企业税收调查数据变量表

尊敬的受访者：您好！感谢您在百忙之中抽出宝贵时间参与本次全国企业税收调查问卷。

本次调查旨在全面了解我国企业税收状况，分析税收政策对企业发展的影响，为政府制定更加科学合理的税收政策提供数据支持。

您的真实反馈对我们至关重要。

请您根据实际情况认真填写以下问卷，我们将严格保密您的个人信息。

以下是问卷内容：一、基本信息1. 企业名称：2. 所属行业：3. 企业性质（国有、集体、私营、合资、外资等）：4. 企业规模（大型、中型、小型、微型）：5. 企业成立时间：6. 企业所在地（省、市、县）：二、财务状况1. 2022年度企业总收入（万元）：2. 2022年度企业利润总额（万元）：3. 2022年度企业缴纳增值税（万元）：4. 2022年度企业缴纳企业所得税（万元）：5. 2022年度企业缴纳其他税种（请列出税种及金额，如：城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等）：三、税收优惠政策享受情况1. 您的企业是否享受过以下税收优惠政策？（可多选）① 高新技术企业税收优惠政策② 小型微利企业税收优惠政策③ 研发费用加计扣除政策④ 企业所得税减免政策⑤ 其他税收优惠政策（请说明）2. 您的企业享受上述税收优惠政策的幅度是多少？（请根据实际情况填写百分比）① 高新技术企业税收优惠政策：____%② 小型微利企业税收优惠政策：____%③ 研发费用加计扣除政策：____%④ 企业所得税减免政策：____%⑤ 其他税收优惠政策：____%3. 您认为税收优惠政策对企业发展的促进作用如何？（请选择）① 非常大② 较大③ 一般④ 较小⑤ 无影响四、税收政策满意度1. 您对当前税收政策的总体满意度如何？（请选择）① 非常满意② 满意③ 一般④ 不满意⑤ 非常不满意2. 您认为税收政策在以下几个方面还有哪些需要改进的地方？（请列举）五、其他建议1. 您对企业税收政策有哪些意见和建议？2. 您认为在税收征管方面有哪些问题需要关注？感谢您的配合与支持！我们将对您的反馈进行认真分析，为我国税收政策改革和发展提供有力支持。

税收调查报告模板一、背景介绍税收是国家收入的重要来源之一，对于企业和个人来说，也是一项重要的财务成本。

因此，对税收政策的调查和分析非常重要。

本报告将针对某公司的税收状况进行调查，并分析其实际税收负担和可优化空间。

二、调查方法采用问卷调查的方式，向公司员工和会计师进行调查。

问卷内容涵盖了公司税收申报的过程和税种，及公司所涉及到税收政策的了解程度等。

三、调查结果1. 公司税收申报状况我们调查了公司某一年的税收申报数据，结果如下：税种实际缴税金额（万元）应缴税金额（万元）税率（%）增值税400 500 20所得税120 150 25印花税50 50 1从上表中可以看出，公司的实际缴税金额比应缴税金额少。

其中，增值税缴税金额比应缴税金额少了100万元，所得税缴税金额比应缴税金额少了30万元。

而印花税方面，缴税金额与应缴税金额相同。

2. 公司税收政策了解程度我们发现，公司员工和会计师对税收政策了解程度普遍较低。

其中，只有10%的人员了解增值税退税政策，60%的人员不知道所得税免税额度情况。

因此，我们认为公司在税收政策方面应加强学习和培训，从而更好地把握税收政策变化和优惠政策。

四、分析我们对公司的税收状况进行分析，认为公司存在以下问题：1.对税收政策了解程度不够。

公司应该加强对税收政策的学习和了解，尤其是对一些优惠政策的了解，从而减少税收负担；2.对税收申报的环节缺失。

我们发现，公司对税收申报的环节缺失严重，例如，增值税减免未及时申报等。

因此，公司应该加强对税收申报流程的管控，避免漏报或错报导致税负的不合理增加；3.未充分利用优惠政策。

我们发现，公司在所得税优惠政策方面未充分利用，如免税额度等。

因此，公司应该通过加强对税收政策的学习和培训，更好地利用税收优惠政策，减少税收负担。

五、建议针对分析中发现的问题，我们提出以下建议：1.加强对税收政策的培训和学习，提高员工和会计师对税收政策的了解程度；2.对税收申报流程进行规范化，减少漏报和错报的风险，避免税负不合理增加；3.积极利用税收优惠政策，减少税收支出，提高公司经营效益。

2010年度全国企业所得税税源调查表四涉税项目明细表 表号：2010企税调04表金额单位：元项 目行次金 额一、职工薪酬类　（一）工资薪金支出 1.以前年度计提结转到本年的工资薪金1 2.本年计提的工资薪金支出2 3.本年实际发放的工资薪金支出（企业工资总额）3 其中：（1）研究开发人员工资4 （2）残疾职工工资5 4.税法允许扣除的工资薪金支出6 5.纳税调整增加额7 6.纳税调整减少额8　（二）职工福利费支出 1.以前年度计提结转到本年的职工福利费9 2.计入本年成本费用的职工福利费10 3.税法允许扣除的福利费支出11 4.纳税调整增加额12 5.纳税调整减少额13　（三）职工教育经费支出 1.以前年度计提结转到本年的职工教育经费14 2.计入本年成本费用的职工教育经费15 3.税法允许扣除的教育经费支出16 其中：软件生产、集成电路设计企业发生的职工培训费17 4.纳税调整增加额（结转至以后年度扣除额）18 5.纳税调整减少额19　（四）工会经费支出 1.计入本年成本费用的工会经费20 2.税法允许扣除的工会经费支出21 3.纳税调整增加额22 4.纳税调整减少额23　（五）住房公积金 1.企业本年计提的住房公积金24 其中：研究开发人员住房公积金25 2.税法允许扣除的住房公积金26 3.纳税调整增加额27　（六）各类基本社会保障性缴款 1.本年计提的各类基本社会保障性缴款28 其中：研究开发人员基本社会保障性缴款29 （1）本年计提的基本养老保险30 （2）本年计提的基本医疗保险31 （3）本年计提的失业保险费32 （4）本年计提的工伤保险费33 （5）本年计提的生育保险费34 2.税法允许扣除的各类基本社会保障性缴款35 3.纳税调整增加额36 4.纳税调整减少额37　（七）补充养老保险 1.本年实际发生的补充养老保险38 其中：研究开发人员补充养老保险39 2.税法允许扣除的补充养老保险40 3.纳税调整增加额41 4.纳税调整减少额42　（八）补充医疗保险 1.本年实际发生的补充医疗保险43 其中：研究开发人员补充医疗保险44 2.税法允许扣除的补充医疗保险45 3.纳税调整增加额46 4.纳税调整减少额47二、广告费和业务宣传费支出　（一）本年度广告费和业务宣传费实际支出48 其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出49　（二）本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出50　（三）本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入51　（四）税法规定的扣除率52　（五）本年广告费和业务宣传费扣除限额53　（六）本年度的广告费和业务宣传费支出纳税调整额54　（七）本年结转以后年度扣除额55 加：以前年度累计结转扣除额56 减：本年扣除的以前年度结转额57　（八）累计结转以后年度扣除额58三、业务招待费　（一）业务招待费实际支出59　（二）扣除标准（业务招待费实际支出的60%）60　（三）本年计算业务招待费扣除标准的销售（营业）收入61　（四）扣除限额〔销售（营业）收入的5‰〕62　（五）业务招待费支出纳税调整增加额63四、捐赠支出　（一）捐赠支出总额64 其中：公益性捐赠支出65 其中：对汶川、玉树、舟曲灾区公益性捐赠支出66　（二）本年计算公益性捐赠支出扣除标准的年度利润总额67　（三）公益性捐赠支出扣除限额（年度利润总额的12%）68　（四）允许税前扣除的公益性捐赠支出69　（五）捐赠支出纳税调整增加额70五、利息支出　（一）利息支出总额71 其中：非金融机构借款利息支出72　（二）允许税前扣除的利息支出73　（三）利息支出纳税调整增加额74六、贷款损失准备　（一）期初贷款账面余额75　（二）期初贷款损失准备账面余额76　（三）本期计提额77　（四）本年减少额小计78 1.转回金额79 2.转销金额80　（五）期末贷款账面余额81　（六）期末贷款损失准备账面余额82　（七）纳税调整增加额83　（八）纳税调整减少额84七、长期股权投资所得（损失）　（一）长期股权投资转让所得（损失） 1.投资转让净收入85 2.投资转让的会计成本86 3.投资转让的税收成本87 4.会计上确认的转让所得或损失（损失以“-”填列）88 5.按税收计算的投资转让所得或损失（损失以“-”填列）89 6.会计与税收的差异90　（二）长期股权投资损失弥补 1.上年结转本年尚未弥补的股权投资损失91 2.本年实际发生的股权投资损失92 3.本年弥补以前年度股权投资损失93 4.留待以后年度弥补的股权投资损失94八、资产折旧、摊销纳税调整额小计（调减以“-”填列）95　（一）固定资产折旧纳税调整额96 1.本期会计折旧额97 2.本期税法折旧额98　（二）生产性生物资产折旧纳税调整额99 1.本期会计折旧额100 2.本期税法折旧额101　（三）长期待摊费用（递延资产）摊销纳税调整额102 1.本期会计摊销额103 2.本期税法摊销额104　（四）无形资产摊销纳税调整额105 1.本期会计摊销额106 2.本期税法摊销额107　（五）油气勘探、开发投资纳税调整额108 1.本期会计摊销额109 2.本期税法摊销额110九、资产损失项目纳税调整额小计（调减以“-”填列）111　（一）现金、存款损失纳税调整额112　（二）坏账损失纳税调整额113　（三）贷款损失纳税调整额114　（四）股权投资损失纳税调整额115　（五）固定资产损失纳税调整额116　（六）存货损失纳税调整额117　（七）其他资产损失纳税调整额118十、特别纳税调整额小计119　（一）转让定价不符合独立交易原则调增应纳税所得额120　（二）成本分摊协议不符合独立交易原则调增应纳税所得额121　（三）受控外国企业不分、少分利润调增应纳税所得额122　（四）资本弱化调增应纳税所得额123　（五）其他不具有合理商业目的安排调增应纳税所得额124十一、其他免税收入小计125　（一）免税的股权分置改革中流通股股东对价收入126　（二）其他127十二、其他减免所得小计128 其中：年应税所得不超过3万元的小型微利企业减免所得额129十三、综合利用资源减计的收入额（10%部分）130　（一）综合利用共生、伴生矿产资源减计的收入额131　（二）综合利用废水（液）、废气、废渣减计的收入额132　（三）综合利用再生资源减计的收入额133十四、公共基础设施优惠项目投资经营所得额小计134　（一）港口码头类优惠项目投资经营所得额135　（二）机场类优惠项目投资经营所得额136　（三）铁路类优惠项目投资经营所得额137　（四）公路类优惠项目投资经营所得额138　（五）城市公共交通类优惠项目投资经营所得额139　（六）电力类优惠项目投资经营所得额140　（七）水利类优惠项目投资经营所得额141十五、环境保护、节能节水项目所得额小计142　（一）公共污水处理类优惠项目所得额143　（二）公共垃圾处理类优惠项目所得额144　（三）沼气综合开发利用类优惠项目所得额145　（四）节能减排技术改造类优惠项目所得额146　（五）海水淡化类优惠项目所得额147十六、享受加计扣除的研究开发费用小计148　（一）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用149　（二）直接从事研发活动的本企业在职人员费用150　（三）专门用于研发活动的有关折旧费151　（四）专门用于研发活动的有关租赁费152　（五）专门用于研发活动的有关无形资产摊销费153（六）专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费154　（七）研发成果论证、鉴定、评审、验收费用155　（八）与研发活动直接相关的其它费用156 减：从有关部门和母公司取得的研究开发费专项拨款157十七、税前弥补亏损　（一）2005年发生的亏损，尚未弥补的部分158　（二）2006年发生的亏损，尚未弥补的部分159　（三）2007年发生的亏损，尚未弥补的部分160　（四）2008年发生的亏损，尚未弥补的部分161　（五）2009年发生的亏损，尚未弥补的部分162　（六）本年度弥补2005年度的亏损163　（七）本年度弥补2006年度的亏损164　（八）本年度弥补2007年度的亏损165　（九）本年度弥补2008年度的亏损166　（十）本年度弥补2009年度的亏损167　（十一）本年度弥补以前年度亏损额小计168　（十二）2005年发生、仍未得到弥补的亏损169　（十三）2006年发生、仍未得到弥补的亏损170　（十四）2007年发生、仍未得到弥补的亏损171　（十五）2008年发生、仍未得到弥补的亏损172　（十六）2009年发生、仍未得到弥补的亏损173十八、其他减免所得税额小计174　（一）主辅分离辅业改制分流安置富余人员的经济实体175　（二）生产和装配伤残人员专门用品企业176　（三）汶川、玉树、舟曲灾区农村信用社177　（四）其他（包括汶川、玉树、舟曲灾区损失严重企业）178十九、购置专用设备投资本年实际抵免所得税额179　（一）环境保护专用设备180 1.水污染治理设备181 2.大气污染防治设备182 3.固体废物处置设备183 4.环境监测仪器仪表184 5.清洁生产设备185　（二）节能节水专用设备186 1.节能设备187 2.节水设备188　（三）安全生产专用设备189 1.煤矿安全生产专用设备190 2.非煤矿山安全生产专用设备191 3.危险化学品安全生产专用设备192 4.烟花爆竹行业专用设备193 5.公路安全生产专用设备194 6.铁路安全生产专用设备195 7.民航安全生产专用设备196 8.应急救援类安全生产专用设备197二十、境外投资分回利润　（一）境外投资分回利润198　（二）应税境外所得换算含税所得199　（三）弥补以前年度境外亏损额200　（四）免税所得201　（五）弥补境内亏损前境外应税所得额202　（六）可弥补境内亏损203　（七）境外应纳税所得额204　（八）境外所得应纳税额205　（九）境外所得可抵免税额206　（十）境外所得税款抵免限额207　（十一）本年可抵免的境外所得税款208　（十二）未超过境外所得税款抵免限额的余额209　（十三）前五年境外所得已缴税款尚未抵免额在本年抵免的部分210　（十四）前五年境外所得已缴税款未抵免余额211二十一、本企业扣缴非居民企业所得税情况　（一）非居民企业取得的收入额212　（二）非居民企业应纳税所得额213　（三）本企业扣缴的非居民企业所得税额214二十二、所得税返还额合计215　（一）先征后返216　（二）即征即退217　（三）再投资退税218。

年度全国企业税收调查表填报说明●年度全国企业税收调查表按内容共分为张报表，分别为：表《年度全国企业税收调查表（信息表）》；表《年度全国企业税收调查表（企业表）》；表《年度全国企业税收调查表（货物劳务表）》。

●数据来源：表主要来源于税务登记表；表和表均来源于浙江省地方税（费）综合申报表、年度企业所得税年度纳税申报表、企业资产负债表、利润表、现金流量表及其他有关资料。

●计量和金额单位：表和表的金额单位，除表“适用企业所得税税率（）”（行）为百分数，“全年平均职工人数（人）”（行）为人数，“本年电力消费量”（行）为万千瓦时，“本年煤炭消费量”（行）、“本年油消费量”（行）、“本年水资源消费量”（行）为吨；表“消费税税率()”(列)和“营业税税率（）”（列）为百分数,“消费税单位税额(元)”（列）和“资源税单位税额(元)”（行）为元外，其他项目指标的金额单位均为千元。

●小数位数：除表“适用企业所得税税率（）”（行）和表“消费税税率(％)”(列)、“营业税税率（）”（列）、“消费税单位税额（元）”(列)、“资源税单位税额(元)”(列)的数据可填写小数（按软件设定的小数位数填）外，其他指标数据均应四舍五入，填入整数。

●填写要求：表应逐行填列，表应逐栏（即分货物或劳务）、逐行填列。

在录入中，对没有数据的项目填“”或不填。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据必须满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特殊情况不能满足关系式的须附书面说明（即，软件中企业的数据没有通过审核，则可以点击审核结果界面上的详细信息，在红色文字处添加审核说明来说明为何没通过审核）。

如果是查无此户的企业,仅填写纳税人识别号和纳税人名称年度全国企业税收调查表（信息表）注意：、调查企业必须是营业税纳税人或增值税纳税人，即本表第行和第行不能同时填；、以年度是否交纳过营业税作为是否是营业税纳税人的标准，增值税纳税人、消费税纳税人同样定义；、企业名称,营业状态,是否为抽样调查企业三个指标不能为空；、正常营业状态的企业基本信息应填报完整；、按信息表的编制规定填报。

营业税改增值税企业税收情况调查明细表
单位:万元
1. 本表由纳入营业税改征增值税范围的增值税一般纳税人填写。

2. 特别关注企业是指：税负增加难以转嫁且提供应税服务的对象是三类纳税人即1、消费者2、小规模纳税人3、营业税纳税人
3. “应税服务项目”栏按交通运输服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务等七大类分别填列。

4. 本表相关数据应按所属期填列。

5. 重点走访户相关情况的简要叙述请另附情况说明。

企业办税人员（签章）： 税务所所别：
时间： 201 年 月 日 时间：201 年 月 日
企业公章 税务所经办人人员（签章）：。

1基本信息机关为纳税人确定的识别号（税务登记证号码）注意事项
1、本表数据应按2010年（数据以会计年度为准（*所属期的概念））纳税申报表、财务会计报告及其他有关资料分析填报。

2、调查企业应按营业税劳务代码表填报劳务项目，邮电部门以外的增值电信业务填入信息服务业。

本表收入和支出栏均填写劳务对应项目的年度累单位：万元
23456
政管理局登记注册的汉字名称为准
填写主管税务机关名称以纳税人营业执照所填地址为准填写纳税人财务负责人联系电话和营业税劳务的全部收入，应按增值
7891011
、增值税征收范围
的收入。

（同17行次），包括免税收入和已扣
或提供增值税劳务的全部收入（包括免税收入）。

应根据营业税申报表填报，本项应包税，如建筑业分包单位被总包单位代
1314
12营业务成本和其他业务成本的合计数填报产生的利润，为主营业务利润和其他收入类分项信息填报全年代扣代缴他人营业税
2010年发生数业税劳务收入（包括在境内为境外单填表说明业税劳务项目，可自行增加填报多（经市局同意，可以增列代码）全部价款和价外费用，包括免税收入项目
第24栏=第19栏×第22栏无法分清项目的，应按项目第23栏所括以前年度欠缴的
营业税）。

无法分
和个人取得的本项目收入占本项目总
出，包括原材料、低值易耗品、包装填表说明
的外购材料年初余额，包括存货、库存商品年末余额。

支出类分项信息
额，本项目含在建工程中直接外购的委托他人加工、制造货物以及委托他业本项目的支出额占本项目总支出额筑物、构筑物，以及其他土地附着物招拍挂等方式取得的土地使用权支。

2005年度全国企业税收资料调查表填表说明一、填报基本要求1、数据来源01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2005年度纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表及其他有关资料.2、金额单位01表和02表的金额单位,除01表"适用企业所得税税率"(126行)为百分数,"全年平均职工人数"(202行)为人数,02表"消费税税率(%)"(18列)和"营业税税率(%)"(25列)为百分数、"消费税单位税额(元)"(17列)和"资源税单位税额(元)"(29列)为元外,其他项目指标的金额单位均为千元.3、小数位数除01表"适用企业所得税税率"(126行)和02表"消费税税率(％)"(18列)、"消费税单位税额(元)"(17列)、"资源税单位税额(元)"(29列)的数据可填写小数外,其他指标数据在千元以下的均应四舍五入,不得填写成小数(或写成".00"),三位数字之间不要书写分节号,以防止错误录入.4、填写要求01表应逐行填列,02表应逐栏(即分货物或劳务)、逐行填列,对没有数据的项目填"0",不留空行.各项指标中,对注明关系式的指标,相关数据应满足关系式的要求;对未列明关系式的指标,相关数据之间逻辑关系要求正确.特殊情况不能满足关系式的须附书面说明.二、2005年度税调01表(企业表)的填写说明(一)增值税指标(主要根据增值税纳税申报表填写)1至32各行的全年或本期,除20至26行指标按税款入库时间确定外,均按税款所属时间确定.1、"本年内销货物计征增值税的销售额"(2行)是指企业内销货物应缴纳增值税并核算销项税额的不含增值税销售额,本项目应包括向购买方收取的全部价款和价外费用、视同销售货物的销售额.不包括直接免征增值税的销售额.可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中"销项"栏"应税销售额"指标"合计"项数据分析计算填写.2、"本年内销货物免征增值税的销售额"(3行)是指企业内销货物按照国家税收政策直接免征增值税的销售额,可按照主管税务机关审核确认的全年(按税款所属时间确定,下同)汇总的增值税纳税申报表中"销项"栏"免税销售额"指标"合计"项数据分析计算填写.3、"本年销项税额(4=5+6)"(4行)指本表"其中：适用17%税率的销项税额"(5行)和"适用13%税率的销项税额"(6行)数据之和.4、"其中：适用17％税率的销项税额"(5行)根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中"销项"栏"适用税率"为17％的"税额"栏各行数据合计数填写.本项目不含适用17％税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数.5、"适用13％税率的销项税额"(6行)根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中"销项"栏"适用税率"为13％的"税额"栏各行数据合计数填写.本项目不含适用13％税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数.6、"本年适用6％、5%、4％征收率或各类预征税率的庆交税额"(7行)反映一般纳税人采用简易征收办法计算的应纳税额, 根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中"销项"栏"适用6％征收率的货物"、"适用5%征收率的海洋石油"和"适用4％征收率的货物"的"税额"栏各行数据合计数填写.本项目不含适用6％、5%或4％征收率的销货退回、折让及折扣的应交增值税合计数.如为小规模纳税人,则以本期依征收率计算的应纳税额填写.7、"本年进项税额(8>=9&14)"(8行)指纳税人本期申报抵扣的进项税额.根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表"进项税额"栏合计数填写.8、"其中：本年允许抵扣的期初存货已征税款"(9行)指一般纳税人在本年度内经主管税务机关批准, 从"待摊费用--期初进项税额"明细科目转入"应交税金--应交增值税"明细科目"进项税额"栏的部分.应按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表"进项"栏"本期进项税额发生额"指标"期初存货已征税款"全年合计数填写, 也可按照"待摊费用--期初进项税额"明细科目贷方本年累计发生数并经主管税务机关审核确认后分析填写.不包括用于抵顶欠税的期初存货已征税款.9、"适用17％税率的进项税额"(10行)一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表"进项"栏适用17％税率的"本期发生额"指标的全年合计数填列.10、"适用13％税率或扣除率的进项税额"(11行)一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表"本期进项税额"栏适用13％税率的"本期发生额"指标的全年累计数填列.11、"适用10%扣除率的外购废旧物资的进项税额"(12行)是指外购废旧物资按10%抵扣的进项税额,根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表中"进项"栏适用10％扣除率的"本期发生额"指标的全年合计数或有关增值税核算资料分析填列.12、"适用7%扣除率的购销货物所支付运费的进项税额"(13行)是指增值税一般纳税人因购销增值税应税货物(固定资产除外)取得按规定允许抵扣的运费凭证依7%计算扣除的进项税额,按经主管税务机关确认的增值税纳税申报表中"进项"栏适用7％扣除率的"本期发生额"指标的全年合计数填列.13、"适用6％、5%、4％征收率的进项税额"(14行) 根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表"进项"栏适用6％、5%、4％征收率的"本期发生额"指标的全年合计数填列.14、"本年进项税转出额"(15行)根据企业全年汇总的增值税纳税申报表中"本期进项税额"栏各减项(即"免税货物用"、"非应税项目用"、"非正常损失"和"简易办法征税货物用"、"免抵退货物不得抵扣税额"和"其他")的"合计"栏数据之和填列.15、"期初留抵增值税额"(16行)指上年年末尚未抵扣的进项税额.应按主管税务机关审核确认的税款所属期为2005年1月份的增值税纳税申报表"税款计算"栏"上期留抵税额"指标"本月数"填写,也可按照"应交税金--应交增值税"明细科目"进项税额"栏本年期初余额数填写.16、"本年应抵扣税额合计(17=8-15+16-211)"(17行)按照本表"本年进项税额"(7行)减去"本期进项税转出额"(15行)加上"期初留抵增值税税额"(16行)减去"本年适用出口退税政策出口货物的应退税额"(211行)后的余额填写. 17、"本年实际抵扣的税额"(18行)如果本表216行"其中：抵顶的以前年度欠税额"指标和218行"抵顶的本年度欠税额"指标均等于0,则根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表"税款计算"栏"实际抵扣税额"行的合计数填写.本项目包含本期实际抵扣的期初留抵增值税税额,但不含出口免抵退税货物已退税额.如果本表216行"其中：抵顶的以前年度欠税额"指标或217行"抵顶的本年度欠税额"指标大于0,则按本表"本年应抵扣税额合计"(17行)减去"其中：抵顶的以前年度欠税额"(217行)减去"抵顶的本年度欠税额"(218行)后的余额填写.18、"本年应纳增值税额(19=4-18+7)"(18行)按本表"本年销项税额"(4行)减去"本年实际抵扣的税额"(18行)加上"本年适用6%、5%、4%征收率的应交税额"(7行)后的余额填写.注意：①由于计算应交增值税是按月结算, 故当全年"本年销项税额"(4行)小于"本年应抵扣税额合计"(17行)时,本项目仍可能大于"0";②本项目数据除出口退税外,一般不应为负数.19、"本年应交查补以前年度和本年度增值税额"(20行) 是指本期纳税人接受税务检查,按规定在抵减上期留抵税额后,应补征入库的增值税额.20、"年初未交增值税额"(21行) 指2005年初企业应缴未缴的增值税额.应按照"应交税金--未交增值税"明细科目贷方本年期初余额数填写, 如果"应交税金--未交增值税"明细科目为借方余额,则以"－"号在本项目内反映.21、"其中：逾期未缴增值税额"(22行)指2005年初企业逾期未交(含缓交) 以前年度的增值税税额.应按照主管税务机关审核确认的税款所属期为2005年1月份的增值税纳税申报表"税款计算"栏"截止上期累计欠税额"指标数据填列.22、"本年已纳增值税额"(23行)是指企业2005年1月1日至12月31日实际入库的增值税额,包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和2005年1月份入库的税款所属期为上一年度的税额,也包括本年度内查补以前年度和本年度增值税的实际入库税额和代扣代缴的税额,不包括2006年1月份申报缴纳的税款所属期为2005年度的增值税额, 可按照"应交税金--应交增值税"会计科目"已交税金"栏与"应交税金--未交增值税"会计科目借方发生额的合计数填写,也可根据本期盖有银行收讫章的增值税税收缴款书汇总填写.23、"其中:本年清理以往年度欠交增值税额"(24行)指本年纳税人清理以往年度欠交增值税而入库的增值税额.应根据本期盖有银行收讫章的税收缴款书分析填写.(不含以期末留抵税额抵顶的以前年度欠税额).24、"本年已纳查补以前年度和本年度的增值税额"(25行)指本年纳税人根据查补开具缴款书已入库的增值税额.应根据本期盖有银行收讫章的税收缴款书分析填写.25、"年末未交增值税额(26=21+19+20-21-215)"(26行)反映企业2004 年末未交的增值税税额,指纳税人2005年末应缴未缴的增值税额.按本表所列公式计算填写.年末多交的增值税税额以"－"号在本项目内反映.26、"其中：逾期未缴增值税额"(27行)是指2005年末企业逾期未交的增值税的欠税数额,包括以前年度的欠税数额.应按照主管税务机关审核确认的税款所属期为2005年12月份的增值税纳税申报表"税款计算"栏"截止上期累计欠税额"指标数据填写.27、"本年查补增值税抵顶留抵税额"(28行) 指纳税人本期在税务查补中,查补税额按规定抵减的留抵税额.应根据税务检查处理决定书和有关帐务处理分析填写.28、"年末留抵进项税额(29=17-18-28)"(29行) 指纳税人2005年末应抵未抵的进项税余额.应根据本表所列公式计算填写.29、"年末期初存货已征税款余额"(30行) 指纳税人至2005年末尚未抵扣的期初存货已征税款.30、"本年收到的以增值税还贷税额"(31行) 指2005年度因归还外汇项目贷款而经审批收到的增值税额.31、"本年收到的内销货物先征后退、即征即退的增值税额"(32行) 指本年纳税人内销货物按先征后退、即征即退政策规定实际收到的增值税额.32、"本年度按规定减征的增值税税额"(33行) 指本年纳税人销售货物按增值税应纳税额减半征收的增值税税额.(二)消费税指标(主要根据消费税纳税申报表填写)34至51各行的全年或本期,除43至50行指标按税款入库时间确定外,均按税款所属时间确定.1、"本年内销货物计征消费税的销售额"(34行)是指纳税人本年内销应税消费品的销售额(指从价定率征收消费税的货物,包括先从量、后从价定率征收的烟、酒),包括视同销售货物的销售额.按全年汇总的纳税申报表中有关项目分析填写.该项目不包括仅实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额.2、"本年内销货物免征消费税的销售额"(35行)是指纳税人本年内销按规定免征消费税的应税消费品的销售额,包括视同销售货物的销售额.按全年汇总的纳税申报表中有关项目分析填写.该项目不包括仅实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额.3、"本年出口货物免征消费税的销售额"(36行) 是指纳税人本年销售出口按规定免征消费税的应税消费品的销售额,包括出口免征消费税的应税消费品的销售额(指从价定率征收消费税的货物,包括先从量、后从价定率征收的烟、酒).4、"本年按规定的税率(或税额)计征的应交消费税额"(37行)是指纳税人本年销售的从价定率征收的应税消费品的销售额按税法规定的税率计征的应交消费税额与从量定额征收的应税消费品的销售数量按税法规定的单位税额计征的应交消费税额之和,包括按规定减征消费税的应税消费品按税法规定的税率或单位税额计算的消费税额.5、"本年因外购或委托加工应税消费品应扣除的消费税额"(38行)是指纳税人本年外购或委托加工应税消费品用于连续生产应税消费品,按规定允许扣除的消费税额.按"应交税金—应交消费税"借方发生额分析填写.6、"按政策规定减征的消费税额"(39行) 是指纳税人按规定减征的消费税额.7、"本年应交消费税额(40=37-38-39)"(40行) 是指纳税人本年向税务机关申报的应缴纳的消费税额.按本表所列公式计算填写.8、"本年应交按规定代收代缴、代扣代缴消费税额"(41行)是指负有代收(扣)代缴消费税的义务人按规定应代收(扣)代缴的消费税额.可根据<<代扣代缴税款报告表>>分析计算填列,也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写.9、"本年应交查补以前年度和本年度消费税额"(42行)是指纳税人接受税务检查,应纳的查补的以前年度和本年度的消费税额,包括查补的以往年度应代扣代缴的消费税额.应根据有关税务处理决定书的补税金额汇总填写,或者根据"应交税金－应交消费税"明细科目分析计算填列.10、"年初未交消费税"(43行)指纳税人2005年初应缴未缴的消费税额.应按"应交税金—应交消费税"的期初贷方余额填写.如余额在借方,则以"－"号在本项目内反映.11、"其中：逾期未缴消费税"(44行) 指2005年初企业逾期未交(含缓交) 以前年度的消费税税额.可根据主管税务机关审核确认的2005年初逾期未交消费税额或相关数据分析填写.12、"本年已纳消费税额"(45行)是指企业2005年1月1日至12月31日实际入库的消费税额,包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和2005年1月份入库的税款所属期为上一年度的税额,也包括本年度内查补以前年度和本年度消费税的实际入库税额和按规定代扣代缴的消费税额,不包括2006年1月份申报缴纳的税款所属期为2005年度的消费税税额,可按照"应交税金--应交消费税"会计科目的本期借方发生额分析填写,也可根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书汇总填写.13、"其中：本年已纳代收代缴、代扣代缴消费税额"(46行)是指负有代收(扣)代缴消费税的义务人按规定缴纳的代收(扣)代缴的消费税额,不包括查补以前年度代收代缴、代扣代缴的消费税.按盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写.14、"本年清理以前年度欠交消费税额"(47行) 指本年纳税人清理以往年度欠交消费税而入库的消费税额.应根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写.15、"本年已纳查补以前年度和本年度消费税额"(48行) 指本年纳税人根据查补开具缴款书已入库的消费税额.应根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写.16、"年末未交消费税额(49=49+41+42+43-45)"(49行)反映企业2005年末未交的消费税税额,指纳税人2005年末应缴未缴的消费税额.按本表所列公式计算填写.年末多交的消费税额以"－"号在本项目内反映.17、"其中：逾期未缴消费税额"(50行) 是指2005年末企业逾期未交的消费税的欠税数额,包括以前年度结转到本年的欠税数额.18、"本年收到的出口货物实退消费税额"(51行) 指纳税人自营出口或委托外贸代理出口应税消费品(出口免税的货物除外),由税务机关审批并实际收到的退还消费税额.(三)营业税指标(按填表说明并参考营业税纳税申报表有关数据填写)52至65各行的全年或本期,除58至65行指标按税款入库时间确定外,均按税款所属时间确定.1、"本年计征营业税的收入"(52行)是指按税收政策规定应缴纳营业税的收入,即营业税的计税依据.本项目应包括提供营业税应税劳务、转让无形资产、销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用,但不包括第52行项目"政策规定允许扣除的营业额"中所指的政策规定允许扣除的营业额.本项目根据营业税纳税申报表计税营业额数据填写.(本项目包括按政策规定减免营业税的营业额) 2、"政策规定允许扣除的营业额"(53行)是指政策规定允许从营业收入中扣除的项目营业额.即,联运、旅游、建筑总承包、金融商品转让等劳务按政策规定不计入计征营业税的收入的金额.该项目不包括金融机构往来收入.3、"按政策规定的减免营业税额"(54行)是指按税收政策规定减免的营业税额.包括2000年底以前银行应收未收利息冲减的营业税额.该项目根据企业主管税务机关审批的减免税额填写.4、"本年应交营业税额"(55行)是指按企业"应交税金-应交营业税"科目的本年贷方累计发生额分析计算填列,不应包含查补以前年度的营业税款额,代收(扣)代缴营业税额,即不包含55行和56行的内容.5、"本年应交按规定代收代缴、代扣代缴营业税额"(56行)是指负有代收(扣)代缴营业税的义务人按规定应代收(扣)代缴的营业税额.可根据<<代扣代缴税款报告表>>分析计算填列,也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写.6、"本年应交查补以前年度和本年度营业税额"(57行)根据税务部门下达的税务处理决定书的补税金额分析填列,或者根据"应交税金－应交营业税"明细科目分析计算填列.7、"年初未交营业税额"(58行)指纳税人2005年初应缴未缴的营业税额.应按"应交税金-应交营业税"的期初贷方余额填写.如余额在借方,则以"－"号在本项目内反映.8、"其中：逾期未缴营业税额"(59行) 是指2005年初企业逾期未交的营业税的欠税(含缓税)数额,包括以前年度的欠税数额.9、"本年已纳营业税额"(60行)是指企业2005年1月1日至12月31日实际入库的营业税额,含2005年1月份入库的税款所属期为2004年度的税额,不含2006年1月份入库的税款所属期为2005年度12月份的税额,包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度入库税额和按规定代扣代缴的营业税额.可按照"应交税金—应交营业税"科目的本期借方发生额分析填写,也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总填写.10、"其中：本年已纳代收代缴、代扣代缴营业税额"(61行)是指负有代收(扣)代缴营业税的义务人按规定缴纳的代收(扣)代缴的营业税额,不包括查补以前年度代收代缴、代扣代缴的营业税,根据"应交税金-应交营业税"科目借方发生额分析填列,也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写.11、"本年清理以前年度的欠交营业税额"(62行)指本年1月1日至12月31日入库的纳税人清理以前年度欠交营业税额.应根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写.12、"本年已纳查补以前年度和本年度的营业税额"(63行) 指本年1月1日至12月31日纳税人根据查补开具缴款书入库的营业税额.应根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写.13、"年末未交营业税额(64=55+56+57+58-60)"(64行)反映企业本年末应交未交的营业税额.按本表所列公式计算填写.年末多交的营业税额以"－"号在本项目内反映.14、"其中：逾期未缴营业税额"(65行) 是指2005年末企业逾期未交的营业税的欠税(含缓税)数额,包括以前年度结转到本年的欠税数额.(四)地方税、进出口税和行政事业性收费等其他税费指标(按有关会计科目填写)1、"本年应交资源税"(66行) 按"应交税金－应交资源税"科目贷方本年累计发生数,减去代扣代缴和按规定减免的资源税税额的余额填写.2、"本年应交土地增值税"(67行) 按"应交税金－应交土地增值税"科目贷方本年累计发生数,减去代扣代缴和按规定减免的土地增值税余额填写.3、"本年应交城市维护建设税"(68行) 按"应交税金－应交城市维护建设税"科目贷方本年累计发生数,减去代扣代缴和按规定减免的城市维护建设税额的余额填写.4、"本年应交房产税(城市房地产税)"(69行) 根据规定的"应交税金--应交房产税"或"应交税金--应交城市房地产税"科目的贷方本年发生额,减去按规定减免的房产税(城市房地产税)后的余额填写.5、"本年应交车船使用税(车船使用牌照税)"(70行)根据规定的"应交税金--应交车船使用税"或"应交税金--应交车船使用牌照税"科目贷方本年发生额,减去按规定减免的车船使用税(车船使用牌照税)后的余额填写.6、"本年应交城镇土地使用税"(71行) 根据规定的"应交税金--应交土地使用税"科目的贷方本年发生额填写,减去按规定减免的城镇土地使用税后的余额填写.7、"本年应交农业税(含牧业税、农业特产税)"(72行) 按企业根据会计制度规定计算的应交纳的农业税额填列,本表农业税是指大农业税的概念,包括牧业税和农业特产税.8、"本年已纳上述七种地方税的税额"(73行)指本年度1月1日至12月31日实际缴纳的资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税(城市房地产税)、车船使用税(车船使用牌照税)、城镇土地使用税、农业税(含牧业税、农业特产税)之和.根据"应交税金"会计科目及其他相关会计科目分析填列,或者根据本期盖有银行收讫章的税收缴款书汇总填写.9、"其中：本年已纳资源税额"(74行)指本年度1月1日至12月31日实际缴纳的资源税.按"应交税金—-应交资源税"明细科目本年借方累计发生额或盖有银行收讫章的资源税税收缴款书分析计算填列.10、"本年已纳车辆购置税额"(75行) 指本年度1月1日至12月31日实际缴纳的车辆购置税.根据全年盖有银行收讫章车辆购置税缴款书汇总填列.11、"本年已纳代扣代缴个人所得税额"(76行)指本年度1月1日至12月31日实际缴纳的代扣代缴个人所得税额.按"应交税金—-应交个人所得税"明细科目本年借方累计发生额分析计算填列,也可根据本期盖有银行收讫章的个人所得税税收缴款书汇总填写.12、"本年已纳印花税"(77行)指本年度1月1日至12月31日实际缴纳的印花税.根据会计制度规定的"管理费用--印花税"明细科目的借方本年累计发生数填写,也可根据本期盖有银行收讫章的印花税税收缴款书。

2010年度全国企业所得税税源调查表五相关情况表 表号：2010企税调05表
16.本年实际缴纳的进（出）口关税78
17.本年实际缴纳的船舶吨税79
六、主要指标年度比较情况（元）
　（一）资产总额
2008年末资产总额80 2009年末资产总额81　（二）所有者权益
2008年末所有者权益82 2009年末所有者权益83　（三）营业收入
2008年度营业收入84 2009年度营业收入85　（四）利润总额
2008年度利润总额86 2009年度利润总额87　（五）实际缴纳企业所得税额
2008年度实际缴纳企业所得税额88 2009年度实际缴纳企业所得税额89
税税源调查表五
表号：2010企税调05表
金额单位：元
金 额。

附件1：
**市2011年度企业所得税调查汇总样本分配
的三个辅助指标及样本户数分配表
注：所有注册企业户数、第二、三产业创造增加值以各区市县统计部门统计数据为准，所得税入库数为各地区地方库数。

注：本表填写完整后，请将电子版发至电子邮箱：(******)。

附件2：
2011年企业所得税税源调查面统计表
填表单位：区市县（先导区）财政局
注：1、表中上市公司、高新技术企业、国家鼓励的集成电路企业、国家规划布局内重点软件企业“样本分配数”栏以布置会议下发通知里的样本分配数为准。

2、本表填写完整后，请将电子版发至电子邮箱：(******)。

附件3：
2011年企业所得税
税源调查被调查企业统计表填表单位：区市县（先导区）财政局
注：1、本表填报行政辖区内2011年实际调查的所有样本企业情况。

2、本表备注栏填写公司性质“上市公司”或“高新技术企业”。

3、本表填写完整后，请将电子版发至电子邮箱：(******)。

任务版本号：（20200615）制定机关：财政部、国家税务总批准机关：国家统计局批准文号：国统制（2018）192有效期至：2021年2019年度全国税收调查表1、填报对象。

全国税收调查信息表(00表)、调查问卷表(01表)、企业表(02表)和货物劳务服务表(03表)，应2、数据来源。

02表和03表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2019年度各税种纳01表通过调查问卷的形式了解企业当前的生产经营情况以及企业对3、指标范围。

法人企业需填写本法人(含其非独立核算的非法人分支机构)的相关税费指标(02表第2-252行及法人企业需填写本企业相关税费指标、财务和其他指标；非独立核算的非法人企业只需填写本企业相4、填写要求。

00表、02表应逐行填列，03表应逐栏（即分货物劳务或服务）并逐行填列，对没有数据的项目式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特殊情况不能满足关系式的须表 号：2019税调01表、02表、03表税务总局计局）192号年调查表(信息表))，应以增值税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。

税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。

企业对目前减税降费政策的主观感受。

52行及03表各行，下同)、财务和其他指标(02表253-424行，下同)；独立核算的非企业相关税费指标，不填写财务及其他指标。

所有企业均需填写01表指标。

的项目填"0"，不留空行。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的须填写审核说明。

01表要求真实、客观反映企业实际情况，部分选项的。

2019年度全国企业税收资料调查表填表说明一、填报基本要求1、填报对象。

全国税收调查企业表（01表）和货物劳务表（02表），应以增值税纳税人或营业税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。

2、数据来源。

01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2019年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。

3、指标范围。

法人企业需填写本法人（含其非法人分支机构）的所有税费、财务和其他指标，非法人企业只需填写本企业税费指标，不填写财务及其他指标。

4、填写要求。

01表逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。

二、2019年度税调01表(企业表)的填写说明(一)增值税指标(主要根据增值税纳税申报表填写)2至40各行的全年或本期，除30至34行指标按税款入库时间确定外，均按收入或税款所属时间确定。

1、"本年内销的一般货物及劳务销售额"(2行)是指企业国内销售一般货物及劳务应缴纳增值税并核算销项额的不含增值税销售额。

可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物及劳务销售额栏的本年累计数填写，不包含第5行即征即退销售额。

2、"本年内销的按简易征收办法征税货物销售额"(3行)是指企业国内销售货物或劳务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。

3、"本年内销的货物或劳务免征增值税的销售额"(4行)是指企业国内销售货物按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的增值税纳税申报表中“货物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。

企业所得税税源调查表指标填报说明全国企业所得税税源调查布置会文件之四财政部全国企业所得税税源调查表填报说明财政部税政司二O—三年四月企业所得税税源调查表填报说明财政部依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策, 以及《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及财务会计制度( 新企业会计准则( ) 、企业会计制度( ) 、金融企业会计制度( ) 、小企业会计制度、分行业企业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度等) 的规定, 制订本套企业所得税税源调查报表。

一、调查工作的基本要求1. 调查类型。

本次调查是经财政部批准, 国家统计局备案, 由财政部门组织进行的抽样调查。

2. 资料保密。

参加调查的财税部门有义务为被调查企业填报的数据保密。

3. 数据来源。

本调查表应根据企业主管部门、主管财税部门或会计师事务所审核后的企业财务决算报表及附注、《企业所得税年度纳税申报表》及附表以及其它相关会计科目分析填写。

4. 金额单位。

本调查表中除适用税率( %) 和有关比率、比例( 填列小数) 、有关年份( 4位年度数字, 如) 、职工人数( 人) 等专门指标外其它各项涉及金额的指标单位一律为元, 并保留两位小数。

数字之间不要书写分节号。

5. 填写要求。

本调查表应逐行填写, 对没有数据的项目应填” 0” , 不留空行。

各项指标中, 对注明关系式的指标, 在填写时, 相关数据应满足关系式的要求; 对未注明关系式的指标, 相关数据的逻辑关系要求正确。

填表企业若有未尽事宜, 请附文字材料加以说明。

6. 《基本财务状况表》和《收入成本费用表》的填报应当与向税务部门报送的财务报表口径一致。

如果因审计或其它原因致使会计报表与向税务部门报送的不一致, 也应当按照报送税务部门的会计报表口径填列。

二、报表组成本套报表包括:（一）报表封面（二）报表体系: 《基本财务状况表》（企税调01表） , 《收入成本费用表》（企税调02表） , 《企业所得税纳税情况表》（企税调03表） , 《涉税项目明细表》（企税调04表） , 《相关情况表》（企税调05表）。

‎ 2‎009年度全国企业税‎收资料调查表填表说明‎一、填报基本要‎求1、数据来源‎01表和02表均来源‎于主管税务部门、企业‎主管部门和会计师事务‎所审核后的2009年‎度纳税申报表、企业财‎务报告、所得税汇算清‎缴报表及其他有关资料‎。

2、单位01‎表和02表单位，除0‎1表“适用企业所得税‎税率”（209行）、‎02表“消费税税率(‎%)”(19列)和“‎营业税税率（%）”（‎26列）为百分数，0‎1表“全年平均职工人‎数”（309行）为人‎数，02表“产品平均‎销售价格（元）”（7‎列）、‎“消费税单‎位税额(元)”（18‎列）和“资源税单位税‎额(元)”（30列）‎为元，01表“本年电‎力消费量”（312行‎）为万千瓦时，01表‎“本年煤炭消费量”（‎313行）、“本年油‎消费量”（314行）‎、“本年水资源消费量‎”（315行）为吨外‎，其他项目指标的‎金额单位均为千元。

‎3、小数位数除0‎1表“适用企业所得税‎税率”（209行）和‎02表“消费税税率(‎％)”(19列)、“‎消费税单位税额（元）‎”(18列)、“资源‎税单位税额(元)”(‎30列)的数据可填写‎小数外，其他指标数据‎在千元以下的均应四舍‎五入，不得填写成小‎数(或写成“.00”‎)，三位数字之间不要‎书写分节号，以防止错‎误录入。

4、填写‎要求01表应逐行填‎列，02表应逐栏（即‎分货物或劳务）并逐行‎填列，对没有数据的项‎目填“0”，不留空行‎。

各项指标中，对注明‎关系式的指标，相关数‎据应满足关系式的要求‎；对未列明关系式的指‎标，相关数据之间逻辑‎关系要求正确。

特殊‎情况不能满足关系式的‎须附书面说明‎二、2009年度税调‎01表(企业表)的填‎写说明(一)增值‎税指标(主要根据增值‎税纳税申报表填写)‎ 2至40各行‎的全年或本期，除27‎至35行指标按税款入‎库时间确定外，均按税‎款所属时间确定。

‎1、"本年一般货物及‎劳务销售额"(2行)‎是指企业国内销售一‎般货物及劳务应缴纳增‎值税并核算销项额的不‎含增值税销售额。