预算管理及控制办法

医院预算管理办法生效日期：2023年3月20日修订日期：2023年5月28日第一章总则笫一条为加强预算控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，提高预算管理水平，根据医院财务管理的需要，特制定本办法。

笫二条本办法主要对预算的编制、审批、执行、调整、决算、分析、考核等环节作出具体的规定。

第二章预算管理第三条预算是指医院按照国家有关规定，根据事业发展计划和目标编制的年度财务收支计划。

医院预算由收入预算、支出预算、筹资预算和项目支出预算组成。

第四条医院实行“核定收支、定项补助、超支不补、结余按规定使用”的预算管理办法。

笫五条医院实行全面预算管理，即：医院所有收支全部纳入预算管理。

全面预算管理是指利用收支预算对各科室的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调各种经济活动，完成医院经营目标。

笫六条预算管理部门一、预算执行部门：部门预算的编制与执行部门。

收入预算的执行部门是医疗业务科室，基本支出预算和项目支出预算的执行部门是职能管理部门。

预算执行部门的职责是根据本部门的工作任务和工作要求编制部门预算，并严格执行医院批准的部门预算。

预算执行部门向财务科报送数据资料必须经过部门负责人和分管院领导审核并签字确认。

二、财务科：医院预算的编制与管理部门。

职责是组织、协调、收集、整理、汇总、分析部门预算，编制医院预算草案并提交预算委员会审查，对已审批的年度预算进行监督管理，分析报告预算的执行情况。

当医院年度发展计划进行重大调整或国家政策有较大变化时，提出预算调整建议。

三、预算委员会：医院预算编制的组织与审查机构。

基本职责是审查预算草案，提供政策指导、制定预算目标，检查和分析预算执行报告，提出避免或减少浪费和改进效率的建议和措施，负责审批预算期内对预算的重大调整，将经过初审的预算草案向医院党委会汇报。

四、医院党委会：医院预算的决策机构。

讨论、审定预算草案，并提请职工代表大会审议批准。

五、职工代表大会：医院预算的审核与批准机构。

费用预算控制管理办法暂行第一章总则第一条为加强公司费用预算控制,建立健全内部约束机制,规范公司费用支出,降低公司运行成本,根据XXX的文件规定,结合公司实际,制定本办法;第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生,纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制;包括办公费、差旅费、因公临时出国境费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出;第三条公司费用预算控制遵循以下原则：1.从严从简;严格界定费用列支范围,不得随意扩大;各项办公及商务活动要力求精简、高效;2.厉行节约;坚持勤俭节约办企业的原则,坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象;3.责任明确;公司费用预算分解到各部门各业务板块,各部门各业务板块分解到各岗位,形成全方位的预算执行责任体系;4.严格执行;按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用,部门费用超预算当月不予以报销;第四条公司费用实行预算管理,根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破,在预算总额内分项可调剂使用;各部门各业务板块按照年度公司费用预算计划,结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算,经公司批准后执行,月度公司费用及用款预算一经批准,未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付;第二章管理部门及责任人第五条公司费用实行部门业务板块管理,各部门业务板块须制定本部门业务板块管理办法,对费用列支的范围、标准等进行管理和控制;第六条各部门业务板块负责人是本部门费用预算控制的直接责任人,对本部门业务板块费用预算执行结果负总责;第三章预算分项管理实施细则第七条各部门业务板块根据业务开展情况进行费用预算;第八条各费用管理细则一职工薪酬1.工资性薪酬;是指纳入工资总额预算,以货币形式直接支付给员工的劳动报酬;包括各种工资、绩效、津贴和补贴含误餐、交通、通讯补贴;工资性薪酬按照财务会计制度规定,全部纳入工资总额核算,杜绝在工资总额之外列支任何工资性薪酬;工资性薪酬按以下办法发放：1基本工资根据员工个人出勤情况考核发放;2岗位工资每月根据盘江控股公司审批工资总额、公司经济效益和员工履职情况进行考核发放,每半年根据员工履职情况可进行岗级调整;①发放基数a.公司亏损月份,以岗级标准的60%为发放基数；b.公司当月未亏损但未完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划,以岗级标准的80%为发放基数；c.完成股东、董事会确定的年度经营目标的月平均计划,以岗级标准全额为发放基数；d.累计完成股东、董事会确定的年度经营目标累计计划,补发以前月份考核扣发的岗位工资;②考核发放原则a.员工违返劳动纪律按公司规定进行扣罚；b.对日常消极怠工、效率低下、不能按时、保质完成工作任务的,扣罚岗位工资的5%；c.对安排工作拖延不办的,扣罚岗位工资的10%；d.对不服从工作安排的,视情况扣减20%及以上的岗位工资,至扣完为止；e.对连续3个月无工作业绩的,由部门提出,公司可作辞退处理；f.公司每月按规定核定部门岗位工资总额,部门根据员工履职情况可进行再分配,报公司计算发放;3津补贴按公司工资性薪酬和福利管理暂行办法执行;4绩效工资根据公司费用包干和绩效考核办法执行;2.福利性薪酬按以下办法发放;1住房公积金,按XXX住房公积金管理中心相关规定执行;2住房增量补贴、冬季取暖费、夏季降温费按公司工资性薪酬和福利管理暂行办法执行;3.社会保险费包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险,严格按照XXXX社保局政策规定计提和缴纳;4.工会经费、员工教育经费及其他薪酬项目严格按照上级和公司的管理规定计提和使用;二办公费1.办公费是指公司各部门业务板块在处理日常业务过程中发生的文具、纸张、印刷品、邮电、通信、传真打印耗材等各项费用;2.办公物品原则上统一由公司综合部负责按需采购,各部门不得擅自采购,各部门确需自行购买急需或特殊办公物品的,需经公司分管领导批准,金额超过分管领导权限的要经公司主要领导批准;3.综合部根据各部门业务板块采购需求,每月编制采购计划,经审批后方可进行采购;4.综合部发放办公用品时要进行登记,且每月要对领用情况进行汇总,核算费用计入各部门业务板块;三差旅费1.差旅费指公司员工因公出差的住宿费、交通费、伙食补助费、公杂费等支出;2.差旅费年度预算由公司根据以前年度实际发生情况结合公司实际业务需要进行编制;3.各部门业务板块要本着勤俭节约的原则,严格控制出差人数及出差时间;4.差旅费报销须在XXX规定的标准范围内,根据工作实际执行;四业务招待费1.业务招待费包括各类公务、商务、内部接待所发生的餐费、烟、酒、茶、礼品等费用;2.业务招待按照XXX的要求进行,从严控制;五车辆运行费1.车辆运行费用指车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、保养费等费用;2.公司车辆统一由公司综合部负责管理,业务部门板块用车严格按XXX执行；管理服务部门用车实行审批制度,市区内由分管领导审批,市区以外由公司主要领导审批；外单位借用车辆须经公司主要领导批准方可派车;若未经分管领导或主要领导批准擅自派车的,发生的一切费用和相关责任由派车人员承担;3.车辆要严格执行定点保险、定点维修制度,原则上不能用现金加油,尽量自己擦洗车辆,最大限度降低运行成本;六会务费1.召开会议须符合精简会议、改进会风的要求,严格执行国家和盘江控股公司的相关规定;2.会务费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、办公用品费、资料印刷费等费用;会务费实行预算管理,预算要细化到具体会议项目,执行中不得突破;3.会务费应纳入年度经费预算,并单独列支;年度会议预算内容包含但不限于：会议名称、内容、时间、地点、与会人数、会议费用预算等;4.公司综合部要研究制定会务费综合定额标准,积极推行综合定额标准控制制度;七董事会经费1.董事会经费包括公司召开董事会会务费用、董事履职所需工作费用、董事学习、培训、考察、调研等费用,以及以董事会名义组织的各项活动所发生的费用;2.公司董事会办公室负责拟定年度经费预算和使用计划,纳入公司年度费用预算;八中介机构费1.中介机构费包括聘请中介机构对公司进行审计、评估、业务咨询等发生的费用;2.中介机构费预算由公司财务根据以前年度费用发生水平和本年业务需要进行测算,中介机构费预算一经批准,严格执行,原则上不得突破;3.聘请中介机构必须遵循XX公司有关规定和公司章程规定,聘请的审计、评估机构必须是进入XXX每年公布的备选库中的机构;4.聘请中介机构应遵循业务配比原则,综合考虑中介机构的资质、服务质量、社会信誉和业务定价,合理签订服务协议;九宣传费1.宣传费是指公司开展业务宣传活动、塑造企业形象等所发生的费用,包括设计制作宣传栏、宣传牌、会标横幅、宣传画册、电视专题片,购置摄影摄像器材,冲洗照片,购买宣传用品、公司网站维护更新等费用;2.宣传费预算和使用计划由公司综合部根据合理需要和节约原则进行编制;宣传费预算一经批准,应严格执行,原则上不得突破;十一党群工作费党群工作费为公司开展党务、工团等工作所发生的各种费用,由公司综合部负责拟定年度经费预算,纳入公司年度费用预算;十二项目合作费项目合作费原则上在包干费用内列支;十三各项税费1.各项税费包括企业所得税、流转税营业税、增值税、消费税及其附加税、房产税、土地使用税、车船税、印花税、土地增值税、其他政府性基金等;2.年度各项税费预算由公司财务按照公司经营状况,年度发生的业务收入和资产增减情况,按税收法律法规及政策规定的税率进行测算,并协同业务部门做好税务筹划;十四因公临时出国境费用1.因公临时出国境费用包括国际差旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费及其他费用;2.因公临时出国境费用年度预算不单列,根据工作需要,履行审批手续后以实际发生为准;3.因公临时出国境由公司综合部统一办理,严格按照中共中央、国务院印发的党政机关厉行节约反对浪费条例及贵州省委、省政府印发的党政机关厉行节约反对浪费条例实施细则执行;十五其他费用1.其他费用是指除上述项目以外的其他管理、业务费用;2.其他费用根据相关政策规定或合同协议约定经公司研究后列支;第九条大额费用1.大额费用是指上述费用中单笔金额超过10000元的费用;2.加强大额费用审批管理;大额费用支出事前须经公司总经理和董事长批准,费用须经公司总经理和董事长签字方可报销；需要签订合同或协议的,要严格按照合同法和其他相关法律法规、以及公司合同管理办法审批权限等规定签订合同或协议;第四章监督检查第十条公司综合部要加强费用预算执行情况的审计监督和检查,定期对费用支出的真实性、合法性、合规性进行审计和检查;对发现的问题下达整改意见并督促整改,对违反本办法的,按照有关规定进行处理;第十一条公司费用支出要严格执行公司相关管理制度规定,并符合财务制度规定;公司财务管理部门要严格报销审核,在批准的预算范围内,严格按照企业会计制度规定办理报销业务,不得报销超范围、超标准以及与履职无关的费用支出;要建立台账管理制度,详细记录各部门费用支出情况,为开展监督检查预算执行情况提供真实准确的信息;第五章附则第十二条本办法由公司负责解释;第十三条本办法自三月一日起执行;。

部门预算管理办法
部门预算管理办法是指在组织内对部门预算进行管理的一套规定和制度。

下面是一些
常见的部门预算管理办法：
1. 预算编制：根据组织的战略目标和发展计划，部门负责人需要编制部门的预算计划，包括收入、支出、投资等各项指标的预测和预算。

2. 预算审核：部门负责人编制的预算计划需要经过上级部门或财务部门审核，确保预
算计划的合理性和符合组织整体的预算策略。

3. 预算执行：一旦预算计划获得批准，部门负责人和相关人员需要按照预算计划进行
实际的支出和收入操作，确保实际情况与预算一致。

4. 预算控制：部门负责人需要对部门的预算执行情况进行监控和控制，及时发现和纠
正预算偏差，并采取措施保证预算的合理控制。

5. 预算报告：部门负责人需要定期向上级部门或财务部门提交预算执行报告，报告中
需要包括预算情况的分析和解释，并提出下一期的预算计划。

6. 预算调整：部门负责人在执行预算过程中，如遇到特殊情况需要调整预算，需经过
上级部门或财务部门的批准和备案。

7. 预算评估：组织需要对部门预算的效果和执行情况进行评估，分析预算的准确性和
合理性，并提出改进意见，优化预算管理。

这些办法可以帮助组织实现对部门预算的合理管理和有效控制，确保预算的有效利用
和组织整体目标的实现。

财务预算管理制度范本第一章财务预算管理办法第一条为了增强我厂财务管理的调控能力，完善内部控制机制，加强成本费用控制，优化整合企业资源，以保障企业战略目标的实施，全面提升综合管理水平和市场价值。

根据《企业会计制度》《企业会计准则》及双矿集团公司《财务管理内部控制制度》，特制定本办法。

第二条财务预算的编制过程，是通过预测－计划－预算。

财务预算编制的前提，是对内部经营活动的分析和市场前景的预测；财务预算的依据，是根据分析、预测制定的经营目标和经营计划。

第三条财务预算的编制，应遵循国家相关部门的政策并符合上级部门有关预算管理的要求。

第四条财务预算编制的依据：1、集团公司下达的年度经营目标、经营规模、经营成果。

2、生产、计划部门编制的生产经营计划(包括技术改造、大修理工程及科研开发等)。

3、各职能部门业务费用计划。

第五条财务预算编制的内容为：年度货币收支平衡表、资产负债表、损益表和编制说明及月份经营计划、货币资金执行预算。

1、货币收支平衡表的编制，主要反映按年度经营目标货币资金收支情况，为资金的管理及筹措提供决策依据。

2、资产负债表的编制，主要反映企业的生产规模、偿债能力等，所要达到计划年度经营目标的相关财务指标。

3、损益表的编制，主要反映企业的营运能力、成本费用水平、创利能力等、计划年度经营目标的相关财务指标。

4、月份经营计划的编制，主要反映当月生产经营目标及经营成果。

5、货币资金执行预算的编制，主要反映当月全厂货币资金收支计划。

第六条货币资金是维持企业正常运转的血液，贯穿于企业日常生产经营与重大财务活动的全过程，货币资金流量预算管理是财务预算管理的关键控制点。

第七条货币资金执行预算的编制原则，是以销售预测和各项费用支出为基础，坚持量入为出、先急后缓，确保洗煤主业的资金需求。

第八条资金预算编制程序1、各生产车间及机关职能部门每月____日前，按其月份费用计划，划分货币支付及内部转帐支付两部分，由部门领导及厂主管领导签字审批后报财务科。

预算管理存在的问题及对策建议预算管理存在的问题及对策建议随着市场竞争的不断升级和企业竞争环境的不断变化，预算管理已成为企业重要的管理工具。

但是，预算管理在实践中仍然存在各种问题，如制定过于僵化、缺乏灵活性、指标设置不合理、执行不到位等方面。

为此，我们需要深入研究预算管理存在的问题，制定相应的对策建议，推动企业预算管理的持续改进和进一步提高管理水平。

一、预算管理存在的问题1. 制定预算过于僵化在实践中，部分企业在制定预算时缺乏灵活性和弹性，主要集中在对预算的规划和结构上。

比如，企业预算在大部分时候都是根据过去的销售额和实际开支制定的，而对于未来可能出现的变化或意外事件，企业预算制定却无法灵活应对，预算管理变的过于僵化。

2. 缺乏有效的预算控制机制预算控制是管理预算的重要环节之一，也是保持预算有效性和正确性的关键。

但是，在实践中，许多企业缺乏有效的预算控制机制，没有明确的控制指标和控制手段，容易使预算失控，导致企业资金浪费和经营效益降低。

3. 指标设置不合理在制定预算时，许多企业指标的设置不合理，可能是由于参考数据来源不够准确、指标选择随意或专业人员参与不足等因素导致。

这样一来，既难以评估企业的经营状况，又难以制定有效的管理措施。

同样，制定不合理的指标也容易导致企业错失市场机会，影响企业的发展规划。

4. 执行不到位在实践中，许多企业预算管理执行不到位，主要是由于各种原因导致的。

比如，部分企业从制定预算到执行预算的过程中存在中途改变、理解误差、人员流动等因素，导致预算执行效果不理想；此外，预算管理执行需要全员参与，因此企业员工对预算管理提供的数据不够熟悉，执行预算管理的质量较低。

二、对策建议1. 提高预算的灵活性和弹性为提高预算的灵活性和弹性，企业应合理分配财务预算，并适时提出调整方案。

另外，企业应制定以时间为基础的预算计划，允许在预算执行过程中对计划进行调整，以适应不断变化的市场环境。

2. 建立有效的预算控制机制为建立有效的预算控制机制，企业必须确定并明确预算控制的目标和标准，包括资金预算、业务预算等，并根据企业实际情况设计相应的控制程序和控制方法，保证预算的控制设备得以合理运作。

营销费用预算和掌控管理制度第一章总则第一条目的为了合理规范企业的营销费用预算和掌控管理，确保营销活动的有效开展和费用的合理使用，提高企业的市场竞争力，订立本制度。

第二条适用范围本制度适用于企业全部营销活动的费用预算和掌控管理，涵盖全部涉及营销活动的部门和人员。

第三条定义1.营销费用：指企业为了推广产品或品牌而进行的各类市场营销活动所需的费用，包含但不限于广告费、促销费、市场调研费等。

2.费用预算：指对营销活动所需费用进行合理预估和调配的过程。

3.费用掌控：指对营销活动费用进行管理和掌控的过程，确保费用的合理使用和效果的最大化。

第二章费用预算第四条预算编制1.每年度初，企业应订立营销费用预算计划，依据企业发展战略和市场营销目标确定预算规模和调配原则。

2.预算编制应结合市场环境、竞争对手、产品特点等因素进行综合评估，并充分考虑历史数据和经验。

3.预算编制应订立明确的指标和目标，包含各项营销活动的费用限额、费用结构等。

第五条预算审核1.预算编制完成后，相关部门应进行预算审核，确保预算合理性和可执行性。

2.预算审核应由负责营销管理的部门负责人和财务部门负责人共同参加，形成审核看法，并报企业高层决策。

第六条预算调整1.在执行过程中，如遇到特殊情况导致预算无法满足实际需求，相关部门可提出预算调整申请。

2.预算调整申请应合理、认真地列明调整原因、金额及后续执行计划，并经过预算审核程序后方可执行。

第三章费用掌控第七条费用核销1.营销费用的核销应严格依照预算编制的各项费用限额和结构执行，未经预算审核批准的费用不得核销。

2.费用核销应有明确的支出凭证和申请流程，包含费用申请、报销凭证、相关资料的存档等。

第八条费用监控1.企业应建立营销费用监控系统，定期对费用的使用情况进行跟踪和监测。

2.监控内容包含费用支出情况、费用结构变动、费用效益等，通过报表和数据分析进行定期评估和分析，并进行合理调整。

第九条费用审计1.定期进行营销费用审计，以核实费用的合理性和有效性，发现问题并提出改进措施。

某集团公司预算管理办法第一章总则第一条为了有效控制集团公司生产经营活动，优化资源配置，提高企业资产运营效率及经济效益，根据财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》和《关于企业实行预算管理的指导意见》有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是集团公司发展战略的保障和支持系统。

通过推行全面预算管理在集团公司内部建立以预算为导向的工作机制，既是优化资源配置，确保资金有序、高效运转，实现成本最低化和效益最大化，完成预算期内既定目标的客观需要，也是集团公司建立和完善现代企业制度、推动母子公司健康协调发展的必然要求。

第三条集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。

第四条集团公司实行“统一管理，分级负责”的预算控制体系。

“统一管理”就是集团公司对股东会批准的预算方案负责，在全公司范围内统一预算政策，统筹核定、统一调整预算指标，统一管理分公司投资资金，统一进行预算考核。

“分级负责”就是子、分公司（指所有各二级预算单位，包括集团公司控股子公司、分公司及其他各附属单位，下同）按照集团公司的安排部署，负责本公司预算工作的组织，指标分解落实，执行过程监控以及执行结果考评，子、分公司负责人对本单位预算指标完成和预算管理工作负责。

集团公司和子、分公司为基本预算控制责任中心，所有发生经济活动的各公司、分厂、区队（车间）、班组等均作为基层预算责任中心。

第二章预算管理组织机构第五条按集团公司章程规定，年度预算方案由董事会负责制订，股东会审议批准。

在具体工作中，董事会授权经理层具体实施预算方案的编制，预算方案报董事会审议通过后由股东大会审议批准。

部门预算管理办法1. 引言预算是组织实现战略目标的重要工具，合理的预算管理可以提高资源利用效率、实现预期目标，并确保组织的财务健康。

本文档旨在规范部门预算管理工作，确保预算编制、执行和控制的科学性和规范性。

2. 预算编制2.1 预算编制目的预算编制的目的是为了确定部门的财政资源配置，并将其与部门的战略目标相衔接。

预算编制应以提供参考信息为主要目标，以支持决策制定和资源配置。

2.2 预算编制的原则•适应性原则：预算编制应根据部门的实际需求进行个性化定制。

•可靠性原则：预算编制的数据应基于真实、准确的信息和可信度高的数据来源。

•完整性原则：预算编制应包括各项收入和支出，以实现全面的财务管理。

•灵活性原则：预算编制应具备适应环境变化的能力，以应对不可预见的情况。

2.3 预算编制程序•确定预算编制时间表：制定预算编制的截止日期和提交时间，确保预算编制的有序进行。

•收集预算编制资料：收集与预算编制相关的数据、信息和文档，确保编制过程的准确性。

•制定预算编制指南：明确预算编制的流程、方法和依据，为部门预算编制提供指导。

•分析和检查数据：对收集到的数据进行分析和检查，确保其真实性和准确性。

•编制预算报告：根据数据分析结果，编制预算报告，包括各项收入和支出的项目和金额。

3. 预算执行3.1 预算执行责任•预算编制责任人：负责协调和组织预算编制工作，确保预算编制的质量和时效性。

•预算批准责任人：负责审批并批准预算，确保预算执行的合法性和规范性。

•预算执行责任人：负责执行预算，确保预算执行的有效性和效率。

3.2 预算执行控制•预算执行监控：建立预算执行监控制度，对预算执行情况进行监控和检查，及时发现和解决问题。

•预算执行调整：根据部门的实际情况，对预算进行调整和修正，确保预算执行的灵活性和适应性。

•预算执行报告：定期生成预算执行报告，记录和反映预算执行情况，为决策提供参考依据。

4. 预算控制4.1 预算控制目标预算控制的目标是保持部门财务状况的稳定和健康，防止出现超预算和资源浪费等问题。

平衡预算是指企业或组织在一定时期内，收入与支出之间保持平衡，以确保财务稳健和可持续发展。

以下是一些平衡预算的管理办法，可帮助企业实现财务平衡。

1. 制定详细的预算计划：制定详细、全面的预算计划，包括收入、支出和资金使用的各项预测。

根据历史数据和市场趋势，合理估计各项收入和支出，并确保整体预算计划的合理性和可行性。

2. 严格控制成本和开支：审慎控制成本和开支，避免不必要的浪费和过度支出。

制定有效的成本管理策略，例如采购优化、供应商谈判、节能减排等，降低运营成本并提高效益。

3. 提高收入和利润水平：积极寻求增加收入和利润的途径。

通过市场推广、产品创新、客户服务等手段，提高销售额和市场份额，增加收入来源，进而实现预算的平衡。

4. 管理现金流和资金运作：合理管理现金流和资金运作，确保资金的充足和有效使用。

建立预测和监控机制，及时调整资金运作策略，保持资金流动性和稳定性。

5. 定期审查和调整预算：定期审查预算计划和执行情况，及时发现偏差和问题，并进行必要的调整。

通过对预算的动态管理，确保预算的实际执行与计划相符，并及时采取纠正措施。

6. 强调财务稳健和风险管理：注重财务稳健和风险管理，防范财务风险的发生。

建立内部控制制度，加强财务审计和风险评估，确保财务活动的合规性和可靠性。

7. 建立绩效管理体系：建立绩效管理体系，将财务平衡纳入绩效考核指标中。

设定关键绩效指标（KPIs），评估和奖励员工在财务平衡方面的表现，激励员工为实现预算目标而努力。

8. 提高预算管理的信息化水平：引入信息技术支持，提高预算管理的效率和准确性。

使用预算管理软件、财务分析工具等，简化预算编制和执行过程，提供实时的预算数据和报告。

9. 建立透明和有效的沟通渠道：建立透明和有效的沟通渠道，确保各级部门和员工了解预算目标和要求。

加强与财务团队的沟通，及时解决问题和共享信息，促进预算执行的顺利进行。

10. 持续改进和创新：持续改进预算管理的方法和流程。

⾼校预算管理办法⾼校预算管理办法第⼀章总则第⼀条为进⼀步加强与规范学校预算管理，提⾼学校预算分配、审批过程的透明度，合理配置办学资源，提升办学效益，促进学校教学、科研等各项事业协调发展，根据《中华⼈民共和国预算法》、《⾼等学校财务制度》，结合我校实际，制定本办法。

第⼆条学校预算编制坚持“量⼊为出，收⽀平衡”的原则。

根据学校事业发展规划和预算年度可能组织到的收⼊情况，统筹合理安排⽀出项⽬，不搞⾚字预算。

第三条收⼊预算的编制贯彻“稳妥”原则，尽可能排除收⼊的不确定因素，不将上年⾮经常性的收⼊作为预算年度的收⼊依据。

第四条⽀出预算的编制要坚持“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。

⽀出预算分经常性⽀出和专项⽀出编制预算，⾸先保证经常性项⽬的⽀出，专项⽀出的预算按已落实的专项收⼊来源和单位⾃筹资⾦实际到位情况来相应编制。

经常性⽀出预算的安排“适度从紧”，专项⽀出预算的安排“量⼒⽽⾏”。

第⼆章管理体制第五条学校预算实⾏“统⼀领导，分级管理，集中核算”的管理体制。

第六条校财经⼯作领导⼩组负责审议预算建议草案，并提交院长办公会议审核。

第七条学校预算建议⽅案、决算报告由党委会审定批准。

第⼋条计划财务处、部门、下属学院是学校预算管理的执⾏部门。

（⼀）计划财务处具体负责编制学校的预算建议草案、预算调整草案；负责落实年度经常性教育经费拨款计划；负责下达经批准的⼈员经费、公⽤经费等预算指标；向上级主管部门和学校领导报告预算执⾏情况。

（⼆）各部门、下属学院负责编制本单位的年度预算计划。

第三章收⽀范围第九条学校预算是学校根据事业发展规划和任务编制的综合财务收⽀计划，包括教育事业经费、科研经费、基本建设经费等各项经费的收⽀，反映办学资⾦的总体规模和多渠道筹资办学的能⼒。

第⼗条收⼊预算，是预算年度内通过多种渠道所能组织到的各类⾮偿还性办学资⾦的收⼊计划。

学校收⼊主要包括财政拨款、基建拨款、上级补助收⼊、财政返还教育收⼊、科研业务收⼊、其他业务收⼊等。

全⾯预算管控有哪些办法全⾯预算管理制度主要内容包括：总则、预算的组织机构、预算的编制、预算的管理体系、预算的控制与分析、预算的考核与激励及附则。

全⾯预算按预算期的长短分为年度预算和⽉度预算。

年度预算的期限从当年1⽉1⽇⾄当年12⽉31⽇，以企业的经营⽬标为依据，以下属公司销售预算为起点，编制全年的销售、⽣产、采购、费⽤、资本性⽀出等预算，组成年度预算。

年度预算的总⽬标必须分解落实到每个季度，列出季度⽬标，便于季度检查以确保年度⽬标的实现。

年度预算是制定季度⽬标的重要依据。

⽉度预算的期限从当⽉⽉初⾄当⽉⽉底。

根据年度预算和⽉度经营情况，编制⽉度资⾦预算，⽤于公司资⾦平衡和费⽤管理。

⼀、总则全⾯预算管理制度是根据企业发展战略，逐层分解，对其总部各个部门以及下属公司下达经营⽬标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进⾏考核与评价的内部管理会计制度。

通过全⾯预算管理，管理层可以及时发现和解决企业经营过程中遇到的问题，适时制定出强有⼒的经营应对策略，提⾼管理⽔平，构筑企业的核⼼竞争⼒。

全⾯预算管理的⽬的在于以⼀系列的预算、控制、协调、考核为⼿段，管理企业⽣产经营活动全过程，最终实现企业的战略⽬标。

全⾯预算管理体系是由⼀系列预算及差异分析表格、相应制度和说明组成的，根据企业经济活动前后衔接、相互关联、有序排列形成的⼀个完整的报表体系，它完整地体现了企业对未来经济活动的预期，通过将经营结果与预算进⾏分析、⽐较，可以对企业经营活动中实⾏过程控制，促进企业经营⽬标的完成。

⼆、预算的组织机构全⾯预算管理组织机构⼀般包括总经理办公会议的预算专项会议、财务部以及预算责任体系。

总经理办公会是实施全⾯预算管理的最⾼机构，在预算组织机构中居于核⼼地位，以预算专项会议的形式审议或审查各项预算事项，听取预算实施结果的分析汇报，总部参加会议的主持⼈是公司总经理;与会⼈员是总会计师、副总经理、公司各部门经理。

全⾯预算管理组织机构的常设部门为财务部，由其负责预算相关事项的⽇常处理和预算的整理汇编。

预算管理办法预算管理是企业财务管理中重要的组成部分。

预算管理办法是指在制定、执行和控制预算的过程中所需要遵循的一系列规则、原则和方法。

预算管理的意义通过预算管理，企业可以在对资源进行规划和分配的过程中实现以下目标：•确定企业的经济和财务目标•定义资源的需求和分配•提高企业绩效•提高企业财务的可持续性和稳定性•加强企业内部的沟通和协作预算管理的基本原则预算管理有以下基本原则：1. 目标导向预算管理应该始终与企业的目标保持一致。

预算的制定和实施必须以企业的目标为导向，以确保资源的分配符合企业的需求，并且能够实现预期的效果。

2. 效率与效益预算管理的核心是实现经济效率和效益。

经济效率是指以最少的资源实现最大的产出；效益则是指产品或服务的价值与其成本的比值。

3. 可比性预算管理应该具有可比性。

预算应该可以与其他企业和行业进行比较，以便企业能够了解自己在行业中的位置，并作出相应的调整。

4. 风险管理预算管理必须考虑到风险管理。

企业应该有应对不同情况的应急预案，以减少不确定性，降低不可预测风险的影响。

5. 可实施性预算管理必须具有可实施性。

预算应该能够以实现的方式呈现，以便企业能够了解预算的实施效果，并进行修正。

预算管理的方法预算管理包括以下主要方法：1. 制定预算制定预算是预算管理的重点。

预算制定时，应根据历史数据、市场和行业情况、经营战略和企业经济目标等因素进行分析和预测。

预算应该包含收入预算、成本预算、利润预算和预算平衡表等内容。

2. 识别预算执行的关键因素预算执行的关键因素包括人力资源、设备和材料、资本支出等。

企业应该掌握预算执行的关键因素，以确保预算的实施。

3. 监督和控制预算的监督和控制是保证预算执行效果的重要手段。

企业应该建立监督和评估机制，定期对预算执行情况进行评估和分析，及时纠正偏差。

4. 预算执行的调整预算执行过程中，因为市场变化、经营决策等因素可能会出现和预算不符合的情况，企业应该根据实际情况及时调整预算，以确保企业经济目标的实现。

预算管理办法实施细则标题：预算管理办法实施细则引言概述：预算管理是组织管理的重要组成部分，通过预算管理可以有效地控制成本、提高效率、优化资源配置。

为了更好地实施预算管理，制定了一系列的预算管理办法实施细则。

本文将详细介绍这些实施细则的内容和要点。

一、预算编制1.1 确定预算编制周期：根据企业的经营特点和市场环境，确定预算编制的周期，一般为年度预算和季度预算。

1.2 制定编制指南：明确预算编制的流程、责任人和时间节点，确保预算编制的顺利进行。

1.3 考虑多方因素：在编制预算时，需要考虑市场需求、竞争对手、政策法规等多方因素，确保预算的准确性和可行性。

二、预算执行2.1 制定预算执行计划：根据编制好的预算，制定详细的执行计划，明确各部门的责任和目标。

2.2 实施预算控制：对预算执行过程进行监控和控制，及时发现偏差并采取措施进行调整。

2.3 激励机制建立：建立激励机制，对预算执行情况进行奖惩，激发员工的积极性和创造性。

三、预算调整3.1 定期评估预算执行情况：定期对预算执行情况进行评估，分析偏差原因，及时调整预算。

3.2 灵活调整预算：根据市场变化和企业发展情况，灵活调整预算，确保预算的有效性和灵活性。

3.3 沟通协调：在进行预算调整时，需要与各部门进行充分沟通和协调，确保各方的利益得到充分考虑。

四、预算报告4.1 编制预算报告：根据预算执行情况，编制详细的预算报告，包括预算执行情况、偏差分析和调整措施等内容。

4.2 报告审批流程：明确预算报告的审批流程和责任人，确保报告的及时提交和审批。

4.3 报告公开透明：对外公开预算报告，提高企业的透明度和信誉度，增强股东和投资者的信心。

五、预算评估5.1 制定预算评估标准：根据企业的实际情况，制定预算评估的标准和指标，量化评估预算的有效性和实施情况。

5.2 定期评估预算效果：定期对预算的实施效果进行评估，发现问题并及时改进，提高预算管理的水平和效率。

5.3 持续改进：根据评估结果，持续改进预算管理办法，不断提升企业的管理水平和竞争力。

预算绩效管理进度控制措施咱都知道，要想把一件事干好，就得心里有数，就像做饭得掌握火候一样。

预算绩效管理这事儿也不例外，特别是对进度的控制，那可得有一套法子。

比如说，你得有个清晰的计划，这就好比出门旅游前得规划好路线。

没有路线，不就瞎转悠啦？得把整个流程分成一个个小阶段，每个阶段定好目标和时间节点。

这就像跑马拉松，把全程分成一小段一小段的，跑起来就没那么吓人。

还有啊，得时刻盯着进展。

就像你盯着锅里煮的饺子，怕煮过头了。

得定期检查，看看是不是按照预定的节奏在走。

发现有偏差，赶紧调整，可不能任由它跑偏了。

那怎么盯着呢？得有数据说话呀！收集各种相关的数据，这数据就像是你的眼睛，让你看清到底走到哪一步了。

比如说，花了多少钱，完成了多少任务，效果咋样。

再打个比方，这就像开车看仪表盘，速度快了慢了，油够不够，都得清楚。

然后根据这些数据来分析，找出问题所在。

沟通也很重要哦！团队成员之间得经常交流，不能各干各的，像没头的苍蝇。

要是有人遇到困难，大家一起想办法，这就像拔河比赛，劲儿得往一处使。

还有，风险得提前想到。

万一中间出个啥岔子，比如说资金突然不够了，或者政策有变化，得有应对的办法。

这就像出门带把伞，晴天遮阳，雨天挡雨。

另外，奖励机制也不能少。

干得好的得表扬，给点小奖励，这样大家才有干劲。

就像小朋友表现好，老师给朵小红花，那不得更努力啦？总之，预算绩效管理的进度控制，得方方面面都考虑到，有计划、有监督、有沟通、有应对，这样才能把事儿干漂亮。

咱们可不能稀里糊涂地干，不然最后钱花了，事儿没办好，那可就亏大啦！。

行政预算管理制度（3篇）行政预算管理制度（通用3篇）行政预算管理制度篇1行政事业单位的预算控制主要有以下几个方面：(一)预算的概念预算是指行政事业单位结合管理服务目标及资源调配能力，经过综合计算和全面平衡，对当年或者超过一个年度的管理服务和财务事项进行相关经费、额度的测算和安排的过程。

行政事业单位应当建立预算管理体系，明确预算编制、审批、执行、分析、考核等各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要求。

(二)预算的编制事业单位预算管理部门主要负责拟订预算目标和预算政策;制定预算管理的具体措施和办法;组织编制、审议、平衡年度预算草案;组织下达经批准的年度预算;协调、解决预算编制和执行中的具体问题;考核预算执行情况，督促完成预算目标。

单位应当加强对预算编制环节的控制，对编制依据、编制程序、编制方法等作出明确规定，确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学。

单位可以选择或综合运用固定预算、弹性预算、零基预算、滚动预算、概率预算等方法编制预算。

(三)预算的执行对预算指标的分解方式、预算执行责任制的建立、重大预算项目的特别关注、预算资金支出的审批要求、预算执行情况的报告与预警机制等作出明确规定，确保预算严格执行。

建立预算执行责任制度，对照已确定的责任指标，定期或不定期地对相关部门及人员责任指标完成情况进行检查，实施考评。

单位预算管理部门应当运用财务报告和其他有关资料监控预算执行情况，及时向单位决策机构和各预算执行单位报告或反馈预算执行进度、执行差异及其对预算目标的影响，促进预算目标的全面完成。

(四)预算的调整需要调整预算的，应当报经原预算审批机构批准。

(五)预算分析与考核行政事业单位应当加强对预算分析与考核环节的控制，通过建立预算执行分析制度、审计制度、考核与奖惩制度等，确保预算分析科学、及时，预算考核严格、有据。

行政预算管理制度篇2第一条为进一步加强机关预算管理，规范预算编制和执行行为，健全预算约束和奖励机制，优化支出结构，提高预算支出绩效，根据《中华人民共和国预算法》、《国家局机关贯彻落实〈党政机关厉行节约对浪费条例〉实施办法》及有关法律、法规的规定，结合我局实际，制定本规定。