下载文档原格式
对税务会计师的认识和作用
税务会计师的主要作用如下：
1.提供税务筹划和规划服务：税务会计师可以根据企业或个人的经营
特点和需求，制定合理的税务筹划方案，通过合理的税务结构和减税政策
的运用，降低税务负担，并合法避免税务风险。
2.履行纳税义务：税务会计师可以协助企业或个人履行法律规定的纳
税义务，包括编制和递交各类税务申报表，并确保税务申报的及时性和准
确性。
3.税务审计和调查：税务会计师可以帮助企业或个人应对税务审计和
调查，包括协助税务部门进行税务检查，参与税务争议解决等工作，保障
企业或个人权益，降低税务争议风险。
5.税务培训和教育：税务会计师可以组织和开展税务培训和教育活动，向企业和个人传授税务知识和技能，提高其税务意识和税务遵从性，减少
税务违法风险。
6.跨境税务规划：随着经济全球化的加速发展，跨境投资和贸易越来
越频繁。
税务会计师可以通过了解各个国家的税法和双边税收协定，为企
业或个人进行跨境税务规划，优化全球税务结构，提高国际竞争力。
浅谈税务会计师在企业税务工作中的作用及意义为满足国内经济转型升级发展工作需求，我国财政税收部门对一系列法律法规开展了完善与改革。
而随着营改增工作的日渐深入，税务管理工作也逐渐成为企业经营管理工作的核心构成部分，税收问题会对企业的稳定发展、健康发展以及可持续发展带来巨大影响。
为此，企业税务会计师职能发生巨大转变。
在税务处理环节以及会计核算环节，需要由具备良好职业技能与职业素养的税务工作者开展税收工作，这也对企业税务管理工作提出更高要求。
一、税务会计师概念分析税务会计师需要完成企业内部税务统筹管理工作、税务检查工作以及税务筹划工作，保证纳税人的合法权利以及国家整体利益，是一种专业性较强、职业性较强的专业工作岗位。
而财务会计师需要确保企业税款可以在规定时间内，顺利完成足量入库工作任务，是国家经济转型与社会经济发展的新兴人才，可以顺利完成核算工作任务、监督工作任务、决策工作任务，对企业税收开展科学有效的管理，从而保证企业的经济收益、社会收益。
税务会计师可以企业纳税筹划工作、合理避税工作提供助力，并且在法律方面、税收方面以及会计方面有效减少企业整体纳税成本，保证企业的经济收益。
相较于传统会计工作者，税务会计师是具备综合技能的综合型人才、复合型人才，是企业税收工作效率与工作质量的重要保障[1]。
二、税收会计师对企业税务工作的重要作用与意义（一）构建完善的纳税成本控制体系企业税务会计师的核心工作内容为不断完善、不断优化企业税务管理工作基础，显著提升税务管理工作效率与工作质量，增强企业内部各个部门、各个岗位人员税收筹划工作意识，从而有效减少企业纳税成本，保证企业的收益最大化，有效规避纳税风险。
在社会发展的历史长河当中，我国为实现经济稳定发展、可持续发展，需要对经济环境开展科学处理，要求国内企业依法纳税，对一系列违反规定的企业加大处理力度。
在税务工作当中，财务工作者需要对税法具备深刻的认知与深度解读，充分体现出税务会计师的重要价值，在实际工作环节，税务会计师需要精准掌握企业涉税资金的流动情况与流动规律，并且结合国家相关法律法规，依法纳税，助力企业稳定发展，强化企业整体纳税识。
对税务会计工作的认识和思考2023年，作为一个税务会计师，我认识到税务会计工作在企业中的重要性和不可替代性。
在我眼中，税务会计工作是企业管理中的一个重要环节，其重要性不亚于企业运营、营销、财务管理等方面。
税务会计工作的重要性主要源于以下几个方面。
首先，税务会计是企业发展的重要保障。
税务会计通过纳税申报、税务筹划、税务评估等工作，为企业提供了保障。
纳税申报的准确性和及时性决定了企业是否存在税收风险，税务筹划的合理性和科学性决定了企业税前利润的大小，税务评估的可靠性和客观性决定了企业评估结果的准确性。
因此，税务会计的工作对于企业的税收合规、减税优惠、税负优化等方面具有重要意义，是企业发展的一个不可或缺的保障。
其次，税务会计是企业的法律责任担当。
税务会计师在执业过程中，需要遵守国家法律法规、职业道德规范等一系列法律法规。
税务会计师需要根据法律和法规的要求，对纳税申报、税务筹划、税务评估等工作进行规范化处理，保证企业的税务申报和所提交的财务报表的真实性、完整性和准确性。
因此，税务会计师在企业中扮演着一个强有力的“法律责任担当”的角色。
再次，税务会计是企业治理的一个重要方面。
税务会计通过纳税申报、税务筹划、税务评估等工作，为企业提供了全方位的税务治理服务。
企业在进行税务申报和纳税缴款等工作时，其问题和风险与企业的发展息息相关。
税务会计作为企业治理中的重要组成部分，应当结合企业的治理需求，为企业提供专业化的税务管理建议，助力企业的稳步发展。
最后，我认为税务会计师在未来的工作中，需要承担更多的社会责任。
在日新月异的时代背景下，税务会计师在执业过程中必须要始终遵守道德、尊重法律，为企业发展和国家税收平衡作出贡献。
税务会计师应当通过持续的学习和探索，进一步提升自身的专业能力和服务水平，为社会提供可靠的税务服务。
综上所述，税务会计工作在企业中的重要性不容忽视。
随着税收体制不断完善，税制改革不断深化，税务会计师的工作将更加关键和复杂。
税务会计师与注册税务师的异同
税务会计师和注册税务师听起来都很霸气，对于会计专业的同学来说，不管拥有哪个证书貌似都能给自己镀一层金的感觉。
税务会计师是近些年的专业能力提升培养，相比较我们熟悉的注会来说或许不够有名，但是却是时代发展，社会进步的产物，其存在即证明了社会以及企业对于税务会计人才的需求。
注册税务师从名字上面来听跟注册会计师类似，注册会计师更专注会计的话，注册税务师就更专注税务方面的工作。
接下来从各方面来为大家总结一下税务会计师与注册税务师的相同与不同之处。
1.税务会计师一般是从企业角度讲的，就是企业中专门从事税务会计工作的人员，其责任主要是根据国家税收法律法规的规定进行税务策划和具体的核算工作。
2.注册税务师则是根据国家相关法律法规的规定进行税务鉴证及咨询工作并对其工作结果承担相应法律责任的中介人员。
3.税务会计师只要具有会计师职称一般动能胜任。
但注册税务师却必须具备国家规定的条件并经过专门考试合格后才能从事。
不论是税务会计师还是注册税务师，对我们的就业有没有帮助呢？当然有很大帮助，我们队自身能力的提升主要目的就是为了能够更好的工作，升职加薪等等，现在我们理解了两者的区别，以及在就业方面能够为我们提供哪些方面的能力的
提升，我们就可以更好地选择我们的学习方向以及就业方向了。
税务会计的基础知识1. 税务会计概述税务会计是指在国家税制和税收政策的框架下，以会计为基础，以税法为依据的一种特定会计活动。
其核心是依据税收制度和税收政策，对企业经济活动进行核算、报表编制和各类税金计算。
税务会计是企业会计体系中一个重要的子系统，对于企业合法避税、合规纳税和税收决策具有重要意义。
2. 税务会计原则2.1 合法合规原则税务会计必须遵循国家税收法律法规的要求，确保企业纳税行为合法合规。
包括正确选择适用的税收政策、认真履行申报义务、完整保留相关凭证和账册等。
2.2 及时性原则及时性是税务会计的重要原则，要求企业在规定的时间内完成纳税申报和缴款。
及时性不仅是避免处罚和利息等额外成本的重要手段，还能提高纳税效率和减轻资金负担。
2.3 准确性原则准确性是税务会计的核心原则，要求企业在纳税申报中提供真实、准确、完整的财务信息。
准确性不仅涉及到主观意愿，还需要具备良好的内部控制机制，确保账务记录的真实性和准确性。
2.4 真实性原则真实性是税务会计的基本要求，要求企业在纳税申报中如实反映财务信息，不得故意隐瞒有关应纳税款项的信息或虚构虚报相关数据。
3. 税别及基本概念3.1 增值税（Value Added Tax，VAT）增值税是按照货物和服务每个环节增值额来征收的一种流转在各个环节递增征收的综合性消费税。
增值税起征点是指发生增值税行为所得达到一定金额后才开始征收增值税。
3.2 营业税（Business Tax）营业税是按照营业额来征收的一种流转性消费税。
目前中国大陆已经取消了营业税，转而实施增值税。
3.3 所得税（Income Tax）所得税是针对个人所得或企业所得按规定比例征收的一种直接税。
个人所得税主要针对个人工资薪金所得、稿酬所得、财产租赁所得等；企业所得税主要针对企业从事生产经营所取得的各类利润。
3.4 关税（Customs Duty）关税是国家对进口和出口商品按照相关法律法规规定征收的一种特定费用。
我的税务会计工作总结与反思2023年，对于我来说，是非常有意义的一年。
因为这一年，我经历了很多的风雨，也收获了很多的成果。
那么，今天我就来写一篇关于我的税务会计工作总结与反思的文章，希望能够给大家带来一些启示和思考。
一、工作总结1. 工作内容作为一名税务会计，我的工作内容非常繁琐，但也非常重要。
我需要负责公司各种税务事务的处理，包括税务申报、税务审核、税务纳税等等。
同时，我还需要协助公司进行财务管理和会计报表的编制，确保公司财务状况和税务合规情况的良好。
2. 工作成果在这一年中，我积极配合公司的工作，认真处理每一件事情，最终取得了很好的工作成果。
我们公司的税务合规情况得到了大幅度的提高，我的税务申报工作也得到了领导的高度认可。
同时，我的财务管理工作也非常出色，公司利润得以持续稳定增长。
这些都是我在这一年中的较为明显的成果，为此我感到非常自豪和满足。
3. 工作收获在这一年中，我不仅收获了很多的工作成果，也学到了很多的东西。
比如说，我深刻认识到了合规对公司的重要性，我也深入了解了税务法规和会计准则的相关内容，更好的了解了公司的内部管理和运营。
这些都是我从工作中收获的宝贵财富，使我更加深入的认识到了税务会计工作的重要性和必要性。
二、工作反思1. 工作状态首先，我认为自己在这一年中的工作状态还有待提高。
有时候我会因为工作量太大、承受压力过大等原因，导致情绪的波动和工作效率的下降。
我认为这是我需要反思和改进的地方，需要及时调整自己的心态和方法，保持良好的工作状态。
2. 工作技能其次，我认为自己在一些工作技能方面还不够熟练。
比如说，在税务审核和纳税方面，我还缺乏一些经验和知识。
在公司内部管理和协调方面，我也需要更加灵活和熟练的应对问题。
因此，我认为我需要加强工作技能的学习和提高，提高自己的专业素质和水平。
3. 工作态度最后，我认为自己在工作态度方面还需要提高。
有时候我会因为一些小问题或者无意义的琐碎工作而烦躁和厌倦。
税务会计岗请简述对所在岗位的理解,思考与建议我们统称的税务会计，是运用会计学的方法理论，以国家的税收法律法规为准绳，从全面、系统、连续的角度，对国家税款的形成、计算、调整、缴纳等企业的涉税事项进行记录、计量、确认、和报告的专门从事会计工作的人员。
随着目前全球化趋势的发展，各国的税收制度也逐步完善并不断趋同，对从事税务工作的人员也不断提出新要求。
一、税务会计的工作原则税务会计的工作原则是指税务会计在工作时应坚持的基本法则或标准。
税务会计的工作原则既要遵循一般财务会计的一般性原则，又要根据会计工作的特点，和经济发展的情况，综合考虑到程序优先以及税收公平税负等原则的影响。
当前我们将其工作原则归纳如下：（一）一致性原则税务会计人员工作的一致性原则除了要遵守一般财务会计的一致性原则外，还有其特别内涵，即与财务会计日常核算方法相一致的原则。
首先，对于某一按照会计准则在财务报告日确认以后的事项，税务会计就可以确认该事项按照税法规定标准的应缴税款；其次，对那些在财务报告日以前还没有确认，但根据会计准则这些事项可能影响到了该确定日其他事项的最终应缴税款，这种情况下，税务会计只有在根据会计准则确认导致征税效应的事项之后，才予以确认这些征税效应。
（二）确定性原则在日常的所得税征收工作中，税务会计按照国家所得税伐的规定，在纳税收入和费用的实际实现上应具有确定性的原则，就被称为确定性原则。
这一原则具体体现在计税所得和扣除项目的确定上。
如对于或有资产不确认所得；对于扣除项目以实际发生为依据，一般不承认预计费用和损失等。
（三）划分营业收益与资本收益的原则企业通过其经常性的主要经营活动获得的收入就是企业收益，企业收益通常表现为现金流入或其他资产的增加或负债的减少，其内容包括主营业务收入和其他业务收入两个部分，其税额的课征标准一般按正常税率计征。
在出售或交换税法规定的资本资产时所得的利益被称为资本收益，一般包括纳税人除应收款、存货、经营中使用的地产和应折旧资产、某些政府债券，以及对文学和其他艺术作品的版权以外的资产。
浅谈我对税务会计师的认识及其在企业中发挥的作用税务会计师作为一种专业的职业，在企业管理中起着非常重要的作用。
他们负责处理与税收相关的事务，确保企业遵守税收法规，以最大程度地降低企业的税务负担。
在本文中，我将从个人认识的角度来谈谈我对税务会计师的认识和他们在企业中发挥的作用。
一、税务会计师的职责税务会计师主要负责企业的税务规划与筹划、税务申报与纳税申报、税务审计与税务咨询等工作。
他们要及时了解最新的税法政策和税务变化，帮助企业制定合理的税务策略，确保企业合法合规地缴纳税金。
此外，他们还负责编制企业所有的税务报表和会计报表，协助企业进行税务审计，确保企业的财务状况真实可信。
二、税务会计师的重要性税务会计师在企业中的角色非常重要，主要体现在以下几个方面：1. 税务筹划与规划税务会计师通过研究税法政策和企业经营状况，为企业制定合理的税务筹划方案。
他们通过合理的调整企业的经营结构和税务结构，最大程度地降低企业的税务负担，提高企业的竞争力和利润率。
2. 税务申报与纳税申报税务会计师负责编制企业的税务申报表和纳税申报表。
他们要保证税务申报的准确性，及时地向税务部门提交报表，以避免因错误申报而导致的罚款和其他不良后果。
3. 税务审计与税务咨询税务会计师还负责协助企业进行税务审计工作，并提供相关的税务咨询服务。
税务审计可以帮助企业发现与税收有关的问题，并制定解决方案。
税务咨询则可以帮助企业了解最新的税收政策和法规，提供合规性的建议和解释。
4. 合规性和风险管理税务会计师在企业中扮演着合规性和风险管理的角色。
他们负责监督企业的税收遵从度，确保企业按照税法规定缴纳税款，避免违规行为。
他们还要识别和管理与税收相关的风险，以最大程度地减少企业面临的税务风险。
三、我对税务会计师的认识在我的认识中，税务会计师不仅仅是负责处理企业税务事务的一位职业人员，更是企业的税收管理专家和合规性保障者。
他们需要具备扎实的会计和税务知识，了解国家税收政策和法规，熟悉企业的运营模式和财务状况。
税务工作感悟及心得税务工作感悟及心得(精品4篇)税务工作感悟及心得要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的税务工作感悟及心得样本能让你事半功倍，下面分享【税务工作感悟及心得(精品4篇)】相关方法经验，供你参考借鉴。
税务工作感悟及心得篇1税务工作感悟及心得从大学毕业参加税务工作已经有两年多了，回首过去的岁月，我深深体会到要做好一名税务人员并不容易。
以下是我的一些感悟和心得：1.专业知识是基础税务工作需要我们掌握大量的专业知识，从税收的基本原理到税收政策的实施，从纳税人的管理到税收数据的分析，都需要我们具备扎实的专业基础。
只有不断地学习，才能将知识转化为能力，更好地服务于税收工作。
2.服务意识是关键税务工作是为纳税人服务的，我们的言行举止直接关系到纳税人的切身利益。
因此，我们必须树立起良好的服务意识，对待纳税人要热情周到，尽可能地帮助他们解决问题。
只有让纳税人满意，才能赢得信任和支持，进而提高工作效率。
3.团队合作是力量税务工作往往是团队协作，需要各部门的通力合作。
每个人都有自己的角色和职责，只有相互配合，才能达到最佳效果。
在团队合作中，我们要尊重他人，积极听取他人的意见和建议，同时也要敢于承担责任，不怕吃苦，不怕担责任，在团队中建立起良好的信任和协作关系。
4.创新意识是灵魂在当前信息化时代，税务工作面临着不断的变化和挑战。
我们要不断学习新知识，接受新观念，勇于尝试新方法，以适应时代的需求。
同时，我们还要善于思考，从工作中发现问题，并寻找解决方案，不断推动工作的进步。
总之，作为一名税务人员，我们需要时刻保持高度的责任感和使命感，扎实的专业知识和技能，以更好地服务纳税人，促进社会经济的发展。
在未来的工作中，我会继续努力，争取取得更好的成绩。
税务工作感悟及心得篇2以下是一份税务工作感悟及心得：时光荏苒，转眼间我已在税务岗位上工作了x年。
x年的时光在手指间微微划过，我似乎还没有来得及感叹，已然和这座美丽的城市一起迎来了新的一天。
对税务会计的理解所得税资产或递延所得税负债的确认模式，是基于这样的前提：根据会计准则编制的资产负债表，所报告的资产和负债金额将分别收回或清偿。
因此，未来年份应税收益只在逆转差异的限度内才被认可，即未来年份的应税收益仅仅受本年暂时性差异的影响，而不预期未来年份赚取的收益或发生的费用。
将可预知性原则应用于所得税会计处理，提高了对企业未来现金流量、流动性和财务弹性的预测价值。
因此，在该原则下，支持并规范的债务法被越来越广泛地采用。
税款税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报的一种会计系统。
与财务会计相对，以税法法律制度为准绳，以货币为计量单位，运用会计学的原理和方法，对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督的一种管理活动。
税务与会计结合而形成的一门交叉学科。
通常人们认为税务会计是财务会计和管理会计的自然延伸，这种自然延伸的先决条件是税收法规的日益复杂化。
在我国，由于各种原因，致使多数企业中的税务会计并未真正从财务会计和管理会计中延伸出来成为一个相对独立的会计系统。
由于税金可分为所得税、流转科、财产税、行为税等，税务会计也可相应地分为所得税、流转税、行为税等，税务会计也可相应地分为所得税会计、流转税会计和财产税会计等分支。
税务会计的内容主要包括经营收入的确认、成本费用的计算、经营成果的确定、税额的计算、税款解缴、罚金缴纳和税收减免等业务的会计处理。
经营收入是企业单位在生产经营过程中，销售商品或提供劳务所取得的各种收入，成本费用是企业单位在生产经营过程中为取得经营收入而发生的耗费，两者的差额即为经营成果。
税务会计在收入确认与成本费用的计算上与财务会计有所不同（见“永久性差异”和“暂时性差异”）。
基本职能税务会计的基本职能是对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督。
税务会计要对纳税人的纳税义务及其缴纳情况进行记录、计算、汇总，并编制出纳税申报表；税务会计要对纳税人纳税义务及其缴纳情况，进行控制、检查，并对违法行为加以纠正和制裁。
浅谈对税务会计师的认识刘少伟【摘要】随着我国财税体制的日益完善和会计职能的不断变革，以初步构建起适应社会主义市场经济、并与国际协调的税收制度，企业会计由原来的所有制、分行业的单一会计，逐步演变为既要满足投资人、债务人，又要适应税收政策，同时还要满足企业的内部管理及企业会计体系-财务会计、税务会计、管理会计三位一体的会计体系。
这就要求企业具有现代企业税务管理知识、经验和能力的综合性专业人才，逐步建立并完善“税务会计师”制度是加强企业管理，防范涉税风险的明智举措，也是现代企业管理逐步走向专业化、系统化、职业化的具体体现。
一、税务会计师的涵义税务会计师是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成，计算和缴纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计。
随着税制改革，税法日益健全，税收管理愈发严格，计算方式也趋于多样化，使得财务会计与税务会计的目标逐渐产生差异，税务会计与财务会计的分离问题，已引起人们的普遍关注，理论界逐步建立起我国企业税务会计的初步探索。
二、民营中小企业需要税务会计师吗税务会计是以我国现行税收法令为准绳，这是区别于其他专业会计的一个重要特征。
按照企业会计准则、会计制度规定，财务会计对某些事项可以根据其企业经营需要进行会计政策选择；而税务会计必须在国家现行税法的范围内进行会计选择，必须严格遵循并执行税法及其实施细则的各项规定。
随着中小企业迅速发展，竞争日趋激烈，在原材料的购进存在最为严重的是票据不完善，从短期的利益来看，企业付出的成本相对减少了，但真正的隐患在后面。
我们一起来分析一下，第一、在这样的采购中大多数都不能提供合法的票据，更谈不上给企业提供国家规定的增值税发票；第二、没有合法的票据无法进入成本，增值税的进项也无法低扣；第三、没有合法的发票无法进入成本，企业所得税当然也的增大。
换言之用这样的方式采购材料是不能满足企业发展的需要，没有稳定性，增大了企业的税负负担并给企业带来了不可掌控隐患。
由此看来，作为中小企业，特别是私营企业，更需要一大批的既懂国家的法律法规及税法，又能服务于企业的各种经济行为和财务核算，凡是涉及到税收规定的必须依据相应的税收规定进行会计处理，当会计制度与税收规定出现差异时，必须以税收规定为准绳作相应调整。
三、民营中小企业是否需要税务筹划目前有一些民营的中小企业私人账户与公司混为一体，家庭需要资金支出便从企业提取，企业资金周转不灵便将家里的钱往公司放。
“赚了钱都投入企业，花钱时企业掏腰包”，发觉公司账面不平便让财务通过做账解决，通过做假账来掩盖业务流程的不合理，甚至设计出另外一种业务过程来达到少交税的目的。
事实上，这便已构成了偷税行为。
还一些民营企业，企业负责人仍然给自己支付极低的工资，而将个人和家庭开支记入公司管理成本中。
“既然钱都是自己的，无论放在公司还是自己的账户里，都没有什么区别。
”在这些企业老总的思想意识上，将个人生活开支记入企业成本及费用，不仅能减少个人所得税，还能抵减企业利润，从而减少企业所得税，正可谓“一举两得”。
其实，他们并没有意识到问题的严重性，税务局已经明确将这类纳税档案归为“虚假申报”，属从偷漏税行为。
一旦被税务稽查部门查出，轻则补税罚款，重则被判处刑罚(根据刑法规定，偷漏税行为最高刑罚为无期徒刑)。
根据上面的分析，如果企业在初建时依据税收的各项具体规定和企业生产经营的特点，筹划一个即符合国家产业发展方向，又符合企业整体战略发展方向的税务筹划方案，使企业既可以依法纳税，又可以在最大的范围享受到税收的优惠，即能维护自身的合法权益，又能大大的降低企业的涉税风险，减少税负、提高企业的盈利水平，这不是我们中小企业目前迫切需要的一类既懂税收政策，又具有实践经验的复合型、实战型涉税专业人才吗？四、税务会计师的作用1、什么是税务会计师税务会计师（CTAC）是由中国总会计师协会负责认证的国家高级财税管理人才重点培养项目，是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成，计算和缴纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。
2、税务会计师在中小企业的作用（1）、有利于提高纳税人的纳税意识，帮助纳税人自觉履行纳税义务依法纳税是每个纳税人应尽的义务，否则将受到相应的处罚。
纳税人自行申报纳税要求税务会计师必须熟悉税法，了解企业涉税资金运动的规律及实质，尽可能地及时、足额缴纳税款，以避免不必要的税收损失。
从而提高纳税意识，养成自觉纳税的良好习惯。
（2）、有利于发挥会计和税收的监督作用，促进企业正确处理分配关系税收是国家参与企业收益分配的主要手段，为了保证国家财政收入的及时稳定，税务会计师应严格按照税法的规定核算和反映企业的纳税活动，加强对纳税活动的监督和管理。
税务机关也可以根据税务会计提供的信息资料，检查纠正纳税人违反国家税收法律、制度规定的错误行为，以维护国家税法的严肃性，正确处理有关各方的收益分配关系。
（3）、有利于企业经济利益与社会利益的统一国家的税收政策是国家一定时期社会政策的反映，税务会计师通过税收筹划对企业经济行为进行合理安排，充分享受国家的税收优惠政策，合理地进行纳税，以获得最大的税后收益。
因此，纳税人享受国家税收优惠政策的同时，也是国家社会政策和经济政策得以实现的过程；企业获得经济利益的同时，也使社会利益得以实现，使企业的微观利益和国家的宏观利益相统一。
(4)、有利于维护纳税人的合法权益正确履行纳税义务，既要按税法规定及时、足额缴纳税款，又要在税法规定的范围内，尽可能缴纳最少的税款。
同时，任何违反税法的规定，少纳或不纳税款的行为，都将受到税法的惩处。
所以，税务会计师作为纳税人的会计，在依法纳税的同时，充分考虑国家的税收优惠政策，维护纳税人的合法权益。
五、税务会计师通过筹划可以实现企业的经济利益近年来，我国中小企业快速发展，已经成为国民经济的重要组成部分。
税收作为企业经营费用的重要内容，对中小企业的影响举足轻重，而如何进行纳税筹划以节税减负，已成为中小企业财务管理所面临的一大难题。
如一个从事道路材料添加剂民营企业，自己研发、生产、销售、一条龙服务，经过多年的拼搏占有一定的市场份额，同时竞争也非常激烈。
为了使自己的企业发展壮大，除了增加新产品的开发，扩大销售市场，企业筹划也是一个重要的一个环节，其中税务筹划优为重要。
因为税务筹划是在法律允许的范围内，运用国家的税收政策和有关法律法规，对企业的经济活动进行安排，使企业减轻纳税负担的一种理财活动。
税务会计师将其掌握的税收知识、法学知识、财务知识，财务管理知识等综合知识运用到日常的经济业务中，在不违反国家现行税收法律法规前提下进行纳税筹划，合理合法减少纳税成本，降低企业的纳税风险，达到企业总体利益的最大化目标。
例如：一个公司在经营过程中的纳税筹划是依照国家制定的财务政策所允许的收入确认原则、成本核算方法、计算程序、费用分摊、利润分配等一系列规定进行的内部核算活动。
通过有效的纳税筹划，使收入、成本、费用和利润达到最佳值，实现减轻税负的目的。
1、收入结算方式的选择与纳税筹划主要是通过对取得收入的方式、时间、计算方法的选择、控制，以达到节税的目的。
具体表现在销售收入结算方式的选择。
现行税法规定：采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销货款或取得索取销货款的凭据，以将提货单交给买方的当天结算；采取赊销和分期收款方式销售货物，以按合同约定的收款日的当天结算；采取预收货款方式销售货物，以货物发出的当天结算；采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，以发出货物并办妥托收手续的当天结算；委托其他纳税人代销货物，以收到代销单位销售的代销清单的当天结算。
这样，通过销售结算方式的选择，控制收入确认和纳税义务发生时间，可以合理归属所得年度，从而达到减税或延缓纳税的目的。
2、存货计价方法的选择与纳税筹划存货计价方法不同，营业成本也不同，即影响应税利润，又影响所得税。
根据现行税法规定，存货计价可以采用先进先出法、后进先出法、加权平均法和移动平均法等不同方法。
不同的存货计价方法对企业纳税的影响是不同的，采用何种方法为佳，应根据当时市场上的价格具体情况而定。
如果在物价持续上涨时，选择后进先出法对存货计价，这种方法符合稳健性原则的要求，可以使期末存货成本降低，销货成本提高，从而减轻企业所得税负担，增加税后利润；在物价持续下降时，选择先进先出法来计价，可以使期末存货价值较低，销货成本增加，从而减少应纳税所得，达到“节税”目的；而在物价上下波动的情况下，就选择加权平均法或移动平均法，这样可以避免因各期间利润变动造成企业各期间应税所得的上下波动而增加企业安排资金的难度。
3、折旧方法的选择与纳税筹划因为折旧要计入产品成本或期间费用，直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。
因此，折旧方法的选择、折旧的计算就显得尤为重要。
固定资产折旧方法有平均年限法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等，不同的折旧方法对纳税人产生不同的影响。
比如一个公司购买的一栋厂房150万元，选择的双倍余额递减法折旧法，这样可使资产在使用前期提取的折旧较多，使得企业少纳所得税，起到推迟纳税时间和隐性减税的作用。
延缓纳税对于企业来说，无疑是从国家取得了一笔无息贷款，降低了企业的资金成本。
在计算折旧时，我们主要考虑这几个因素：固定资产原值、固定资产净残值和固定资产折旧年限。
由于新的会计制度及税法对固定资产的预计使用年限和预计净残值没有做出具体的规定，这样企业便可以根据自己的具体情况，选择对企业有利的固定资产折旧年限来计提折旧，以此达到节税及企业的其他理财目的。
由此可见，企业为了维护自身的合法权益,只有依法纳税才能确保企业得到最大化合法利益,同时还必须认识到税务会计师在企业税务管理中的作用，他服务与企业，在企业发展战略、财务战略筐架内，实施税收筹划。
随着依法纳税，合法降低企业税收负担的观念将逐步为企业接受，企业税务管理将成为企业财务管理重要主成部分。
参考文献[1].《税务会计实务》，税务会计师（CTAC）编写小组[2].《纳税策划操作与实务》，税务会计师（CTAC）编写小组[3].《企业税务管理与涉税风险分析》，税务会计师（CTAC）编写小组[4]. 《企业的纳税筹划与财务管理浅探》[5].《小企业更应重视税务会计》。
