我国企业集团财务公司的发展建议-精品文档

国有企业财务管理制度精品文档国有企业财务管理制度第一章总则第一条为规范国有投资公司的财务行为,加强财务管理，结合国有投资公司的特点及其管理要求，制定《国有投资公司财务管理若干暂行规定》（以下简称《规定》），国有企业财务管理制度。

第二条本《规定》所称国有投资公司(以下简称公司)是指经各级政府批准设立,作为国有资产出资人，以国家经济政策为导向，实行自主经营、自负盈亏，不具有金融职能的国有独资政策性投资机构。

第三条公司财务管理除本《规定》外，比照《工业企业财务制度》执行。

第二章资金筹集第四条公司的注册资本金为国家资本金，总额由本级政府或政府授权部门确定或调整，并由本级财政全额持有.公司的注册资本金分别由以下渠道解决：（一）财政预算内基本建设资金;（二）其他经本级政府或政府授权部门批准增加的资金。

第五条公司必须在国家规定的范围内筹集资金，并将每年重大的筹资方案以及执行情况报主管财政机关备案。

第三章资金运用第六条公司必须在国家规定的范围内运用资金、开展业1 / 12精品文档务。

资金的运作方式主要是参股、控股投资和委托贷款等.参股、控股投资是指公司以法定可支配的资产对其他企业或建设项目进行投资,从而拥有其相应股权的经济行为。

第七条按国家有关规定公司不能直接对外贷款，必须委托金融机构代理，即委托贷款。

委托贷款是指公司根据国家产业政策发展的需要,委托全融机构向企业或建设项目办理贷款发放及回收业务的经济活动.公司应建立健全贷款的投放、项目管理和监督制度，严格执行国家规定的利率并按期回收贷款本息。

认真做好贷款项目条件评审和财务评估,加强对委托贷款的跟踪、监督和管理，确保贷款的安全.第八条委托贷款本金按实际发生额计价，按国家规定的利率和计息期限计收的利息计入当期损益.借款合同约定到期（含展期后到期）但未归还的贷款，作为逾期贷款,其中逾期(含展期后)未满1年的,公司按规定计算应收利息，并纳入当期损益；逾期满1年及超过1年仍未归还的贷款，作为呆滞贷款，其应收利息不再计入当期损益，实际收到的利息计入当期损益。

财务公司的相关发展建议有哪些内容国内外财务公司上述两方面的差异，也正是我国财务公司存在问题的根本原因所在，因此，我们不难得出下述结论，即我国的财务公司要发展壮大，必须充分发挥其功能和作用，在财务公司的相关发展建议中，努力做好以下三个方面的工作：1、中央银行应积极改善财务公司的外部环境，为财务公司扩大发展空间。

首先，中央银行要充分认识财务公司发展的积极作用，把支持财务公司发展当作分内的工作。

其次，充分体谅财务公司的困难处境，为财务公司排忧解难，放宽政策，取消对财务公司在经营业务、资金来源、资金运用、分支机构设立等方面的种种不合理限制。

再次，积极培育金融市场，提高财务公司准入要求，可考虑将财务公司定位为银行外的不能吸收储蓄的中短期集团公司附属融资机构，资金运用以中短期融资为主，资金来源以吸收集团公司内企业存款、向银行直接借款、发行财务公司债券三个渠道为主。

这样既考虑了普遍性，又符合国际惯例，也给予财务公司一定的自由度，突出财务公司作为一种金融机构的特色。

2、企业集团应重视和发挥财务公司的作用，高度重视财务公司在企业集团发展中的战略意义。

在分析财务公司的相关发展建议董和风资深人力资源管理培训师在企业现代管理、企业文化重塑等方面有丰富的实践经验中，除了提高认识，集团公司要从管理体制等多方面给予财务公司配合和支持。

同时，以财务公司为主体，培育企业集团的内部金融服务体系，增强企业集团的金融运作能力。

3、财务公司要努力提高自身的素质和管理水平，增强生存和发展能力。

在外部环境一定的情况下，一个财务公司能否生存和不断发展壮大，关键取决于该财务公司自身发展能力的强弱。

因此，从这个意义上说，努力提高财务公司的素质和管理水平具有重要的意义。

财务公司一方面要加大宣传力度，积极争取当地金融机构以及集团公司和成员企业的大力支持，争取尽早获得一个较宽松的外部环境；另一方面，要在提高员工队伍素质、提高管理水平、提高金融服务质量、搞好金融产品的创新等方面扎扎实实地做好工作，以切实增强自身的生存和发展能力。

企业集团财务管理模式及其选择一、企业集团财务管理的模式选择企业集团财务管理必须以市场为导向，以资本为纽带，以现代企业制度为保证，合理配置企业集团资产，发挥集团优势，提高资本的运营效率。

企业集团公司对集团内成员单位的财务管理模式可分为“集权式”、“分权式”和“集团总部指导下的分散管理”三种。

（一）“集权式”财务管理模式采用本模式的企业集团，财权绝大部分集中于母公司，母公司对子公司采取严格控制和统一管理。

集权式的特点：财务管理决策权高度集中于母公司，子公司只享有少部分的财务决策权，其人财物及供产销统一由母公司控制，子公司的资本筹集、投资、资产重组、贷款、利润分配、费用开支、工资及奖金分配、财务人员任免等重大财务事项都由母公司统一管理。

母公司通常下达生产经营任务，并以直接管理的方式控制子公司生产经营活动。

在某种程度上，子公司只相当于母公司的一个直属分厂或分公司，投资功能完全集中于母公司。

集权式企业集团财务管理的优点：(1)便于指挥和安排统一的财务政策，降低行政管理成本；(2)有利于母公司发挥财务调控功能，完成集团统一财务目标；(3)有利于发挥母公司财务专家的作用，降低了公司财务风险和经营风险；(4)有利于统一调剂集团资金，保证资金头寸，降低资金成本。

集权式企业集团的财务管理的缺陷：(1)财务管理权限高度集中于母公司，容易挫伤子公司经营者的积极性，抑制子公司的灵活性和创造性；(2)高度集权虽能降低或规避子公司某些风险，但决策压力集中于母公司，一旦决策失误，将产生巨大损失。

（二）“分权式”财务管理模式采用本模式的企业集团，子公司拥有充分的财务管理决策权，而母公司对子公司的管理以间接管理为主。

分权式的特点主要表现为：在财权上，子公司在资本融入及投出和运用，财务收支费用开支，财务人员选聘和解聘，职工工资福利及奖金等方面均有充分的决策权，并根据市场环境和公司自身情况做出更大的财务决策；在管理上，母公司不采用指令性计划方式来干预子公司生产经营活动，而是以间接管理为主；在业务上，鼓励子公司积极参与竞争，抢占市场份额；在利益上，母公司往往把利益倾向于子公司，以增强其实力。

《企业集团财务管理》作业讲评2一、单项选择题（略）二、多项选择题（略）三、判断题（略）四、理论要点题（每小题5分，共20分）1．简述企业集团战略管理的过程。

答：企业集团战略管理作为一个动态过程，主要包括战略分析、战略选择与评价、战略实施与控制三个阶段。

（1）战略分析战略分析是指对企业集团内外环境因素进行分析、评价，预测环境的未来发展变化和可能趋势，以及这些变化趋势可能对集团未来发展的影响方向及影响力。

战略分析中的外部因素主要包括国民经济增长、通货膨胀、技术因素、法律规范程度、企业所处行业发展前景及行业竞争态势等；内部环境及条件分析则指为实现战略目标所具备的组织能力，包括生产技术能力、营销网络体系及分销能力、财务实力与筹资能力、研究与开发能力及新产品上市能力、员工素质、管理者的管理权威与管理能力等。

战略分析的结果是形成集团层面具有现实性、可操作性的战略目标。

（2）战略选择与评价战略选择与评价即进行战略决策。

战略决策至少包括：第一，专业化与多元化选择，用以确定企业集团的经营主业及发展方向。

第二，行业进入标准选择。

即确定或判断新行业的进入标准，如行业预期增长率、行业平均预期收益率等。

对于想通过并购方式进入某一行业的企业集团而言，行业进入标准选择是确定目标公司的关键。

第三，竞争战略选择。

企业集团一旦选择进入某一行业，则需着手对该行业内的竞争对手状况进行分析，明确优劣势，并最终选择竞争战略（如成本领先战略，或者产品差异化战略）。

（3）战略实施与控制战略实施即制定并具体落实相关战略举措、行动方案；战略控制即对行动方案的实施情况进行持续有效的过程监控。

战略实施与控制主要包括：第一，制定职能战略及行动方案，并付诸实施。

如生产战略、研究与开发战略、市场营销策略、财务战略与政策等，所有战略实施都应当体现其实施步骤、拟采取的措施、阶段目标与时间安排等。

第二，组建战略行动小组。

有时，战略实施需要打破已有的组织框架体系，并建立跨职能、跨组织的战略行动小组或特别行动组等。

目录第一部分集团公司财务规划 (5)一、集团公司总体财务现状及财务管理状况 (5)（一）集团公司总体财务状况 (5)（二）财务管理现状 (6)二、财务战略规划 (7)（一）财务战略 (8)（二）财务目标 (12)三、财务职能战略 (22)（一）财务机构的角色定位及功能界定 (22)（二）机构设置与职能划分 (25)（三）组织结构设置的原则 (32)（四）在调整期间的过渡方案 (33)四、财务管理的集分权模式 (34)（一）对集团公司财务管理模式的认识 (34)（二）考虑的关键因素 (34)（三）未来阶段性方案 (35)（四）主要财务权限划分 (37)五、财务管理体系 (38)（一）总体框架 (38)（二）全面预算管理 (38)（三）融资规划及资金管理 (49)（四）资产管理 (54)六、财务人员管理 (58)（一）两个阶段性目标 (58)（二）财务人员培养选拔的两个纬度 (58)（三）对下属分/子公司的财务人员管理 (59)第二部分集团公司总公司资本运作规划 (61)一、资本运作概述 (61)二、资本运作的比较优势 (61)三、各业务板块资本运作规划 (63)（一）商贸板块 (64)（二）物流板块 (75)（三）国际业务板块 (76)（四）投资板块 (77)(五) 房地产板块 (80)四、如何提高资本运作能力 (81)（一）树立资本运作的观念和激励机制 (81)（二）建立负责资本运作的组织机构，配备相关的专业人才82（三）打造资本运作平台，丰富资本运作工具和手段 (83)（四）建立风险控制和防范体系 (84)（五）整合运用社会中介机构的力量 (85)第一部分集团公司财务规划一、集团公司总体财务现状及财务管理状况（一）集团公司总体财务状况集团公司（以下简称“集团公司”）在20XX 年正式划入国资委管理，成为国资委下属的大型商贸企业之一，20XX 年以营业收入263 亿元名列中国500 强企业第63 位。

财务预算的议案议案是由具有法定提案权的国家机关、会议常设或临时设立的机构和组织，那么关于财务预算的议案该怎么写呢？下面给大家带来财务预算的议案，仅供参考!财务预算的议案范文篇一关于公司20xx年度财务预算方案的议案根据公司20xx年度财务决算情况及20xx年度公司经营管理目标，按照总量控制、突出重点、增收节支的原则，在考虑多种不确定因素的基础上，经过公司内部研究讨论，编制了公司20xx年度财务预算方案：(一) 经营预算20xx年度，公司主要财务预算指标：公司预计实现营业收入830,000万元，预计实现利润总额 61,000万元。

(二)投资预算20xx年度，公司预计投资20,000万元，计划建设磷石膏综合利用项目和10万吨硫酸钾项目，其中磷石膏综合利用项目预计投资12,000万元，10万吨硫酸钾项目预计投资8,000万元。

(三)筹资预算20xx年度，资金需求主要为公司正常生产经营和战略发展所需资金，公司预计通过短期借款用于偿还到期债务约8亿元;投资所需资金将根据公司战略、经营情况提交决策机构审议后实施，所需资金在充分利用自有资金、保持合理资产负债率的条件下不排除利用多样性的融资手段。

(四)财务指标预算20xx年公司净利润预计完成48,000万元，每股收益预计实现0.8元。

财务预算的议案范文篇二xx集团股份有限公司第四届董事会第四次会议通知以电子邮件方式发出，会议于20xx年1月26日在河南省洛阳市钼都利豪国际饭店召开，会议应参加董事8名，参会董事8名。

公司监事、财务总监、董事会秘书和董事会办公室人员列席了本次会议。

本次会议的召集、召开符合相关法律法规和本公司公司章程的有关规定，会议决议合法、有效。

会议由公司董事长李朝春先生主持，经与会董事充分讨论,审议通过了如下议案:一、审议关于本公司20xx年度财务预算报告的议案经与会董事讨论，董事会审议通过了《洛阳栾川钼业集团股份有限公司20xx年度财务预算报告》。

对财务公司发展的建议对财务公司发展的建议财务公司在经济发展中扮演着非常重要的角色。

它们提供融资、风险管理、投资咨询和财务规划等服务，为企业和个人提供了持续稳定的财务支持。

然而，随着市场竞争的加剧和经济环境的变化，财务公司需要不断适应和发展，以保持竞争力。

本文将提出一些建议，以帮助财务公司在发展中取得更大的成功。

首先，财务公司应加强市场研究和创新。

了解市场需求和趋势是财务公司成功的基础。

通过定期的市场调研和跟踪，财务公司可以及时了解客户的需求和偏好，并根据市场反馈进行调整和创新。

此外，财务公司还应积极投资于技术和数据分析能力，以提高服务质量和效率。

其次，财务公司应加强内部管理和风险控制。

良好的内部管理和风险控制是财务公司稳定发展的基石。

财务公司需要建立健全的内部管理制度，包括规范的流程和制度，明确的职责和权限，以及有效的监管和评估机制。

同时，财务公司还需要建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险预警等环节，以应对潜在的风险和挑战。

第三，财务公司应加强人力资源管理和培训。

人力资源是财务公司最重要的资产。

财务公司需要拥有一支高素质的人才队伍，能够适应市场变化和客户需求的挑战。

因此，财务公司应注重招聘和选择优秀的人才，并提供全面的培训和发展机会。

此外，财务公司还应建立激励机制，激励员工积极主动地为公司的发展做出贡献。

第四，财务公司应加强合作和创造联盟。

合作和联盟是财务公司扩大业务范围和实现资源共享的重要途径。

财务公司可以与其他金融机构、企业和专业机构建立合作关系，共同开展业务和项目，实现资源互补和共享。

此外，财务公司还可以与行内同行开展合作，共同研究和解决行业共同面临的问题，提升整个行业的竞争力。

最后，财务公司应加强社会责任和可持续发展。

财务公司作为金融服务提供者，其业务对经济和社会发展有着深远的影响。

财务公司应积极担当社会责任，加强风险管理和道德约束，确保以客户利益为先，同时关注社会和环境的影响。

对财务公司发展的建议和想法标题：对财务公司发展的建议和想法摘要：财务公司在现代经济中扮演着至关重要的角色。

本文旨在提出一些建议和想法，以帮助财务公司实现持续的发展和提高业务绩效。

建议包括加强技术应用、开展全球化运营、培养专业人才以及加强风险管理等方面的措施。

通过采纳这些建议和想法，财务公司能够更好地适应不断变化的市场环境，优化运营效率，提升竞争力。

第一部分：技术应用的重要性财务公司应该充分利用先进的技术来提升业务和运营效率。

首先，可以考虑实施智能化的财务软件，以提高财务业务的自动化程度，减少人为错误的发生。

其次，财务公司可以引入大数据分析技术，通过对大量数据的分析和挖掘，提供更精确的预测、决策和风险管理。

另外，加强信息安全防御和网络安全体系建设，以应对不断增长的网络安全威胁。

第二部分：全球化运营财务公司应该积极拓展全球化运营，以寻找更多的商机和增加收入来源。

首先，可以设立海外分支机构或合作伙伴，以提供财务服务和咨询。

其次，财务公司应该加强与国内外金融机构、政府部门和企业的合作，提供跨境金融服务，为客户提供更多元化的选择和机会。

此外，加强对国际财务规范的学习和遵守，提升财务公司在国际市场中的信誉和竞争力。

第三部分：人才培养财务公司应该重视人才培养，提高员工的专业素质和能力水平。

首先，应制定全面的培训计划，使员工能够不断更新知识，掌握最新的财务理论和实践。

其次，为员工提供良好的晋升机制和激励政策，鼓励他们追求进一步的学习和专业发展。

此外，财务公司可以与高校合作，设立实习项目和人才交流计划，吸引优秀的人才加入公司。

第四部分：风险管理和合规性财务公司应该加强风险管理和合规性建设，以确保公司的稳健发展。

首先，建立完善的风险管理体系，包括制定风险评估和控制策略、建立应急预案等。

其次，加强内部控制，确保各项业务符合法律法规和行业准则。

另外，财务公司应主动关注市场动向和行业风险，及时调整业务重点和风险策略。

结论：通过加强技术应用、开展全球化运营、培养专业人才和加强风险管理等措施，财务公司能够更好地适应市场环境的变化，提高运营效率和竞争力，实现可持续发展。

一、上市公司与集团财务公司进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务应遵循自愿原则，控股股东及其实际控制人不得对上市公司的资金存储等业务做统一要求，以保证上市公司的财务独立性。

二、上市公司不得与未经中国银行业监督管理委员会批准设立的集团财务公司或财务结算中心发生存款、贷款等金融业务。

上市公司不得通过集团财务公司向其他关联单位提供委托贷款、委托理财；不得将募集资金存放在集团财务公司。

三、上市公司董事应认真履行勤勉、忠实义务，充分认识到公司法人财产独立性、安全性所承担的主要责任，审慎进行上市公司在集团财务公司存款的有关决策，防止出现新增大股东占用上市公司资金问题。

四、上市公司与集团财务公司进行存款、贷款等金融业务前，应建立系统的资金风险防范制度，切实保障上市公司的资金安全，防止由此引发上市公司资金被关联方占用。

上市公司与集团财务公司的存款、贷款等金融业务应当严格按照有关法律法规对关联交易的要求，每一年度履行相应的决策程序和信息披露义务，并签署关联交易协议。

关联交易协议应规定集团财务公司向上市公司提供金融服务的具体内容，包括但不限于存、贷款利率的标准，存款每日余额的限额及制定依据，其他金融服务收费标准，资金风险评估及风险控制措施等。

上述关联交易协议内容应对外披露。

上市公司控股股东或实际控制人还应对上市公司的资金安全做出承诺。

五、上市公司与集团财务公司发生存款业务时，上市公司存放在集团财务公司的存款余额不得超过上市公司最近一个会计年度经审计的总资产金额的5%且不超过最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额的50%，上市公司存放在集团财务公司的存款余额占其银行存款的最高比例不得超过上一年度上市公司从集团财务公司取得的贷款占上市公司贷款总额的比例（按日均额计算，上市公司无银行贷款的除外）。

上市公司应当对集团财务公司的经营资质、业务和风险状况进行评估，并制定相应的风险控制措施：（一）查验集团财务公司是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》。

我国企业集团财务公司发展现状与完善建议所谓财务公司，也叫金融公司，是指通过发行商业票据、股票和债券，或从银行借款以获得资金，并运用这些资金向消费者和工商企业贷款并提供其他金融服务的非银行金融机构。

据史料记载，世界上最早的一家金融公司于1716年诞生在法国，是金融业与工商企业相互结合的产物，也是金融资本与产业资本相融合的一种具体的组织形态。

我国的第一家金融公司是1987年成立的东风汽车工业财务公司。

统计资料表明，在20世纪90年代美国的银行及其他金融机构业务都有很大萎缩的情况下，金融公司却保持住了自己的市场份额，由此也不难看出，其灵活多样的运作方式、低成本的融资便利大大提高了其自身的竞争优势。

我国财务公司的发展现状自1987年央行正式批准设立第一家企业集团财务公司至今，我国的财务公司已有十余年的历史，并已由初建时期的较小规模、较单一品种经营，发展到如今的实力日益强大、业务范围日趋合理、规范。

为推动我国企业集团的快速、健康发展，1991年的《关于选择一批大型企业集团进行试点的通知》中明确了大型企业要向集团方向发展，对企业集团的组织形式、经营方式等均进行了规范，并明确提出了具备条件的试点企业集团可经中国人民银行批准设立财务公司，即把发展财务公司作为实施“大公司、大集团”战略的配套措施之一。

1992年的《关于国家试点企业集团设立财务公司的通知》中也指出通过企业集团组建财务公司的，来提高企业的融资能力和资源再配置水平。

利用财务公司发挥熟悉集团成员单位资金运用上的时间差和地域差的优势，有效地积聚闲散资金，及时解决某些成员单位暂时性资金短缺问题，保护企业集团整体利益不受损害。

1996年9月的《企业集团财务公司管理暂行办法》对财务公司从市场准入、业务监管到市场退出等全过程进行了规范，第一次对企业集团成员单位进行了界定，明确了依产权关系建立的企业集团才可以设立财务公司。

这一规定同样适用于在中国境内设立的外资企业集团财务公司。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==财务整改意见和建议篇一：财务检查整改意见关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改报告教育局检查组201X年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。

要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。

使财务工作做到精、准、细、严。

二、存在的问题，及整改情况1、财务人员没有从业资格证。

2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。

3、财务票据不规范。

4、固定资产登记手续不规范。

5、资金管理不规范。

6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。

7、贫困生补助资料不全。

三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。

1、财务人员没有从业资格证。

准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。

公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。

3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。

4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。

5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。

严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。

首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。

①用款计划不规范。

对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。

（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。

要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。

）②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。

财务战略规划--------------知识就是力量-----精品word文档值得下载------知识改变未来----------------财务战略规划财务战略规划是根据企业确立的财务战略目标对企业未来发展所作的谋划。

一、财务战略规划的作用1.财务战略规划通常需要根据未来发展可能出现的不同情形，比如在最差情形、一般情形和最好情形下，对企业财务发展态势做出估计和假设，从而做出相应的财务规划，有利于提高企业的应变能力和防范风险的能力。

2.财务战略规划通常需要明确企业不同生产经营活动的投资计划与企业可行的融资方案选择之间的关系，从而有利于企业优化资本结构，强化资产负债匹配及其管理，提高企业营运能力。

3.财务战略规划通常需要针对意外事件的出现所应采取的举措和对策做出规划，从而尽可能避免企业财务业绩的大起大落，有利于促进企业长期可持续平稳发展。

二、财务战略规划的基础为确保财务战略规划的高质量，企业应当做好以下基础工作:1.营业额(销售额)预测所有财务战略规划都要求进行营业额(销售额)预测。

基于未来经济状况的不确定性，企业应当根据未来宏观经济发展趋势、产品或者业务发展规划、有关市场供求状况等做好营业额(销售额)的预测。

2.试算报表企业应当根据财务战略目标和营业额(销售额)预测等，编制试算的资产负债表、利润表、现金流量表等，从而为企业整个生产经营和投融资安排奠定基础。

3.资产需要量企业应当根据财务战略规划要求，确定计划的资本性支出和净营运资本支出，从而确定企业为实现财务战略目标所需要的资产总额及其构成。

【提示】资本性支出:长期资产的投资净营运资本支出:净营运资本,流动资产,流动负债4.筹资需要量企业应当根据财务战略规划要求尤其是资产需要量，确定所需要资金总额、资本结构、筹资方式和相应的筹资安排等。

外部筹资需要量,资产增加,敏感负债增加,权益增加(留存收益增加)5.追加变量企业应当根据财务战略规划要求做好追加变量的预计工作。

我国企业集团财务公司的发展建议作者：王国英来源：《对外经贸》2013年第09期[摘要]企业集团财务公司是我国金融体系中的一类非银行金融机构。

对企业集团强化资金集中管理、提高资金使用效率、提升企业集团管控能力和核心竞争力起重要作用。

基于财务公司目前的业务范围及其业务发展情况、发展定位，分析制约其发展因素，提出扩大客户群、拓宽融资渠道、提高金融服务能力、加强风险管理和加大政策支持力度等对策建议。

通过财务公司有效的、合理的配置资金资源，防范金融风险。

[关键词]企业集团；财务公司；制约因素[中图分类号]F27[文献标识码]A[文章编号]2095-3283（2013）09-0109-02[作者简介]王国英（1971-），男，吉林长春人，会计师，研究方向：企业管理。

一、我国财务公司的业务开展情况1规定的业务范围财务公司是产业资本与金融资本结合的新金融机构模式，除了不能吸收公众存款、开立基本账户、发行银行卡外，其主要业务类型与商业银行基本相同。

同时，还可以从事保险代理、证券投资等业务，近似于一种混业经营性金融机构。

银监会对财务公司的经营范围进行了列举式的规定（15类业务）。

从资金来源、资金运用和中间业务三方面归纳如下：（1）资金来源：吸收成员单位的存款；同业拆借；发行财务公司债券（成立1年后）。

（2）资金运用：成员单位贷款及融资租赁；成员单位票据贴现及承兑；有价证券投资（成立1年后）；对金融机构的股权投资（成立1年后）；成员单位产品的买方信贷、消费信贷及融资租赁（成立1年后）。

（3）中间业务：成员单位财务融资顾问，信用鉴证及咨询；成员单位内部转账结算、资金清算方案设计；成员单位交易款项的收付；成员单位保险、年金代理；成员单位之间的委托贷款及委托投资；成员单位之间的担保；承销成员单位企业债券（成立1年后）。

2我国财务公司的业务经营情况基础功能业务——财务公司作为非银行金融机构，存款、贷款和结算是其主要业务，几乎所有的财务公司都开展了此类业务。

２０１３年第９期·总第２３１期【经贸管理】我国企业集团财务公司的发展建议王国英（辽宁成大股份有限公司，辽宁大连１１６００１）［摘　要］企业集团财务公司是我国金融体系中的一类非银行金融机构。

对企业集团强化资金集中管理、提高资金使用效率、提升企业集团管控能力和核心竞争力起重要作用。

基于财务公司目前的业务范围及其业务发展情况、发展定位，分析制约其发展因素，提出扩大客户群、拓宽融资渠道、提高金融服务能力、加强风险管理和加大政策支持力度等对策建议。

通过财务公司有效的、合理的配置资金资源，防范金融风险。

［关键词］企业集团；财务公司；制约因素［中图分类号］Ｆ２７ ［文献标识码］Ａ ［文章编号］２０９５－３２８３（２０１３）０９－０１０９－０２ ［作者简介］王国英（１９７１－），男，吉林长春人，会计师，研究方向：企业管理。

一、我国财务公司的业务开展情况１ 规定的业务范围财务公司是产业资本与金融资本结合的新金融机构模式，除了不能吸收公众存款、开立基本账户、发行银行卡外，其主要业务类型与商业银行基本相同。

同时，还可以从事保险代理、证券投资等业务，近似于一种混业经营性金融机构。

银监会对财务公司的经营范围进行了列举式的规定（１５类业务）。

从资金来源、资金运用和中间业务三方面归纳如下：（１）资金来源：吸收成员单位的存款；同业拆借；发行财务公司债券（成立１年后）。

（２）资金运用：成员单位贷款及融资租赁；成员单位票据贴现及承兑；有价证券投资（成立１年后）；对金融机构的股权投资（成立１年后）；成员单位产品的买方信贷、消费信贷及融资租赁（成立１年后）。

（３）中间业务：成员单位财务融资顾问，信用鉴证及咨询；成员单位内部转账结算、资金清算方案设计；成员单位交易款项的收付；成员单位保险、年金代理；成员单位之间的委托贷款及委托投资；成员单位之间的担保；承销成员单位企业债券（成立１年后）。

２ 我国财务公司的业务经营情况基础功能业务———财务公司作为非银行金融机构，存款、贷款和结算是其主要业务，几乎所有的财务公司都开展了此类业务。

对公司建议和意见导读：本文对公司建议和意见，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。

对公司建议和意见（一）当公司竞争环境更加激烈，除要求公司“埋头拉车”追求卓越之外，还须“抬头看看”做好自已的战略规划。

因此经营战略、发展战略、竞争战略、合作战略、品牌战略、技术开发战略、人力资源战略……等等“抬头看看”和“把握机会”便成为企业家的日常工作内容之一。

但现实情况是，许多公司把战略管理仅仅当成董事会和高层管理“少数人参与的精英主义”，而造成执行力差的结果。

因此，公司战略的管理必须走向“全体员工参与的群众主义”，不成为纸上战略，才能真正让战略发挥出它的威力，这便是公司战略的执行，强有力且方法适宜的执行。

有关战略执行的观点在国内的实践也不少，如企业资源规划、流程再造、企业核心能力等，还有最近两年在国内渐近普及的平衡记分卡，其共同之处就是告诉我们战略的执行必须有为“价值链”服务的内容并对其起到积极的支撑作用。

具体到人力资源管理，涉及到组织架构与岗位职责体系、薪酬体系、人员的选育用留评，还有企业文化等内容。

一、对企业文化建设的期望：能为战略执行输送价值观认可程度较高的员工。

企业文化通常是公司过去的理念沉淀、现在的行为准则、未来的继承内容，因此企业文化对战略的执行有一定的影响，特别是其核心内容：价值观。

某一战略执行，具体到某一员工可能是一个任务，而员工从心底里认为这一任务需要付出的行为和自已意识深处的价值判断存在茅盾时，战略的执行便会打一次折扣。

对人力资源管理而言，宣传并引导员工认可公司价值观、建设并维护一种良好的企业文化，便成为其主要内容之一了。

首先是在人才选拔阶段，确保选拔出同公司价值观念一致的人才，至少保证80%的员工一致；其次是新员工入职培训；最后是公司内部刊物。

当然各级管理人员的言传身教、员工大会等都是有关企业文化宣传和引导的有效方式。

因此，当高层管理即使制订了很好的战略，而中层管理、基层员工不能“正确的做事”，有必要首先想一想公司是不是在价值观方面出现了分歧；反之，良好的企业文化及其推行体系将为公司战略的执行解放思想包袱，扫清前进障碍。

集团财务制度意见建议怎么写
在进行集团财务制度意见建议时，首先需要对现有的财务制度进行深入的调研和分析。

通
过对集团公司的组织结构、经营范围、企业文化、财务状况等方面的了解，可以全面把握
企业的财务管理情况。

同时，还需要关注集团公司在经营过程中存在的财务问题和风险，
以便有针对性地提出意见建议。

其次，在对现有财务制度进行审查的基础上，可以提出一些建议。

例如，针对集团公司财
务制度中存在的不足之处，可以提出改进方案；针对集团公司财务管理中的难点和痛点问题，可以提出解决方案；针对集团公司财务管理的发展趋势和前景，可以提出发展建议等。

在提出意见建议时，需要根据集团公司的具体情况进行具体分析和具体对策，以确保意见
建议的针对性和有效性。

此外，在提出意见建议时，还需要考虑一些实际因素。

例如，制度的可操作性、实施成本、人力资源配备等。

这些因素都会对意见建议的实施效果产生重要影响，因此需要在意见建
议中综合考虑这些因素，制定合理的措施和建议。

总的来说，集团财务制度的意见建议需要是全面、深入、具体的。

在提出意见建议时，需
要充分考虑企业的实际情况，结合财务管理的最佳实践，提出具有针对性和可操作性的意
见建议，以推动集团公司财务管理工作的不断提升和完善。

希望以上意见建议能够对您有
所帮助。