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会计师事务所内部管理制度执行情况及变动情况说明一、会计师事务所内部管理制度的执行情况1.人力资源管理制度的执行情况：会计师事务所通过招聘、培训、绩效评估等方式，优化人员配置，提高员工素质。
通过员工调查和离职率等指标，可以评估人力资源管理制度的执行情况。
2.项目管理制度的执行情况：项目管理制度是会计师事务所保证项目顺利进行的重要保障。
通过跟踪项目成本、工作进度和客户满意度等指标，可以评估项目管理制度的执行情况。
3.资金管理制度的执行情况：资金管理制度是会计师事务所保证资金运作安全和高效的重要手段。
通过资金流量表、账户余额等指标，可以评估资金管理制度的执行情况。
4.质量管理制度的执行情况：质量管理制度是会计师事务所保证服务质量和客户满意度的关键。
通过工作底稿审核、客户满意度调查等指标，可以评估质量管理制度的执行情况。
5.信息化管理制度的执行情况：信息化管理制度是会计师事务所提高工作效率和信息安全的重要手段。
通过系统使用率、数据安全性等指标，可以评估信息化管理制度的执行情况。
二、会计师事务所内部管理制度的变动情况1.领导层重视程度的变动：领导层决策是会计师事务所内部管理制度变动的主要推动力。
领导层对内部管理制度的重视程度的变动会直接影响到制度的建立、执行与改进。
2.外部环境变动：经济环境、法律法规等的变动会对会计师事务所内部管理制度产生影响。
例如，新的财务会计准则的出台可能会引发内部管理制度的调整和变动。
3.业务范围的扩大或变化：会计师事务所的业务范围扩大或变化，可能需要相应地调整和完善内部管理制度，以适应新的业务需求。
4.技术进步和信息化水平的提升：技术进步和信息化水平的提升会对会计师事务所的工作方式和流程产生深远影响，从而需要相应地调整和完善内部管理制度。
5.员工反馈和需求变化：员工的反馈和需求也是会计师事务所内部管理制度变动的重要因素。
通过对员工的意见和建议的收集和分析，可以及时调整和改进内部管理制度。
会计师事务所内部管理制度一、引言会计师事务所是负责提供专业会计服务的机构，拥有广泛的客户群体和业务范围。
为了保证事务所的内部运作高效有序、遵循法律法规和道德规范，制定一套完善的内部管理制度是至关重要的。
二、章程与组织结构1. 章程会计师事务所内部的章程规定了事务所的宗旨、业务范围、管理架构、职权和责任分工等内容，是制定会计师事务所内部管理制度的基础。
2. 组织结构会计师事务所内部组织结构明确了各级管理机构和各岗位职能，包括合伙人会议、管理委员会以及各个部门的设立和设置等，从而确保内部协作和决策的高效性。
三、人员管理1. 招聘与选拔会计师事务所应建立专业的人员招聘与选拔机制，确保各个岗位都能招揽到具备相关专业知识和技能的人才，并进行透明的面试和评估程序。
2. 培训与发展会计师事务所应提供全方位的培训机会，包括新员工培训、职业素养提升培训和专业知识深造等，以保证员工的专业素质和能力的不断提升。
3. 职业道德与纪律会计师事务所内部应制定明确的职业道德准则和行为准则，着力培养员工的道德操守和职业操守，严格遵循会计职业准则，并加强对违反规定行为的纪律处分。
四、质量管理1. 客户接待与沟通会计师事务所应建立健全的客户接待与沟通机制，确保与客户之间的信息对称，满足客户需求，并及时回应客户的咨询和投诉。
2. 文件管理会计师事务所应建立规范的文件管理制度，包括文件命名规范、归档管理、备份措施等，保证文档的安全和准确性。
3. 内部审核会计师事务所应定期进行内部审核，对标准操作流程和业务操作进行审核，发现问题及时整改，加强内部控制。
五、业务实施与管理1. 项目派工与监督会计师事务所内部应建立任务派发和监督机制，确保每个项目都有明确的责任人和任务计划，并进行项目进度和质量的监控和审核。
2. 财务管理会计师事务所内部应设立财务管理部门或人员，负责公司财务收支的管理、资金的运转和预算的编制，保证财务健康和稳定。
六、风险管理与合规1. 风险评估会计师事务所应建立全面的风险评估机制，对内部可能存在的风险进行评估和分析，并采取相应的措施进行防范和化解。
会计师事务所管理制度范本第一章总则为规范会计师事务所管理，保障业务质量，提高服务水平，根据相关法律法规和业内规范，制定本管理制度。
第二章组织架构第一节机构设置1. 会计师事务所设立各职能部门，包括行政部门、财务部门、审计部门、税务部门等。
2. 每个部门设立相应的部门负责人，并明确其职责和权限。
第二节职责分工1. 行政部门负责事务所的内部管理事宜，包括人事管理、档案管理、文秘工作等。
2. 财务部门负责事务所的财务管理工作，包括预算编制、财务报表编制、资金管理等。
3. 审计部门负责对客户进行审计工作，包括内部审计和外部审计。
4. 税务部门负责对客户进行税务咨询和税务申报等工作。
第三节权责关系1. 事务所合伙人是最高决策机构，负责决策和管理事务所的重大事项。
2. 各部门负责人为事务所合伙人的直接下属，负责执行事务所的决策并管理各自的部门。
第三章业务流程第一节客户接洽1. 客户接洽是事务所获取业务的第一步，事务所应积极主动地与潜在客户进行接洽。
2. 在客户接洽过程中，应了解客户需求，并向客户介绍事务所的服务优势和专业能力。
第二节业务承接1. 事务所应对客户提出的委托进行初步评估，并确定是否承接该业务。
2. 确定承接该业务后，事务所应与客户签订合同，明确双方的权益和责任。
第三节业务执行1. 指定项目负责人，统筹协调业务的执行工作，并进行项目管理。
2. 指派专业人员进行业务调研、数据采集、分析和报告编制等工作。
3. 定期与客户进行业务汇报和沟通，确保项目进展顺利。
第四节业务报告1. 事务所应按照相关法律法规和规范要求，编制与审计、税务、财务等相关的报告。
2. 报告应真实、准确、全面地反映客户的财务状况和经营业绩。
第四章绩效评估第一节绩效目标1. 事务所应确定年度的绩效目标，包括业务增长、业务质量和客户满意度等指标。
2. 绩效目标应与合伙人、部门负责人、员工的个人目标相衔接。
第二节绩效考核1. 对事务所合伙人、部门负责人和员工进行定期绩效考核，评估其工作表现和业绩。
会计师事务所内部管理制度1会计师事务所内部管理制度1一、组织结构1.事务所设立合伙人组成的合伙人会议，由合伙人共同决策事务所的重要事项，包括人事任免、业务发展战略、资金运作等。
2.设立管理委员会，由行政主管、合伙人和部门负责人组成，负责日常管理和决策，监督各部门的工作。
二、人员管理1.事务所吸纳合伙人、高级管理人员和各类员工必须按照专业要求进行筛选，准入程序包括简历筛选、面试、背景调查等。
合伙人和高级管理人员需通过评估和考核程序。
2.制定薪酬制度，根据岗位职责和绩效对员工进行薪酬测评，确保公平公正。
3.建立培训制度，定期组织员工培训和专业学术研究，提高员工的专业能力和知识水平。
4.设立绩效评估制度，每年对员工进行绩效评估，根据绩效结果进行激励或调整。
三、财务管理1.设立财务部门，负责事务所的资金管理、成本控制和财务报告。
2.设立财务审计制度，定期对事务所进行财务审计，确保财务数据的准确性和合规性。
3.设立预算管理制度，每年制定事务所的预算，与实际情况进行对比，及时调整预算。
四、业务管理1.设立项目管理制度，确立项目组成员和项目的负责人，明确工作内容、进度和目标。
2.设立质量管理制度，确保会计师事务所提供的服务符合专业技术规范和法律法规的要求。
3.设立风险管理制度，对可能出现的风险进行评估和管理，及时采取防范措施。
五、信息管理1.建立信息安全管理制度，保护事务所的机密信息和客户信息的安全。
2.设立文件归档制度，对事务所的文件进行分类、归档和备份，确保文件的安全和查阅方便。
3.按照法律法规要求，确保客户信息的保密和安全，严禁私自使用或外传客户信息。
六、纪律和惩罚1.事务所建立纪律管理制度，明确工作纪律，严禁违反公司规定和职业道德的行为。
2.对违反纪律的员工进行惩罚，包括扣减绩效奖金、停职、解雇等。
3.建立申诉机制，员工可以对事务所的管理决策提出申诉，由管理委员会进行审议和决策。
此外，我们鼓励事务所的合伙人和员工共同参与事务所内部管理的制定和执行，建立良好的团队合作和沟通机制，共同推动事务所的稳定发展和专业水准的提升。
前言为了加强会计师事务所内部治理,充分体现学习实践科学发展观活动的要求和成效,把建立健全事务所内部决策和管理机制，提高事务所风险管理和质量控制能力,切实维护公众利益作为学习实践科学发展观活动的具体行动,根据《会计师事务所内部治理指南》，结合我省实际,省注协起草了《会计师事务所内部治理示范文本（试行）》，分治理层管理制度、质量控制制度、事务所内部管理制度三个部分，共设37项制度,其中，治理层管理制度5项，质量控制制度11项，事务所内部管理制度21项。
以期为事务所制定并执行各项内部治理制度，构建完整、科学的内部治理机制提供参考。
由于时间仓促，加之水平有限，文中难免有不足之处,希望读者不吝指正，以便修订时改进。
会计师事务所治理层管理制度一有限责任会计师事务所章程范本第一章总则第一条为规范有限责任会计师事务所（以下简称“事务所"）的组织和行为，保障事务所及其股东、债权人的合法权益，根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国公司法》及其他法律、法规、规章的有关规定，制定本章程。
第二条设立本事务所的股东分别为：第三条事务所依法设立，其一切经营活动应遵守国家法律、法规、规章的规定及本章程的约定。
第四条事务所注册名称为：中文名称：［地名][字号]会计师事务所有限责任公司英文名称：[ ］C。
P。
A。
LTD第五条事务所住所：[所在地全称，邮政编码]第六条事务所注册资本为人民币［］（大写）元。
第七条事务所的经营期限为［年］（注:建议事务所选择20年或永久存续），自企业法人营业执照签发之日起计算.经股东会同意,可在事务所经营期限届满前向审批机关申请延长经营期限.1范本中“[ ]”所列内容由事务所自行填写或根据自身情况选择填写。
第八条主任会计师为事务所的法定代表人.第九条事务所依法实行独立核算、自主经营、自负盈亏.股东以其出资额为限对事务所承担责任，事务所以其全部资产对事务所的债务承担责任。
第十条事务所根据业务发展需要，可以设立分所,并向有关部门办理报批和登记手续。
会计师事务所管理制度为了进一步体现按劳分配原则，建立激励和约束相结合的内部管理体制，充分调动员工的工作积极性和业务开拓的主动性，加强质量控制和内部管理，特制定以下管理制度。
一、人事管理制度(一)、组织机构及岗位设置主任会计师(董事长)总经理(二)岗位任职条件1.主任会计师:具备优秀的道德品质和良好的经营理念，能团结带领全体同仁共同奋斗，使事务所得到健康稳步发展;同时，具备较高的管理水平和业务素质，能有效地控制事务所的执业风险，并能为事务所经营风险承担主要责任。
2.总经理:具备良好的职业道德和先进的经营理念;具备优秀的组织、管理、协调能力;具备很强的业务开拓能力和客户工作经验;具有优秀的团队管理和项目管理经验。
业务知识广博，能全面领导事务所的各项业务工作。
3.副主任会计师、副总经理:具备精湛的业务知识和丰富的实践经验;能有效协助主任会计师和总经理制定全所各项管理规范;具备很强的组织、管理、协调能力和业务开拓能力;在分管范围内，能有效地开展各项工作。
4.部门经理:具备良好的职业道德和团队精神，具备相关执业资格;有较强的业务开拓能力和较高的业务素质;具有丰富的项目管理经验，能很好的组织、协调、指导本部门人员完成所里分配的各项业务。
5.高级项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备丰富的执业经验和精湛的执业水平，能有效控制风险;具备较强的协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成大型的审计或评估等项目。
____项目经理:具有良好的职业道德和相关执业资格;具备较高的执业水平和风险控制能力;具备一定的组织、协调和沟通能力，能够担任项目负责人完成各类审计或评估项目。
____项目助理:具备良好的职业道德，通过执业资格考试或取得中级以上专业技术资格或具有相关专业大专以上学历并具备二年以上工作经验，具有敬业合作精神和一定沟通能力。
8.办公室主任/付主任:具备良好的人际交往能力和文字处理能力，熟悉办公自动化和档案管理，并具备一定财会知识;能有效协助主任会计师处理事务所日常事务性工作。
会计师事务所内部管理制度全集一、总则会计师事务所内部管理制度（以下简称“本制度”）是为规范会计师事务所内部管理行为，提高工作效率、保障工作质量而制定的。
二、机构设置1. 行政部门行政部门负责会计师事务所的日常行政管理工作，包括人事管理、财务管理、档案管理等。
具体职责：（1）制定并组织实施会计师事务所的日常管理规章制度；（2）编制并执行会计师事务所的年度预算及财务计划；（3）组织实施人员招聘、培训和考核，并做好人事档案管理工作；（4）负责会计师事务所的财务收支管理、费用核算等工作；（5）建立和维护会计师事务所的档案管理制度，并负责相关档案的管理与利用。
2. 业务部门业务部门是会计师事务所的核心部门，负责承接各类会计和审计业务，包括财务报表编制与审计、税务咨询、内部控制咨询等。
在具体业务部门之下，可根据业务范围再进行细分。
具体职责：（1）根据客户需求，提供专业的会计和审计服务；（2）制定并执行各类业务操作规程，确保业务流程的规范和高效；（3）建立和维护良好的客户关系，及时解决客户的问题和需求；（4）严格遵守法律法规，确保业务操作的合规性；（5）积极参与相关行业协会的活动，提升会计师事务所的知名度和影响力。
3. 质控部门质控部门负责会计师事务所的质量管理工作，包括审计质量控制、质量评估与改进等。
具体职责：（1）建立和执行质量管理制度，确保会计师事务所的业务质量；（2）组织质量评估，发现并解决存在的问题；（3）定期组织会计师事务所内部培训，提升员工的专业水平；（4）及时关注审计行业的发展动态，更新质控制度。
三、内部管理流程1. 项目派遣流程项目派遣是指将业务从业人员派遣到客户单位进行实地工作，以完成各类审计和咨询项目。
具体流程：（1）项目接洽：接洽客户，了解需求，确定派遣项目；（2）人员选派：根据项目需求，从业务部门调配合适的人员参与项目；（3）派遣通知：将派遣人员的信息和具体任务通知到相关人员；（4）项目执行：派遣人员到客户单位进行实际工作；（5）项目总结：项目完成后，进行总结和归档，记录经验教训。
会计师事务所管理制度第一章总则第一条为加强会计师事务所的管理，规定本制度。
第二条本制度适用于会计师事务所的全体工作人员。
第三条会计师事务所的管理原则是依法、公正、透明、安全。
第四条会计师事务所的管理目标是提高服务质量、规范行业秩序、保障客户权益。
第五条会计师事务所的管理应严格执行国家有关法律法规和会计师行业规范，并根据实际情况制定相应管理制度。
第六条会计师事务所的管理应以客户需求为导向，注重实效，保证工作质量。
第七条会计师事务所应加强内部管理，建立科学的管理制度，提升整体管理水平。
第八条会计师事务所应建立和完善业务流程，规范操作，严格按照流程进行工作。
第二章组织管理第九条会计师事务所应设立董事会或管理委员会，负责决策、监督和协调工作。
第十条会计师事务所的董事会或管理委员会由所内的合伙人或高级管理人员组成，任期一般为三年。
第十一条会计师事务所应设立人力资源部门，负责招聘、培训、评估和激励人员。
第十二条会计师事务所应设立财务部门，负责财务管理和预算核算。
第十三条会计师事务所应设立法务部门，负责法律事务的处理和合规监督。
第三章业务管理第十四条会计师事务所应明确业务范围，确保业务水平和质量。
第十五条会计师事务所应设立项目管理部门，负责项目的派遣和监督。
第十六条会计师事务所应制定标准化的工作流程，提高工作效率和准确性。
第十七条会计师事务所应加强业务培训和学习，提升团队素质和专业水平。
第十八条会计师事务所应建立客户档案和案卷管理制度，保护客户隐私。
第四章质量管理第十九条会计师事务所应依法组织内外部审计，进行自查和互查。
第二十条会计师事务所应建立内部控制体系，加强对财务、人力和项目的审计监督。
第二十一条会计师事务所应加强对标准和规范的培训和学习，提高质量管理水平。
第二十二条会计师事务所应建立质量管理评审制度，定期对所内工作进行评估和改进。
第二十三条会计师事务所应建立客户投诉处理制度，及时处理和解决客户投诉。
第五章安全管理第二十四条会计师事务所应对信息安全进行保护和管理，确保客户信息的保密性。
会计师事务所管理制度第一章总则第一条为了规范和规范会计师事务所的管理行为，加强对会计师事务所的监督和管理，提高会计师事务所的管理水平和服务质量，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于会计师事务所内部管理和服务的规范，是会计师事务所管理及服务质量水平提高的内在保障。
第三条会计师事务所应当遵守国家和行业相关法律法规规定，按照国家和行业规范的要求开展业务。
第四条会计师事务所应当遵循“客观、公正、诚实、勤勉”的原则，提供高质量的专业服务。
第二章组织结构第五条会计师事务所应当设立合理的组织结构，明确内部管理体系，明确各部门的职责和权限。
第六条会计师事务所应当设立董事会、管理层和内部审计部门，形成科学的权力分工和有效的监督机制。
第七条会计师事务所董事会负责制定战略发展规划、总体经营决策和重大事项的决策。
第八条会计师事务所管理层负责具体的经营管理工作，落实董事会的决策。
第九条会计师事务所内部审计部门负责对会计师事务所内部管理和服务的质量进行审计和监督，及时发现问题并提出改进建议。
第三章内部管理第十条会计师事务所应当建立健全的内部管理制度，包括人事管理、财务管理、业务管理、信息管理等方面的制度。
第十一条会计师事务所应当进行员工的专业培训，保证员工具备必要的专业知识和技能。
第十二条会计师事务所应当建立健全的财务管理制度，规范财务流程和审批权限，防止财务风险。
第十三条会计师事务所应当建立健全的客户管理制度，保护客户信息安全和隐私，规范服务流程和服务质量。
第十四条会计师事务所应当加强信息安全管理，建立完善的信息系统和网络安全防护机制，防范信息泄露风险。
第四章服务质量第十五条会计师事务所应当依法开展审计、咨询、财务报表编制等服务，为客户提供专业的服务。
第十六条会计师事务所应当严格遵守会计准则和职业道德规范，保证审计质量和审计意见的客观性、真实性。
第十七条会计师事务所应当及时响应客户需求，提供细致周到的服务，保证客户满意度。
会计师事务所内部管理制度一、概述二、组织结构1.行政部门行政部门负责事务所日常的运营和管理，包括人员招聘、财务管理、档案管理、办公设备的维护和采购等工作。
同时，行政部门还负责制定并执行各项规章制度，确保事务所的管理工作得到有效的推进。
2.项目部门3.质量管理部门质量管理部门负责监督和管理事务所内部各项工作，以确保工作质量和服务水平的持续提升。
质量管理部门应建立一套完善的质量管理体系，包括规定工作标准、制定内部审计计划、开展质量评估和监督等，为事务所提供科学的管理方法和手段。
三、内部控制为了防范内部风险和确保财务报告的真实性和准确性，会计师事务所应建立完善的内部控制制度。
内部控制主要包括以下几个方面：1.会计核算和信息披露事务所应建立完备的会计核算和信息披露制度，规范财务报告的编制和披露。
会计核算应遵循相关法律法规和会计准则，确保财务数据真实、可靠。
2.审计工作3.内部审计4.信息技术管理事务所内部应建立一套完善的信息技术管理制度，包括信息系统的建设、维护和安全保障等，以确保信息技术的正常运行和数据的安全。
四、员工管理事务所的员工是其最重要的资产，因此，建立健全的员工管理制度至关重要。
员工管理制度主要包括以下内容：1.员工招聘和选拔事务所应制定明确的员工招聘和选拔标准，通过公开招聘和面试等程序，选拔具有专业素质和道德操守的人才。
2.培训和发展事务所应建立完善的培训和发展制度，为员工提供持续学习和专业发展的机会，以提高员工的专业水平和素质。
3.绩效考核和激励事务所应建立公正、公平的绩效考核制度，根据员工的工作表现和贡献程度，合理设定薪酬和激励政策，激励员工积极工作，提高工作效率。
4.职业道德和纪律事务所应加强职业道德教育，确保员工遵守职业道德准则，并建立相应的惩处机制，对违反职业道德和纪律的行为进行处理。
五、保密和信息安全1.保密协议和保密约定2.信息安全管理3.内部保密教育六、违纪违法处理七、总结会计师事务所内部管理制度是事务所正常运转和健康发展的基础，只有建立科学合理、完善完备的管理制度，才能确保事务所在竞争中立于不败之地。
会计师事务管理制度
一、综合管理
1、事务所组织机构设置及工作职责
岗位设置：所长室、风险管理和质控部、审计部、管理咨询部、人事行政部、财务部。
岗位职责：
所长室：
1）全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行；
2）召集、主持合伙人会议和董事会会议；
3）执行合伙人会议决议；
4）检查合伙人会议、董事会决议的实施；
5）签署本所的有关法律文书；
6）根据合伙人会议和董事会会议的决议，聘任或解辞本所股东。
7）签署必须由法定代表人签字的业务报告；
8）主持研究本所重大业务报告审计实施情况；
9）兼管本所风险管理和质控部；
10）本所章程约定的其他事项。
风险管理和质控部：
1）全面负责本所风险管理、业务质量控制政策和程序的制定、重大问题的决策；
2）拟订专业技术、风险管理和质量控制方面的制度和规定；
3）负责制定专业标准；
4）负责解答业务人员提出的有关技术问题；
5）为主管部门和行业协会制定准则、制度提供意见和建议；
6）负责审计业务质量的日常监管，核查本所的质量控制政策和程序以及各项专业标准是否得到遵循；
7）负责项目负责人的工作质量考评；
8）负责业务档案管理及业务报备工作；
9）交办的其他工作。
审计部
1）全面负责鉴证及相关的工作，审计部是全所的技术、业务的指导中心、信息中心；
2）负责财务报表的审计；
3）负责财务报表的审阅；
4）内部控制鉴证；
5）预测性财务信息审核；
6）对财务信息执行商定程序；
7）代编财务信息；
8）验证实收资本；
6）负责客户对本所审计业务的质询和解答；
7）交办的其他工作。
管理咨询部
1）企业发展战略的咨询；
2）资产经营与并购重组咨询；
3）企业管理信息化咨询；
4）交办的其他工作。
人事行政部
人事类
1）拟定事务所人力资源管理制度；
2）编制事务所岗位职责；
3）负责事务所员工招聘、试用、定级、考核、解聘、退休等事项的管理；
4）负责员工各项执业资格和专业资格的管理；
5）负责员工各项福利事项管理；
6）负责员工人事档案的管理；
7）负责制订培训制度及实施培训；
8）协助党组织开展相关工作；
9）相关的其他工作。
行政类
1）制定事务所内部治理及行政管理方面的制度和规定；
2）负责事务所文件的起草、复核和下发；
3）负责督办有关文件、决议的落实情况并跟踪调研；
4）负责组织所内外各类会议，并形成纪要、记录；
5）负责事务所各项执业资质的年检、报备、变更等工作；
6）负责相关各部门、上级主管的联络、沟通和协调工作；
7）负责全所的精神文明建设、内外部宣传工作；
8）负责保密、保卫工作；
9）负责后勤相关工作；
10）交办的其他工作。
财务部
1）负责本所财务管理和会计核算；
2）协助拟订事务所财务审计和预算管理方面的制度和规定；
3）负责管理事务所的资金与资产；
4）负责协调与税务、工商、统计等主管部门的关系；
5）负责办理各项收支、结算业务，对各项经济业务事项进行会计核算，编制财务会计报告；
6）负责进行会计监督；
7）负责会计档案的管理；
8）交办的其他事务。
2、信息化管理制度
网络及电脑在日常工作中起到了重要的作用，为了能更好的提高工作效率及管理水平，提高网络利用率，增强信息服务工作在经营决策过程中的作用，特制定本制度。
职责
1）IT管理员负责所有软、硬件选型、维护、管理及调配，维护工作做到系统正常运行，充分发挥系统软、硬件的效率；
2）各计算机的使用人员负责个人计算机的使用与维护，个人业务数据的安全与备份，严禁私拆电脑；
3）财务部负责金蝶软件财务数据的安全和定期备份；
4）人事行政部负责保管备份数据的数据光盘。
信息保密管理
1）所内所有电脑安装加密软件，加密底稿及相关文档，技术上防范保密文件的外泄可能性；
2）每台电脑设置进入的密码，重要文件必需设置进入密码或口令；
3）为保密需要，定期或不定期更换不同保密方法或密码口令；
4）查阅文件需按分级权限，越级查阅必须获得所长批准，才能查询、打印有关电脑保密资料；
5）所有文件做双备份，既硬盘备份及光盘备份。
网络安全管理
1）电脑使用人要定期进行病毒检测；
2）发现病毒立即隔绝和进行病毒清理，并上报给IT管理人员；
3）操作人员要遵守工作纪律，严格按工作权限进行操作，严禁利用电脑技术超
越权限访问或私自修改他人信息；
4）任何计算机在安装软件、下载WEB资源和打开邮件前应进行病毒检测；
5）上网浏览与检索只限于与其工作或业务相关的信息，
不能查阅、复制或传播淫秽色情、反动等信息；用户如果被动接收到某些黄色邮件，请立即自行删除，严禁传播；严禁访问有恶意代码的网站，下载可能带有恶意代码的网页和软件；
6）注册网络用户时，不得使用用于工作的电子邮箱，以避免受到垃圾邮件的袭击，网络密码长度应超过6位，以确保安全；计算机或系统运行出现故障时，使用者可以在网管的指导下作简易处理，不得擅自拆开计算机调换设备配件，仍不能排除的应立即报修；
3、企业文化建设
企业精神
独立、客观、公正
服务宗旨
恪守独立、客观、公正的执业宗旨，诚意为客户提供专业的审计验资服务、代理服务、咨询服务。
博文希望成为一家以提升客户价值为使命的专业服务机构，与客户架起一座双向沟通的桥梁。
“帮助客户及员工达到卓越”，博文的事业在于全身心关注业务的细节，员工以专业而敬业的精神面对客户的要求，以服务创新支持客户的成功。
我们确信，凭借专业的经验和良好的协调、沟通能力，定能
协助客户不断成长，努力向客户展现值得信赖并富有效率的服务品质。
客户的成功也正是我们的成功。
4、印章管理与使用制度
为进一步加强与规范会计师事务所印章管理，明确使用范围，保证印章管理、使用安全性，合规性，参照国家有关规定，制定本规定。
管理制度
1）本所所有业务类印鉴的管理、使用，所长为第一责任人，并负责保管；
2）本所所有财务类印鉴的管理、使用，财务部负责人为第一责任人，并负责保管；
3）印章使用实行审批制度，所有需加盖本所印鉴的文件需报经相关责任人，且在登记萍上签字同意后方可加盖印鉴；
4）印鉴的使用实行登记制度。
登记的内容：用印日期，印章加盖资料类型，份数，资料发（送）至单位，经办人等。
该登记薄是本所档案资料重要组成部分，应妥善保存；
5）原则上公章不准携出本所，因工作需要到本所外使用，应事前向所长请示批准后方可携出，用完应及时送回办公室，并做好登记；
6）加强印章管理，除特殊需要外，严禁在空白纸上用印；
7）根据有关规定，用印时必须注意上压单位，下压时间，力求端正准确，符合用印格式。
5、合同（约定书）管理办法
为了加强本所业务合同管理，维护本所合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规规定、《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》并结合本公司具体情况，制定本办法。
1）本办法所指业务合同是指本所与被审计单位或委托方签订的与审计、会计咨询、会计服务等服务相关的合同（业务约定书）。
2）本公司的业务合同起草分两类，其一：所接受的业务项目，中国注册会计师审计准则及其指南已提供标准业务约定书格式，项目经理应直接采用标准业务约定书并完善其相关内容。
其二：所接受的业务项目，中国注册会计师审计准则及其指南未提供标准业务约定书格式，项目经理应根据业务的具体约定事项并参照标准业务约定书格式起草该项目业务约定书。
3）业务约定书通常一式叁份，除客户留存外，一份随工作底稿装订，一份送人事行政部门存档。
4）项目经理应填写合同审批表，报审计部门审核、所长批准。
5）合同审批完成后，交由行政部门对合同进行编号登记。
6）项目经理应按照本公司公章管理办法，对合同（业务约定书）加盖公章。
7）项目经理在实施初步业务活动程序过程中，应与委托单位完成合同（业务约定书）的签订。
