企业所得税计算项目统计表

《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》及填报说明《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》及填报说明一、扣缴企业所得税报告表概述《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》是根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定和要求，为规范扣缴义务人的扣缴行为，提高扣缴效率，保证税款的及时、足额入库，方便扣缴义务人及时了解扣缴税款的情况而设计的一种通用申报表。

该表适用于扣缴义务人以现金、银行存款、其他货币资金为支付方式的各类应税所得的扣缴申报。

二、扣缴企业所得税报告表的填报说明（一）表头项目1、“税款所属期间”：按年度填写。

如2022年1月1日至2022年12月31日。

2、“申报类型”：填写“一般扣缴义务人”或“非居民企业扣缴义务人”。

3、“电子钥匙签名”：填写使用电子钥匙进行电子签名时的个人密码。

（二）表内项目1、“所得类型”：按《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定的各类应税所得的名称填写。

2、“所得项目”：按各类应税所得对应的收入名称填写，如工资薪金、劳务报酬、特许权使用费收入等。

3、“所得支付金额”：填写各类应税所得的支付金额，包括人民币和外币。

4、“所得期间”：填写各类应税所得的支付期间，格式为“年月”。

如2022年1月、2022年2月等。

5、“年所得额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的年所得额。

6、“应纳税额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的应纳税额。

7、“减免税额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的减免税额。

8、“已缴税额”：填写按税法规定确定的各类应税所得已缴纳的税额。

9、“抵补金额”：填写按税法规定确定的各类应税所得的抵补金额。

（三）表尾项目1、“合计行”：对所有应税所得的各项数据进行汇总，是各分类数据的总计。

2、“总计行”：对全部应税所得的各项数据进行汇总，是各项数据的总计。

三、扣缴企业所得税报告表的填报注意事项1、申报表必须按照填表说明准确、完整地填写，确保申报信息的真实性和准确性。

企业所得税台帐模板
1.纳税户主要信息：包括企业的名称、纳税人识别号、注册地址、法定代表人等基本信息。

2.年度所得额计算表：按照税法规定，依据企业的经营收入和支出等计算出企业的年度所得额。

3.应纳税所得额计算表：根据国家税收法规定的税率和税法规定的各项扣除、减免等政策，计算出企业应纳税所得额。

4.税前扣除项目明细：包括企业享受的各项税前扣除政策，如研发费用、技术改造费用、职工教育经费、免税收入等。

5.应纳税所得额调整项目明细：包括企业应纳税所得额的调整项目，如营改增税负留抵、差异转出调整、重组并购所得税关联性调整等。

6.税前准备期损益调整项目明细：包括受税前准备期损益调整政策影响的项目，如税前准备期亏损结转等。

7.减免税项目明细：包括企业享受的各项减免税政策，如小型微利企业优惠、科技型中小企业优惠等。

8.企业所得税抵扣项目明细：包括企业享受的各项企业所得税抵扣政策，如本年亏损结转、跨期抵扣等。

9.核定应纳税额明细：对企业按照税法规定计算出的应纳税额进行核定，确认企业应缴纳的企业所得税金额。

10.税款缴纳记录：记录企业按照国家税务机关的要求，按期缴纳的企业所得税金额和缴纳时间。

以上是企业所得税台账模板的大致内容，企业根据自身情况可以适当调整和补充。

企业所得税台账是企业财务管理的一个重要环节，能够帮助企业合规经营和合理避税，也是税务机关对企业纳税申报的重要依据。

企业应当重视企业所得税台账的编制工作，并配合税务机关的税务检查和审计工作，确保企业所得税的合规性和准确性。

企业所得税汇算结算全套表格Excel版简介本文档提供了企业所得税汇算结算的全套表格，使用Excel格式。

这些表格旨在辅助企业进行年度税务申报和结算，帮助企业准确计算应缴纳的企业所得税。

表格内容1. 销售收入汇总表：记录企业年度销售收入的情况，包括销售金额、销售成本、销售费用等信息，用于计算营业利润。

销售收入汇总表：记录企业年度销售收入的情况，包括销售金额、销售成本、销售费用等信息，用于计算营业利润。

2. 经营费用明细表：详细列出企业经营过程中发生的各项费用，如人员工资、租金、水电费等，用于计算企业所得税税前扣除项目。

经营费用明细表：详细列出企业经营过程中发生的各项费用，如人员工资、租金、水电费等，用于计算企业所得税税前扣除项目。

3. 营业利润调整表：根据税法规定，列出了一系列用于调整营业利润的项目，如非税收入、不征税收入、非常损失等，用于计算应纳税所得额。

营业利润调整表：根据税法规定，列出了一系列用于调整营业利润的项目，如非税收入、不征税收入、非常损失等，用于计算应纳税所得额。

4. 应纳税所得额计算表：根据企业年度的经营情况和相关税收政策，计算企业的应纳税所得额，并确定适用的税率和速算扣除数。

应纳税所得额计算表：根据企业年度的经营情况和相关税收政策，计算企业的应纳税所得额，并确定适用的税率和速算扣除数。

5. 企业所得税计算表：根据应纳税所得额和适用的税率，计算企业应缴纳的企业所得税。

企业所得税计算表：根据应纳税所得额和适用的税率，计算企业应缴纳的企业所得税。

6. 税费减免优惠明细表：记录企业享受的各项税费减免和优惠政策，如高新技术企业认定、对外贸易优惠等，用于计算最终应缴纳的企业所得税。

税费减免优惠明细表：记录企业享受的各项税费减免和优惠政策，如高新技术企业认定、对外贸易优惠等，用于计算最终应缴纳的企业所得税。

7. 税费结算表：将企业所得税计算结果与税费减免优惠明细进行对比，确定最终应缴纳的企业所得税金额。

辽宁省沈阳市增值税与企业所得税收入情况数据分析报告2019版序言本报告针对沈阳市增值税与企业所得税收入情况进行深度分析，并对增值税与企业所得税收入情况主要指标即财政一般公共预算总收入，增值税收入，企业所得税收入等进行了总结分析。

借助分析我们可以更深入的了解沈阳市增值税与企业所得税收入情况整体状况，从全面立体的角度了解沈阳市增值税与企业所得税收入情况现状，把握行业前景。

本报告借助权威多维度数据分析，客观反映当前沈阳市增值税与企业所得税收入情况趋势、规律以及发展脉络，相信对了解沈阳市增值税与企业所得税收入情况现状具有极高的参考使用价值，亦对商业决策具有一定的借鉴作用。

沈阳市增值税与企业所得税收入情况分析报告中数据来源于中国国家统计局等权威部门，数据公正、客观。

目录第一节沈阳市增值税与企业所得税收入情况现状 (1)第二节沈阳市财政一般公共预算总收入指标分析 (3)一、沈阳市财政一般公共预算总收入现状统计 (3)二、全省财政一般公共预算总收入现状统计 (3)三、沈阳市财政一般公共预算总收入占全省财政一般公共预算总收入比重统计 (3)四、沈阳市财政一般公共预算总收入（2016-2018）统计分析 (4)五、沈阳市财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动分析 (4)六、全省财政一般公共预算总收入（2016-2018）统计分析 (5)七、全省财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动分析 (5)八、沈阳市财政一般公共预算总收入同全省财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动对比分析 (6)第三节沈阳市增值税收入指标分析 (7)一、沈阳市增值税收入现状统计 (7)二、全省增值税收入现状统计分析 (7)三、沈阳市增值税收入占全省增值税收入比重统计分析 (7)四、沈阳市增值税收入（2016-2018）统计分析 (8)五、沈阳市增值税收入（2017-2018）变动分析 (8)六、全省增值税收入（2016-2018）统计分析 (9)七、全省增值税收入（2017-2018）变动分析 (9)八、沈阳市增值税收入同全省增值税收入（2017-2018）变动对比分析 (10)第四节沈阳市企业所得税收入指标分析 (11)一、沈阳市企业所得税收入现状统计 (11)二、全省企业所得税收入现状统计分析 (11)三、沈阳市企业所得税收入占全省企业所得税收入比重统计分析 (11)四、沈阳市企业所得税收入（2016-2018）统计分析 (12)五、沈阳市企业所得税收入（2017-2018）变动分析 (12)六、全省企业所得税收入（2016-2018）统计分析 (13)七、全省企业所得税收入（2017-2018）变动分析 (13)八、沈阳市企业所得税收入同全省企业所得税收入（2017-2018）变动对比分析 (14)图表目录表1：沈阳市增值税与企业所得税收入情况现状统计表 (1)表2：沈阳市财政一般公共预算总收入现状统计表 (3)表3：全省财政一般公共预算总收入现状统计表 (3)表4：沈阳市财政一般公共预算总收入占全省财政一般公共预算总收入比重统计表 (3)表5：沈阳市财政一般公共预算总收入（2016-2018）统计表 (4)表6：沈阳市财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%） (4)表7：全省财政一般公共预算总收入（2016-2018）统计表 (5)表8：全省财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%） (5)表9：沈阳市财政一般公共预算总收入同全省财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动对比统计表 (6)表10：沈阳市增值税收入现状统计表 (7)表11：全省增值税收入现状统计表 (7)表12：沈阳市增值税收入占全省增值税收入比重统计表 (7)表13：沈阳市增值税收入（2016-2018）统计表 (8)表14：沈阳市增值税收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%） (8)表15：全省增值税收入（2016-2018）统计表 (9)表16：全省增值税收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%） (9)表17：沈阳市增值税收入同全省增值税收入（2017-2018）变动对比统计表（比上年增长%） (10)表18：沈阳市企业所得税收入现状统计表 (11)表19：全省企业所得税收入现状统计分析表 (11)表20：沈阳市企业所得税收入占全省企业所得税收入比重统计表 (11)表21：沈阳市企业所得税收入（2016-2018）统计表 (12)表22：沈阳市企业所得税收入（2017-2018）变动分析表（比上年增长%） (12)表23：全省企业所得税收入（2016-2018）统计表 (13)表24：全省企业所得税收入（2017-2018）变动分析表（比上年增长%） (13)表25：沈阳市企业所得税收入同全省企业所得税收入（2017-2018）变动对比统计表（比上年增长%） (14)第一节沈阳市增值税与企业所得税收入情况现状沈阳市增值税与企业所得税收入情况现状详细情况见下表（2018年）：表1：沈阳市增值税与企业所得税收入情况现状统计表第二节沈阳市财政一般公共预算总收入指标分析一、沈阳市财政一般公共预算总收入现状统计表2：沈阳市财政一般公共预算总收入现状统计表二、全省财政一般公共预算总收入现状统计表3：全省财政一般公共预算总收入现状统计表三、沈阳市财政一般公共预算总收入占全省财政一般公共预算总收入比重统计分析表4：沈阳市财政一般公共预算总收入占全省财政一般公共预算总收入比重统计表指标数量（万元）占总值比重四、沈阳市财政一般公共预算总收入（2016-2018）统计分析表5：沈阳市财政一般公共预算总收入（2016-2018）统计表五、沈阳市财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动分析表6：沈阳市财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%）六、全省财政一般公共预算总收入（2016-2018）统计分析表7：全省财政一般公共预算总收入（2016-2018）统计表七、全省财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动分析表8：全省财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%）八、沈阳市财政一般公共预算总收入同全省财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动对比分析表9：沈阳市财政一般公共预算总收入同全省财政一般公共预算总收入（2017-2018）变动对比表（比上年增长%）第三节沈阳市增值税收入指标分析一、沈阳市增值税收入现状统计表10：沈阳市增值税收入现状统计表二、全省增值税收入现状统计分析表11：全省增值税收入现状统计表三、沈阳市增值税收入占全省增值税收入比重统计分析表12：沈阳市增值税收入占全省增值税收入比重统计表四、沈阳市增值税收入（2016-2018）统计分析表13：沈阳市增值税收入（2016-2018）统计表五、沈阳市增值税收入（2017-2018）变动分析表14：沈阳市增值税收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%）六、全省增值税收入（2016-2018）统计分析表15：全省增值税收入（2016-2018）统计表七、全省增值税收入（2017-2018）变动分析表16：全省增值税收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%）八、沈阳市增值税收入同全省增值税收入（2017-2018）变动对比分析表17：沈阳市增值税收入同全省增值税收入（2017-2018）变动对比表（比上年增长%）第四节沈阳市企业所得税收入指标分析一、沈阳市企业所得税收入现状统计表18：沈阳市企业所得税收入现状统计表二、全省企业所得税收入现状统计分析表19：全省企业所得税收入现状统计表三、沈阳市企业所得税收入占全省企业所得税收入比重统计分析表20：沈阳市企业所得税收入占全省企业所得税收入比重统计表四、沈阳市企业所得税收入（2016-2018）统计分析表21：沈阳市企业所得税收入（2016-2018）统计表五、沈阳市企业所得税收入（2017-2018）变动分析表22：沈阳市企业所得税收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%）六、全省企业所得税收入（2016-2018）统计分析表23：全省企业所得税收入（2016-2018）统计表七、全省企业所得税收入（2017-2018）变动分析表24：全省企业所得税收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%）八、沈阳市企业所得税收入同全省企业所得税收入（2017-2018）变动对比分析表25：沈阳市企业所得税收入同全省企业所得税收入（2017-2018）变动对比表（比上年增长%）。

各行业税种、税率统计表
4、商贸企业增值税税率分两种，一般纳税人为应纳税所得额的17%（进项与销项可以相抵），小规模纳税人为3%（不得抵扣）
5 、旅行服务以全部收费减去为旅游者支付给其他单位的食、宿和交通费用后的余额为营业收入；旅游企业组织旅客在境内外旅游，改由其他旅游企业接团的，以全旅游游费减去付给该团企业的旅游费后的余额为营业收入。

3、在物流企业中，营业税的税率有2中，一类是从事运输，装卸及搬运的企业，营业税税率是3%，另外一类是从事仓储和货运代理的企业，营业税税率是5%，运输类企业可以开两种发票，一种是普通的服务类发票可以自开，另一种
是交通运输专用发票新办企业必须有一个3个月的辅导期才可以申请代开。

交通运输专用发票可以给商贸类一般纳税人做7%的进项税额抵扣
备注：1、在租赁行业中，房产租赁要交的主税种除了5%的营业税外，还要缴纳房产税，税率：自有房产为出租收入1.2%，转租房产为出租收入12%
2、企业所得税一般情况下为应税所得额的25%，有两种例外，一类是国家扶持的高新技术产业，所得税税率为15%，另一类是小型微利企业，所得税税率是20%
（要认定小型微利企业需满足3个条件：1、工业企业资产总额在3000万以下，其他产业资产总额在1000万以下；2、工业企业从业人数在100人以下，其他产 业从业人数在80人以下；3、企业应纳税所得额在30万以下）。

2019年度最新企业所得税申报表Excel模板-公式版
一、使用说明
1、2、3、4、5、备注：1、2、
2019年度最新企业所得税纳税申报表Excel公式版使用说明
该公式版为小编在实务工作所用，仅供有需求的纳税人自己使用，在使用过程中发现问题可关注公众号:爱问财税，在平台后台留言，小编将在第一时间为您答疑解惑；
此表格仅提供纳税人进行申报数据的模拟填列工具，最终结果需要在税务局网站进行纳税申报，在使用过程中因填报错误而导致申报错误，不承担任何责任。

此套纳税申报表共37张表，是根据国家税务总局2019年最新修订的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类，2017年版）》，并结合小编企业所得税汇算清缴实务经验的基础上编制而来。

此套表格囊括各行各业，适用于所有财税领域，希望能给下载使用的小伙伴带来实务上的帮助。

尤其对刚入行的企业财务、税务或刚进事务所的审计小白，能有效帮您理清企业所得税的计税原理，减少在税务系统申报工作中的失误，提升工作效率。

具体操作可关注小编公众号:爱问财税
公式设置：蓝色标注单元格为表内公式设置，绿色标注单元格为表间公式设置，纳税人只需要根据企业实际申报数据填列白色单元格即可自动生成关联数据；
填表说明：在每张表的右侧部分设置了对应列次的最新填表说明，方便纳税人根据填表说明进行正确填列；
逻辑验证：在每张表的下侧部分设置了表间逻辑验证公式，当纳税人填列数据有误时会提示纳税人重新审查；
表间切换：在每张表的右侧顶端设置了表间超链接，方便纳税人在不同表间进行切换；
直接打印：除辅助表不打印外，在每张表中都按照最新的纳税申报表格式进行设置，不要试图插入、删除、改变任何行列次，数据填
列完成后，纳税人直接点击打印即可；。