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政府采购内部控制管理制度第一章总则第一条为规范政府采购行为、提高采购效率，降低行政成本、促进廉政建设，根据《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》等法律、法规，结合实际，制定本制度。
第二条本制度所称采购，是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。
货物是指各种形态和种类的物品。
工程是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
服务是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。
第三条采购工作遵循公开透明、公平竞争、公正和诚实信用原则。
实行统一管理、分类采购。
第四条严格执行回避制度。
在采购活动中，与供应商有直接利害关系的相关人员，依法实行回避。
第五条采购员岗位实行定期轮换制度，原则上每3-5 年轮岗一次。
第二章组织机构与职责第六条成立镇政府采购工作领导小组。
领导小组组长由主要领导担任，分管领导任副组长，党政办公室、财政所、相关科室等科室负责人为小组成员。
党政办公室是政府采购业务的归口管理部门，负责本单位日常政府采购执行管理。
第七条采购领导小组职责1.审批本年度政府采购计划和预算；2.审批采购项目预算调整以及预算追加事项；3.审批采购方式和选择采购代理机构；4.确定中标供应商名单；5.对未通过验收的项目作出处理决定；6.审批政府采购其他有关事项。
第八条党政办公室职责（一）贯彻执行政府采购法律、法规以及镇党政班子联席会议、采购领导小组有关政府采购事项的决定；（二）审核和汇总各科室上报的年度采购计划和预算, 编制本年度政府采购计划和预算；（三）负责政府采购计划备案、采购合同管理、合同公开、合同备案等工作；（四）负责镇政府日常办公用品和消耗品、办公设备、家具电器、装修（修缮）工程、安保、保洁绿化服务、办公设备维护服务、信息化建设等机关运转保障类项目的政府采购；（五）协助采购科室开展政府采购工作；（六）管理全镇的采购预算资金、审核采购项目资金申请和办理资金结算以及固定资产登记和管理等工作；（七）组织项目实施完成后的合同履约验收工作；（八）协助答复政府采购询问、质疑以及处理采购投诉;（九）采购文件归档管理；（十）办理政府采购的其他事项。
信息管理内部控制制度是指为了保障企业信息的安全性、完整性和可靠性，建立起的一套规范和规定，以规范信息管理过程中的各项行为、流程和操作。
下面将对信息管理内部控制制度进行详细的介绍。
一、制度目的和背景信息管理内部控制制度的目的是为了确保企业的信息安全和数据的准确性，以避免信息泄露、丢失或错误导致的潜在风险和损失。
随着信息技术的快速发展和应用，企业信息管理的重要性日益凸显，因此建立健全的信息管理内部控制制度是每个企业必不可少的任务。
二、制度范围和适用对象制度适用于企业内部所有与信息管理相关的部门和人员，包括但不限于IT部门、信息安全部门、数据管理部门以及其他涉及信息管理的职能部门。
制度范围包括信息资源的采集、存储、处理、传输、共享和销毁等全过程。
三、制度原则和要求1.信息保密原则：所有涉及企业的敏感信息都应进行保密处理，包括但不限于客户信息、商业机密、技术资料等。
2.信息完整性原则：确保信息的准确性、完整性和一致性，防止信息被篡改或丢失。
3.信息可用性原则：对于正常业务运营所需的信息，应确保其可及性和及时性，避免信息不可用带来的影响。
4.责任和权限分明原则：每个岗位和人员在信息管理中应明确其责任和权限，并加以相应的限制和制约。
5.风险管理原则：对于信息管理过程中可能存在的风险和问题，需要进行风险评估和管理，并采取相应的防范和控制措施。
四、制度内容和控制要点1.信息资源采集和存储控制：对于企业采集到的各类信息资源，要进行分类、归档和存储，同时建立合理的权限控制机制，确保只有有权限的人员可以访问和修改相关信息。
2.信息处理和传输控制：对于信息的处理和传输过程，要确保数据的准确性和完整性，防止信息在传输过程中被篡改或丢失。
此外，对于敏感信息的传输，需要采用加密等技术手段进行保护。
3.信息共享和交流控制：对于企业内部涉及信息共享和交流的活动，要建立明确的权限控制机制，确保信息只在有限的范围内共享，并且在共享过程中要注意保密。
行政单位内部控制预算业务管理制度样本第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括:行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
2024年行政事业单位内部控制制度____年行政事业单位内部控制制度第一章总则第一条内部控制的目的是为了保障行政事业单位的财务状况的真实性、准确性和及时性，提高资源的使用效率，防范和减少风险，确保单位的正常运转。
第二条内部控制是指行政事业单位为实现其目标而制定的一系列规章制度、控制措施和监督机制，旨在监控和管理组织各个部门和个人的行为，以保证资产安全、风险控制和内部程序的合规性。
第三条行政事业单位应当根据自身的特点和需求，制定内部控制制度，明确内部控制目标和职责，建立健全内部控制体系。
第二章内部控制目标第四条行政事业单位内部控制的目标是：（一）保障资产的安全和完整，防止损失和浪费；（二）保证财务信息的真实性、准确性和及时性；（三）规范各项业务和操作流程，降低风险；（四）确保内部各级管理机构的职责和权力的合理分工和统一协调；（五）提高资源的使用效率，优化资源配置；（六）增强对外部环境的监测和反应能力；（七）保障监督机制的有效运行和适时纠正问题。
第五条内部控制目标的实现依赖于行政事业单位的组织架构、制度建设、信息系统和人员行为的有效协同配合。
第三章内部控制的基本要素第六条行政事业单位内部控制的基本要素包括：（一）组织架构：明确各级管理机构的职责和权力的分工和统一协调，建立健全组织架构体系；（二）制度建设：制定和完善各项规章制度，明确工作流程和操作规范；（三）信息系统：建立和完善信息系统，保证信息的安全、准确和及时；（四）人员行为：加强人员培训和教育，提高员工的意识和素质，确保人员行为符合法规和内部控制制度的要求；（五）监督机制：建立有效的内部审计和监督机制，及时发现和纠正问题。
第七条行政事业单位应当根据实际情况，具体制定各项内部控制要素的具体规定和标准，并建立考核评估制度，对各项要素的执行情况进行定期评估。
第八条行政事业单位应当建立内部控制制度的档案管理制度，规定内部控制制度的修订、归档和备份要求，确保制度的可追溯性和可操作性。
公司内部控制管理制度（7篇）公司内部控制管理制度（篇1）一、加强和完善工会会计内部控制制度的重要性和必要性“财务内部控制是指为维护资金、资产安全，保证财务信息真实可靠而采取的相互制约、相互牵制的措施、方法和手段”;是业为了提高经营管理效率，保障资产安全，保证信息真实可靠，确保达到企业预期的战略目标而实施的责、权、利明确且相互制衡的动态管理过程。
现代意义上，会计内部控制制度通常包括“内部控制体系、会计人员岗位职责制度、财务处理制度、稽核制度、预算控制制度和财务收支审批制度等。
”我国《会计法》明确要求，无论是企业还是事业单位，都应当建立健全会计内部监督和内部控制制度，推进财务管理工作规范化和法制化。
对于工会组织而言，尽管已建立一些会计内部控制制度，且经过多年的实践和发展，财务监控能力有所提高、效果日趋明显，但在实际的各级工会财务管理过程中依然存在一些问题，影响工会财务管理工作的效率，制约着工会工作的发展。
因此，有必要结合新的《工会会计制度》，加强和完善工会会计内部控制制度的建设和管理，使工会财务管理工作更加规范化和制度化，保证工会资金和财产安全运行，提高资金和财产使用效益，从而提高工会的财务监控能力和管理效率。
二、当前基层单位工会会计内控制度存在的问题1.工会会计内部控制意识淡薄尽管我国基层单位工会成立的时间很长、历史悠久，但由于种种原因，其现代化发展时间并不长，从而导致许多基层单位工会的管理者并没有认识到建立和健全会计内部控制制度的重要性和必要性，会计内控意识淡薄，有的甚至将财务预算等同于财务内部控制。
这样导致部分基层单位工会的财务管理职责不清、工作混乱，挤占、挪用工会经费的现象不时发生，严重影响工会财务内部控制制度的有效实施，影响工会工作效率。
2.工会会计内部控制制度有待健全完善由于基层单位工会的管理者对于财务内部控制意识淡薄，致使大多数基层单位工会对会计内部控制制度的建立和健全缺乏应有的认识，重视不够。
资金管理内部控制制度范文资金管理是企业内部控制体系中的重要环节，对企业的健康发展和稳定运营起着关键作用。
一个健全的资金管理内部控制制度能够帮助企业实现资金的安全、高效利用，减少潜在风险和损失。
下面是一个资金管理内部控制制度的范本，具体内容如下：1. 资金管理制度的目的：明确资金管理的目标和原则，确保资金的安全性、流动性和合理利用，防范各类风险并提高资金的收益。
2. 组织架构与责任划分：2.1 设立资金管理委员会，由高级管理人员和财务人员组成，负责资金管理的制定、执行和监督。
2.2 指定专人负责日常资金管理工作，包括资金调度、资金监管、资金计划等。
2.3 各部门应按照资金管理制度的要求，履行好资金使用和监管的职责。
3. 资金计划与预测：3.1 根据企业经营情况和资金需求，制定年度、季度和月度的资金计划与预测。
3.2 资金计划和预测应当符合企业的发展战略，确保企业资金的充足性和稳定性。
4. 资金调度与运作：4.1 在资金需求旺盛的时期，设立临时性资金储备，以保证企业正常经营。
4.2 建立资金调度制度，根据资金需求和收入情况，合理安排资金的使用与调拨。
4.3 加强对资金进出口的管理，确保资金流动的准确性和及时性。
5. 资金监管与控制：5.1 设立资金监管机构，负责对企业资金的监督和控制，提供资金使用的依据和决策支持。
5.2 加强对资金流动的监控，及时发现和解决资金管理中的问题和风险。
5.3 制定审计制度，定期对资金的使用和监管情况进行审计检查，确保资金的合规性和安全性。
6. 资金内部控制与风险防范：6.1 建立完善的资金内部控制制度，包括制定资金使用和监管的流程、规范资金操作、防止内部舞弊等。
6.2 设立风险管理机构，负责分析和评估资金管理中的各类风险，并采取相应的防范措施。
6.3 建立紧急预案，应对突发事件和资金风险，保障企业的正常运营和资金安全。
7. 监督与评估：7.1 建立资金管理制度的监督机制，包括内部审计、外部审计和监督检查等。
内部控制制度(2)在企业日常经营管理中，内部控制制度扮演着至关重要的角色。
一个完善的内部控制制度能够有效防范各类经营风险，提高企业的运营效率，保障利益相关方的权益。
本文将探讨内部控制制度在企业管理中的重要性、实施方式以及存在的问题和挑战。
1. 内部控制制度的重要性内部控制制度是企业内部组织结构和制度安排的一个重要组成部分。
其主要目的是确保企业经营活动的合法性、规范性和效率性，避免经营风险，最大化地保护利益相关方的利益。
一个健全的内部控制制度应该包括规范的操作流程、明确的职责分工、有效的风险管理和监督机制等。
通过建立内部控制制度，企业可以有效提升管理水平，增强自身竞争力，确保经营活动的持续稳定进行。
2. 内部控制制度的实施方式内部控制制度的实施需要企业全体员工的共同努力和高度配合。
首先，企业需要建立明确的组织结构和工作流程，规范各部门之间的协作与沟通。
其次，企业应当划定各项工作任务的责任人，并建立相应的考核与奖惩机制，确保工作任务得以落实。
同时，企业还需要建立完善的信息管理系统和内部监督机制，及时发现和解决问题。
3. 内部控制制度存在的问题和挑战尽管内部控制制度的重要性不可忽视，但在实际落实过程中，仍然存在一些问题和挑战。
首先，企业内部控制制度的建立需要耗费大量的人力、物力和财力，对于小型企业而言可能存在较大的负担。
其次，企业员工的素质和管理水平的不足也会制约内部控制制度的执行效果。
最后，制度的僵化和过多的官僚主义也会使内部控制制度变得繁琐和难以执行。
综上所述，企业应当高度重视内部控制制度的建设工作，不断完善制度内容，提高员工的意识和素质，加强内部监督机制，打造一个健康、高效的企业管理环境，以实现企业可持续发展的目标。
企业内部控制制度范本公司内部控制制度一．总则为了规范公司的运作，维护公司的财务安全，提高经营效率，特编制本公司内部控制制度（以下简称“制度”）。
本制度适用于公司的全部工作人员，包括公司的所有部门和岗位。
所有工作人员都应严格遵守本制度的规定，如有违反，将按照公司规定的相应措施进行处理。
二．财务管理1. 会计准则：公司应按照国家规定的会计准则进行财务管理，做到准确、真实、完整、及时记录和报告财务信息。
2. 会计档案管理：公司应建立健全会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿、报表等财务文件的保存和归档，并做好防火、防盗等安全措施。
3. 费用报销：所有费用报销必须经过合法、合规的程序，相关票据和材料必须符合国家和公司的规定。
负责审核报销的人员必须具备相应的资质和权力，确保报销程序的合法性和准确性。
4. 资金管理：公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和高效使用。
公司的资金应按照合法、合规的渠道进行调拨和使用，资金流动情况应及时记录和报告。
三．采购与供应链管理1. 采购程序：公司应建立健全采购程序，确保采购的价值、品质和数量的合理性。
采购需要经过多部门的审批，并按照公司的采购流程进行。
2. 采购合同管理：公司应建立采购合同管理制度，确保采购合同的执行和履约。
所有采购合同必须经过合法、合规的程序，相关票据和材料必须符合国家和公司的规定。
3. 供应商管理：公司应建立供应商管理制度，确保供应商合规、稳定和可靠。
供应商的选择、评估和审批都必须按照公司的规定进行，并且定期进行供应商的评估和监督。
四．内部审计和监督1. 内部审计：公司应设立内部审计岗位，负责对公司的各项工作进行审计和监督。
内部审计应独立于被审计部门或岗位，确保审计结果的客观和真实。
2. 监督和检查：公司应建立监督和检查制度，定期对公司的各项工作进行监督和检查。
监督和检查工作应由公司的监督部门或相关部门负责，确保工作的合规和高效。
3. 内部投诉和举报：公司应建立内部投诉和举报渠道，对工作人员的违规行为进行投诉和举报。
医院内控管理制度一、总则为加强医院内部控制管理，确保医院经济活动的合法合规、资产安全完整、财务信息真实可靠，提高医院运营效率，根据国家有关法律法规和医疗行业的实际情况，特制定本制度。
二、内部控制的目标和原则目标：建立健全内部控制体系，规范医院内部管理行为，防范风险，确保医院稳健运行。
原则：内部控制应遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。
三、内部控制的内容与措施（一）预算管理控制建立预算管理制度，实行预算管理全过程控制，确保预算的合理性和有效执行。
定期进行预算执行情况分析，对预算执行差异进行及时调整。
（二）收支管理控制严格按照国家规定的收费标准进行收费，确保收入的真实性和完整性。
加强对支出的审批和管理，确保支出的合规性和必要性。
（三）资产管理控制建立资产管理制度，明确资产的采购、验收、使用、报废等流程。
定期进行资产盘点，确保资产的安全完整。
（四）药品与物资管理控制加强对药品和物资的采购、验收、存储、领用等环节的管理，确保药品和物资的质量和使用安全。
定期对药品和物资进行盘点，防止流失和浪费。
（五）财务管理控制建立健全财务管理制度，规范财务行为，确保财务信息的真实可靠。
加强对财务人员的培训和管理，提高财务工作的质量和效率。
四、内部控制的监督与改进设立内部控制监督机构或指定专人负责内部控制的监督工作。
定期对内部控制的有效性进行评估和审计，发现问题及时整改。
根据内部控制实施情况和外部环境变化，及时对内部控制进行完善和改进。
五、附则本制度自发布之日起执行，由医院管理层负责解释。
本制度的修改和废止，须经医院管理层审议通过并发布。
（注：本制度仅作为医院内控管理的框架性指导文件，具体操作流程和规范可根据医院实际情况另行制定。
）。
内部控制管理制度 (2)内部控制管理制度编制：办公室审批：董事办二○一五年十二月目录1、总则......................................................... １1.1内部控制的目的和意义....................................... ２1.1.1目的.................................................. ２1.1.2意义.................................................. ２1.2内部控制的目标............................................. ２1.3 内部控制的制订原则......................................... ２2 、内部控制管理细则 ............................................. ３2.1内部机构运行管理控制....................................... ３2.2发展战略管理控制........................................... ４2.3合同管理控制............................................... ４2.4财务资金管理控制........................................... ５2.5采购与付款管理控制......................................... ６2.6存货管理控制............................................... ８2.7固定资产管理控制........................................... ９2.8成本费用管理控制......................................... １０2.9资金筹措管理控制......................................... １１2.10财务报告编制控制管理.................................... １２2.11违规行为控制管理........................................ １３3、附则........................................................ １４1、总则1.1内部控制的目的和意义1.1.1目的为了加强和规范企业内部控制与管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，特制定本制度。
1.1.2意义本制度的实施对完善公司内部控制、进一步规范公司内部各个管理层次相关业务流程、分解和落实责任、控制公司风险、确保公司财务报告及相关信息的真实完整、公司资产安全高效运行等具有较强的现实意义。
1.2内部控制的目标通过内部控制体系的建立、建设、完善、实施，优化公司内部环境、各项业务流程以及相关制度，保证公司的经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，从而提高经营管理水平，最终形成具有自身特色的企业文化，并促进公司发展战略的实现。
1.3 内部控制的制订原则1.3.1合法性原则本制度的制订符合国家法律法规和政府监管部门的相关要求。
1.3.2全面性原则本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
1.3.3重要性原则本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
1.3.4有效性原则本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证，公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任可追溯，避免发生越权或互相推诿的现象。
1.3.5制衡性原则内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
内部牵制体现公司单位之间、员工之间以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别要明确单位、部门、岗位之间的职责，管理授权要适度、明确。
1.3.6适应性原则本制度制订的具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
1.3.7成本效益原则本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
1.3.8包容性原则本制度力求避免与公司其他制度相矛盾，尽可能包容公司不同的现有的内控制度。
对不符合内控要求的制度，应及时修改、完善，并以本《内部控制管理制度》规定为准。
1.4 内部控制的适用范围《内部控制管理制度》适用于公司各部门。
2 、内部控制管理细则2.1内部机构运行管理控制2.1.1内部机构运行关键管理控制点2.1.1.1内部机构梳理。
2.1.1.2内部机构设置的合理性和运行的高效性。
2.1.1.3内部机构设置和运行中存在职能交叉、缺失或运行效率低下的，应当及时解决。
2.1.2内部机构运行管理控制细则2.1.2.1人事部门应当定期对公司内部机构设计与运行的效率和效果进行全面评估，发现内部机构设计与运行中存在缺陷的，应当进行优化调整。
2.1.2.2人事部门应当根据公司不同的发展时期和战略要求，结合实际经营需要，对组织架构和业务流程进行全面梳理，并作出相应的优化调整。
2.2发展战略管理控制发展战略管理是对公司经营的现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上制定并实施发展战略目标和战略规划的过程。
2.2.1发展战略关键管理控制点2.2.1.1战略目标制定应考虑周全,目标定位准确。
2.2.1.2战略规划制定应有阶段目标和具体实施步骤、措施，具有可操作性。
2.2.1.3战略规划应随着企业内外部环境的变化及时调整。
2.2.2内部机构运行管理控制细则2.2.2.1战略规划中心结合实际，全面分析，准确的制定公司战略规划目标。
2.2.2.2战略规划中心严格按照公司战略规划目标编制实施计划、步骤、预算报表及绩效指标。
2.2.2.3具体业务部门对公司年度计划完成情况综合分析，寻找出现偏差原因、提出计划（规划）调整意见。
2.3合同管理控制2.3.1合同关键管理控制点2.3.1.1合同起草是否存在不利于公司方利益实现的条款和遗漏必备条款，文字表述存在歧义。
2.3.1.2合同文本合法性、规范性。
2.3.1.3合同签署是否按照会签流程进行审批。
2.3.1.4公司行政印章使用是否得到有效控制。
2.3.1.5合同对方是否具备履约资质，合同对方未能信守约定履行职责和义务的处理及变更或解除。
2.3.2合同管理管理控制细则2.3.2.1建立并严格执行公司合同管理办法规定的合同管理程序、严格会签审批程序。
2.3.2.2严格执行公司印章管理规定，启用公司行政印章和合同印章进行签署合同。
2.3.2.3合同管理员与合同承办人之间加强沟通，把握合同进度、对方消极执行合同时采取应对措施，反映实际合同变更或解除需求。
2.4财务资金管理控制本制度所称的财务资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
2.4.1财务资金关键管理控制点2.4.1.1职责分工、权限范围和审批程序需明确，机构设置和人员配备应合理。
2.4.1.2现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。
2.4.1.3与财务资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整的记录，银行印鉴和有关印章的管理应当严格有效。
2.4.2财务资金管理不相容岗位2.4.2.1财务资金支付的审批与执行。
2.4.2.2财务资金的保管和盘点清查。
2.4.2.3财务资金的会计记录和审计监督。
2.4.2.4出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的等级工作。
2.4.3财务资金使用的审核批准程序申请→审核→复核→审批→支付。
2.4.4财务相关印章管理2.4.4.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
2.4.4.2银行印鉴的个人名章由会计机构负责人或其指定的会计人员管理。
2.4.4.3现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳员管理。
2.4.4.4财务专用章、发票专用章等印章，由会计机构负责人或其指定人员管理。
2.4.4.5会计人员名章应由本人自行保管使用。
2.4.4.6会计印章保管人员应当按照规定用途和范围使用，严禁交由非责任人使用，严禁在空白单证及纸张上用印。
2.4.4.7会计印章一般不得携带出公司使用。
确因工作需要携带出单位使用的，须经公司负责人或其授权人批准，并由保管人监督使用。
2.4.5票据管理2.4.5.1空白支票等银行票据和其他有价证券由出纳员保管。
2.5.5.2发票应由专人保管使用，按照规定开具发票。
发票的盖章、领用备查登记应由会计机构负责人指定专人负责。
发票开具人员从指定人员处领用发票后，会计人员进行备查登记。
发票存根联应交存会计机构存档。
2.4.6财务资金管理控制细则2.4.6.1公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，不得坐支现金。
2.4.6.2公司需指定专人定期与银行对账，并指派对账人员之外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否相符。
2.4.6.3公司应定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，如不符，应及时查明原因，做出处理。
2.5采购与付款管理控制本制度所称的采购与付款是指公司外购商品并支付款项的行为。
2.5.1采购与付款关键管理控制点2.5.1.1权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当合理。
2.5.1.2请购依据应当充分，请购事项和审批程序应当明确。
2.5.1.3采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应当明确。
2.5.1.4付款方式、程序、审批权限等应当明确。
2.5.2采购与付款业务的不相容岗位2.5.2.1请购与审批。
2.5.2.2询价与确定供应商。
2.5.2.3采购合同的订立与审核。
2.5.2.4采购、验收与相关的会计记录。
2.5.2.5付款的申请、审批与执行。
2.5.3采购与付款管理控制细则2.5.3.1各部门负责人根据部门需求和库存情况做出商品申购计划，填写物品申购单，报主管领导审核，分管领导或其授权人审批转采购部制定采购计划。
