企业风险管理和内部控制制度框架

内部控制基本框架
一、控制环境
控制环境是内部控制的核心，它包括组织人员的操守、价值观、社会责任感以及对内部控制制度的认识等方面。

良好的控制环境是企业实现内部控制的基础，对于企业的发展有着重要的影响。

建立良好的控制环境，企业需要注重以下几个方面：
1.组织架构：明确各部门的职责和权限，建立完善的组织架构，确保各部门
之间的协调和配合。

2.人力资源管理：建立完善的人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核、
晋升等方面，提高员工的职业素质和专业技能。

3.社会责任：企业应当承担社会责任，关注员工福利、环境保护、公益事业
等方面，树立良好的企业形象。

二、风险评估
风险评估是内部控制的重要环节，它是指对企业面临的各种风险进行识别、分析和评估，并采取相应的措施进行控制。

企业应当建立完善的风险评估机制，及时发现和解决潜在的风险。

风险评估包括以下几个方面：
1.风险识别：对企业面临的内外部风险进行识别，确定可能影响企业的风险
因素。

2.风险分析：对识别出的风险进行定量和定性分析，确定风险的大小、发生
概率和可能造成的损失。

3.风险应对：根据风险分析结果，采取相应的措施进行风险控制，包括规避、
转移、降低和承受等策略。

三、控制活动
控制活动是指为了保证内部控制的有效实施而采取的一系列具体控制措施。

控制活动贯穿于企业各个层次和部门，包括预防性控制、检查性控制和纠正性控制等类型。

企业应当根据自身实际情况，采取相应的控制措施，确保内部控制的有效实施。

学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。

业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。

（3）发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。

企业在经营发展过程中应当履行展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。

施不到位，责任不落的总称。

能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。

企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的。

（2）缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实产管理中的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进，并关注资产减值迹象，合理确认资产减值损失。

重视各项资致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。

（3）无形资产缺乏核心技术、权属业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。

企缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。

策、概预算编制与审核、项目实质次价高，工程监理不到位，项目资金不对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及控不力，应对措施不当，可能导致企业承担法律责任。

（3）担保过程中存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。

度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。

（3）工程造价信息不对称，技术方人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。

企业应的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致企业担保决策失误或遭受的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。

（3）合同纠纷及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

企业风险管理-整合框架企业风险管理是指企业对各种风险进行识别、评估、控制和监控的一种综合性管理方法。

在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着复杂多变的风险，如市场风险、金融风险、技术风险、环境风险等。

为了有效应对这些风险，企业需要建立完善的风险管理体系，以便及时识别和处理各种风险，保护企业利益并促进企业可持续发展。

企业风险管理的目标是降低风险对企业经营活动的影响，并提高企业抵御风险的能力。

企业风险管理的核心思想是预知风险、控制风险和应对风险。

预知风险是通过市场调研、竞争分析、技术研发等手段，早期发现可能出现的风险。

控制风险是通过建立规章制度、设立岗位责任、加强内部控制等措施，降低风险发生的概率和影响程度。

应对风险是指应对已经发生的风险，通过保险、多元化经营、合理预留资金等方式来减轻损失，快速恢复企业经营活动。

企业风险管理的整合框架包括五个关键要素：风险识别、风险评估、风险控制、风险监控和应对风险。

首先，风险识别是指对企业所面临的各种风险进行全面分析和识别。

该过程需要对外部环境和内部情况进行调研，了解行业趋势、竞争格局、政策法规等信息，同时还需要对企业内部的各个环节进行审查，识别出潜在的风险点。

其次，风险评估是指对已经识别出的风险进行详细评估和分析，包括风险的概率、影响程度和可控性等方面。

通过风险评估的结果，可以对各个风险进行优先排序，确定哪些风险需要优先控制和处理。

第三，风险控制是指针对已识别和评估出的风险，采取相应的控制措施来减少风险的概率和影响程度。

风险控制可以包括提高产品质量，加强供应链管理，建立内部控制制度等。

同时，企业还可以通过购买保险、签订合同等方式来将风险转移给其他方。

第四，风险监控是指对已经采取的风险控制措施进行跟踪和监测，确保控制措施的有效性和及时调整。

企业可以通过设立风险监控指标，定期进行风险评估，及时发现风险的变化和新的风险点，从而采取相应的应对措施。

最后，应对风险是指在风险发生后，企业需要采取相应的措施来减轻损失和恢复经营活动。

企业风险管理和内部控制制度框架企业风险管理和内部控制制度框架是指在企业经营过程中，为有效识别、评估和控制风险，保障企业经营安全和有效性而建立的一套制度和方法。

该框架旨在确保企业能够迅速适应和应对内外部环境变化，预防和化解潜在的风险，保护企业的财产和利益。

第一，明确目标和策略。

企业需要明确经营目标，并制定对应的经营策略，以便确定潜在风险和面临的挑战。

同时，企业还应明确各种风险的可接受范围，以及在发生风险时的预案和处理方式。

第二，建立风险识别和评估机制。

企业应建立一套完善的风险识别和评估机制，通过定期的风险评估和分析，及时了解企业面临的风险情况，并对风险进行分类和优先级排序。

这样可以帮助企业合理配置资源，有针对性地进行防范和控制。

第三，确保内部控制体系有效运行。

企业内部控制体系是保障企业运作正常的基础。

它包括制度与流程、职权与责任、监督与考核等多个方面。

企业应建立相应的制度与流程，明确职权与责任，建立健全的内部监督机制，并通过不断的审查和评估，持续完善和改进内部控制体系。

第四，建立风险投资决策机制。

企业在进行风险投资决策时，应建立一套专门的决策机制，确保对风险进行充分的评估和控制，以避免因决策失误导致的损失和风险扩大。

这一机制应包括多方面的因素，如风险评估、决策流程、决策权责任等。

第五，建立监测和反馈机制。

企业应建立一套有效的监测和反馈机制，及时了解风险和内部控制的状况，并对其进行监督和控制。

监测和反馈机制可以通过定期的内部审计、外部审计、风险报告和风险管理系统等方式实现，以便及时发现和解决潜在问题。

总之，企业风险管理和内部控制制度框架是企业保障经营安全和有效性的关键要素。

通过建立和应用该框架，企业能够有效识别和评估风险，尽早预防和化解风险，提高企业的竞争力和可持续发展能力。

因此，企业应重视并积极建设相应的风险管理和内部控制制度框架，并不断完善和改进，以适应不断变化的内外部环境。

风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制是企业管理中两个密不可分的部分。

风险管理旨在识别、评估和应对可能对企业目标实现产生不利影响的各种风险；而内部控制则是一套规范和管理制度，旨在确保企业的运营活动合规、有效和可靠。

风险管理是企业管理的重要组成部分，其核心目标是帮助企业有效应对各种风险，并确保企业能够在不确定的环境中稳定运营。

风险管理包括风险的识别、评估和控制，以及在风险发生时采取合适的应对措施。

通过风险管理，企业能够更好地了解自身面临的风险，并采取相应的措施来减少风险带来的潜在损失。

内部控制是企业管理的一项重要工具，其核心目标是确保企业的运营活动符合法律法规、规章制度和管理者的意愿。

内部控制体系一般包括组织机构设置、责任分工、内部审计、风险控制等方面，通过建立规范的制度和流程，确保企业的运营活动能够有效、高效地进行。

风险管理与内部控制是相辅相成的。

风险管理提供了一个全面的风险识别和评估的框架，以帮助企业对潜在的风险进行合理的控制；而内部控制则提供了一套规范和制度，确保企业在日常运营中能够按照既定的规则和程序进行，从而减少风险的发生和对企业的影响。

风险管理与内部控制的关系可以用一个生命周期的模型来解释：在风险识别和评估阶段，风险管理提供了一种方法和工具来识别和评估不同的风险；在控制风险的阶段，内部控制提供了一套规范和制度来控制已经识别的风险；在监督和反馈阶段，内部控制可以通过审计等手段来监督风险管理的有效性，并对其进行改进。

综上所述，风险管理与内部控制是企业管理中不可分割的两个部分。

风险管理提供了识别、评估和控制风险的方法和工具，而内部控制提供了规范和管理制度，确保企业的运营活动合规、有效和可靠。

通过有效的风险管理和内部控制，企业可以更好地应对各种潜在的风险，保障企业的稳定运营和可持续发展。

风险管理与内部控制是企业管理中不可或缺的两个方面。

风险管理旨在识别、评估和应对可能对企业目标实现产生不利影响的各种风险，而内部控制则是一套规范和管理制度，旨在确保企业的运营活动合规、有效和可靠。

企业风险管理及内部控制制度框架企业风险管理及内部控制制度框架企业面临各种风险和挑战，在竞争激烈的市场环境中生存和发展。

为了保障企业追求长期稳定的发展和实现战略目标，企业需要建立一套有效的风险管理及内部控制制度框架。

一、风险管理制度风险管理制度是企业管理的基础，旨在识别、评估、处理和监控企业面临的各类风险。

1. 风险识别与评估企业应该建立一套完善的风险识别与评估机制，通过对不同风险的识别和分析，明确风险的来源、影响和可能造成的损失，并进行风险的优先级排序。

这样可以使企业在资源有限的情况下，能够合理地配置资源并进行重点管理。

2. 风险处理与控制企业应该根据风险的性质和程度，制定相应的风险处理与控制策略。

这包括风险避免、减轻、转移和承担等策略。

通过合理的风险处理与控制措施，保护企业的核心利益和资产安全。

3. 风险监控与反馈企业应该建立有效的风险监控机制，定期对风险进行监测和评估，及时发现和纠正风险问题。

企业还应该建立风险报告和风险反馈机制，及时向决策层和相关部门汇报风险状况和应对措施的执行情况。

二、内部控制制度内部控制制度是保障企业运作有效性和可靠性的重要手段，旨在规范和管理企业内部各个环节的行为。

1. 内部控制环境企业应该建立健全的内部控制环境，包括明确的组织结构和职责分工、完善的人员配备和培训机制，以及清晰的管理层面对控制的支持和重视程度等。

只有在良好的内部控制环境下，企业才能有效地进行内部控制管理。

2. 风险识别与评估企业应该建立内部风险识别与评估机制，通过风险识别工作，及时发现潜在的风险隐患，并进行风险评估，评估风险的潜在影响和可能造成的损失。

这样可以在风险出现之前采取相应的控制措施，防范风险的发生。

3. 控制活动与控制手段企业应该制定明确的控制活动和控制手段，对企业各个环节进行控制和监督。

这包括制定合理的制度和规范，建立授权和审批流程，制定制度和政策，确保企业各项工作的合规性和规范性。

4. 信息与沟通企业应该建立合理的信息与沟通机制，确保信息的传递和交流畅通。

企业合规、内控、风险一体化管理体系的构建当今社会，正面临着“百年未有之大变局”。

企业身处其中，不可避免地要应对越来越多的不确定性。

对风险的预防、控制与应对，已成为一项相对独立的企业管理职能。

随着一些监管文件的发布和推行，合规管理、内部控制、全面风险管理（以下简称为“合规、内控、风险“）等与风险密切相关的概念，逐渐进入企业高层的视野。

在最新的一份国企改革三年行动方案中，“防风险”已成为国有企业董事会的最重要职责之一。

但是，不管是企业内负责风险防控的专业部门和人员，还是企业的高层管理者及经理层，对于合规、内控、风险管理三者边界的认知，仍是不清晰的，甚至存有不少的困惑。

源自不同背景、不同来源，不同要求的合规、内控、风险管理等职责，在中大型企业内的并存，已造成了一定的重复和冲突。

对于该问题，国企监管部门国资委已有所洞察。

在2015年12月发布的重磅文件《关于全面推进法治央企建设的意见》中，明确要求央企“探索建立法律、合规、风险、内控一体化管理平台”。

这对合规、内控、风险等进行一体化的管理，提出了初始的要求。

在2020年6月发布的《关于对标世界一流管理提升行动的通知》中，提出央企要“构建全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制“。

这为建立合规、内控、风险一体化管理体系，再次提出了新的期望。

一、合规、内控、风险进行一体化的动因要建立合规、内控、风险一体化管理体系，须先问为什么要进行合规、内控与风险的一体化管理?对央、国企来说，在合规管理方面，标志性的指引文件是2018年颁发的《中央企业合规管理指引（试行）》;在内部控制方面，权威文件是2008年颁发的《企业内部控制基本规范》;在风险管理方面，标志性的指引文件是2006年颁发的《中央企业全面风险管理指引》。

这三份文件，出台的时间和背景，各不相同，给企业风控等工作带来不同的视角。

但同时，对企业风控等工作从不同角度也提出了不同的要求。

企业为符合这些不尽一致的要求，分别进行了大量的人力和财力资源的投入，但取得的最终效果往往一般。

企业风险管理和内部控制制度框架企业风险管理和内部控制制度框架一、引言企业风险管理和内部控制制度是指企业为了保护企业的资产、规范企业的经营行为、提高企业的经营效益而建立的管理体系。

本文将对企业风险管理和内部控制制度的框架进行详细的阐述。

二、企业风险管理的概念及意义企业风险管理是指企业在经营过程中，通过明确、评估、控制和监控风险，以最小化损失，最大化机会的一项管理活动。

企业风险管理的意义在于帮助企业识别潜在的风险，并对其进行评估和控制，从而减少可能的损失，提高企业的经营效益。

三、企业风险管理和内部控制的关系企业风险管理是对企业内部控制的补充和完善，两者相辅相成。

企业风险管理是在整个企业范围内识别和管理风险，而内部控制是为了保证企业的资源安全、财务报告的可靠性和经营活动的合法合规性而建立的一套制度和措施。

四、企业风险管理和内部控制的原则1. 全员参与原则：整个企业应该将风险管理和内部控制视为全员参与的责任，每个员工都应该了解企业的风险管理和内部控制制度，并按照制度要求履行自己的职责。

2. 风险评估和预防原则：企业应该通过对各种风险进行评估和预测，及时采取预防措施，减少风险对企业的影响。

3. 内部控制制度的连续改进原则：企业应该不断完善内部控制制度，根据实际情况进行调整和改进，以适应企业的发展和外部环境变化。

五、企业风险管理和内部控制的组成企业风险管理和内部控制的组成包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控四个方面。

1. 风险识别：企业应该通过对外部环境、内部业务和管理过程的认真分析，识别潜在的风险。

在风险识别过程中，企业可以通过调研、统计分析、专家咨询等方法获取必要的信息。

2. 风险评估：企业应该对已经识别出来的风险进行评估，确定其对企业的影响程度和概率。

风险评估可以采用定性和定量的方法，可以通过模型和统计分析等手段进行。

3. 风险控制：企业应该制定相应的风险控制措施，并根据风险的重要性和紧急程度进行优先级的安排。

企业风险管理及内控制度框架企业风险管理及内控制度框架一、引言企业风险管理及内控制度框架是指为了保护企业价值和实现企业目标而建立的一系列制度和措施。

风险管理是企业管理中的重要环节，它涉及企业内外部环境的风险识别、评估、控制和监测等方面。

内控制度是为确保企业运作顺利、风险可控、财务合规而建立的一系列流程、方法和制度。

二、风险管理框架1.风险识别：企业应通过内外部信息收集和评估，确定可能影响企业实现目标的各类风险，包括战略风险、市场风险、运营风险、法律风险等。

2.风险评估：企业应对所识别的风险进行评估，包括潜在风险的概率和影响程度的评估，以确定风险的优先级和重要性。

3.风险控制：企业应采取相应的措施来控制已识别的风险，包括避免风险、转移风险、减轻风险和接受风险等。

企业还应建立风险管理责任和制度，明确各级管理岗位的风险管理职责和权限。

4.风险监测：企业应定期对已切实控制的风险进行监测，并评估风险控制措施的有效性。

同时，企业还需进行实时监控以应对新出现的风险。

5.风险应对：企业必须预先制定应急预案，以应对风险事件的发生。

应急预案应包括责任分工、信息发布机制、资源调配和协调等方面。

三、内控制度框架1.控制环境：企业应建立良好的内控环境，包括明确的组织结构、职责制度和分工方式，提供给员工的激励和奖励机制，以及建立内部控制文化。

2.风险评估：企业应对各种风险进行全面评估，确保风险的识别和评估。

3.控制活动：企业应建立一套全面的控制措施和流程，包括制定规章制度、业务流程、操作手册等，以确保各项业务活动按照既定的规定和流程进行。

4.信息与沟通：企业应建立健全的信息沟通渠道，确保内外部信息的及时传递和沟通，以便管理层和决策者能够及时获得有关的信息。

5.监督与评价：企业应建立监督与评价机制，包括内外部审计和检查，以及定期对内控制度的评估和改进。

四、风险管理与内控相互关联企业风险管理是指以风险为基础，通过对风险的识别、评估和控制，从而实现企业目标的过程。

摘要：全面风险管理贯穿于企业生产经营管理过程的各个方面。

建立健全内部控制制度是企业风险管理体系中的重要环节。

良好的内部控制可以帮助组织合理、合规、合法的生产经营，防止舞弊，减少损失。

而风险管理也是为了降低组织的经营风险，提前预防，避免损失。

本文阐述了企业内部控制与风险管理的意义、企业内部控制与风险管理过程中存在的问题以及改进企业内部控制与风险管理的建议。

关键词：内部控制；风险管理；风险防范内部控制与风险管理是相互作用，相互促进，密切联系的，二者对企业的生产经营管理都发挥着关键作用。

随着企业自身对规范化管理以及现代运营模式的重视，许多企业已经将内部控制与风险管理体系的建设与实施摆在十分重要的位置。

然而，企业内部控制与风险管理过程中存在企业整体的内部控制推进和监督机制不清晰，内部控制体系缺乏系统性；管理者对于企业内部控制与风险管理的认识不足，员工内部控制意识薄弱，部门间缺乏有效的沟通，相关人员在一定程度上缺乏内部控制专业知识；内部控制建立不全面或不经济；管理工具和手段落后等诸多因素共同影响企业内部控制体系作用地发挥，风险管理与内部控制体系难以满足企业经营发展的需要、制约企业的可持续发展。

企业风险管理与内部控制措施的有效实施，可以实现全体员工对内部控制的认识以及对风险管理的参与，有利的推动内部控制制度的执行，使全面风险管理体系得以顺利实现，为企业的可持续发展战略提供了有力的保障。

一、企业内部控制与风险管理的意义(一)企业对内部控制与风险管理的认知可以解决企业现实存在的难题为什么有健全的制度仍然会出现问题；怎样确保制度有效的贯彻和执行；生产、采购、销售，应收账款，筹资、投资等管理如何全面布局；如何保证制度建立的有效性；如何辨别企业、业务、部门的风险；企业的发展战略怎样有力地实施，面对企业这些现实的难题。

内部控制制度体系和风险管理框架可以为企业提供有效的解决方案。

(二)强化企业内部控制与风险管理是治理公司的重要手段企业内部控制和风险防范是关系到企业发展壮大乃至生存的非常重要的一个方面。