展起着至关重要的作用。

为了提高董事和监事的履职能力，公司需要为他们提供培训，帮助他们更好地履行职责。