个人借款及财务费用报销管理办法(1)

1.目的：明确费用报销标准和个人借款，规范员工费用报销程序，加强费用的有效控制，进一步降低费用支出，减少资金占用,提高资金利用效果。

2.适用范围：适用于******有限公司各项个人借款及费用报销。

3.管理职责：3.1 借款、费用支出经办人（借款人、报销人）对费用发生及票据的真实性、合法性负责，公司人员经办业务必须开具正规发票，业务经办人对发票的真实性负责，为发票的第一责任人，并承担相应法律后果。

3.2各部门须指定专人作为部门费用控制联系人，部门费用控制联系人对本部门相关费用票据负有登记、初审的职责，并对费用报销的准确性、及时性负责。

3.3各费用发生相关部门负责人对本部门费用发生的合理性负责,负有签字、审核职责，并对费用发生的真实性、合法性负相关责任。

部门长负有管理责任，为发票的第二责任人。

3.4财务部负责各项费用的合理性、票据的合法合规性审核及会计入账处理。

出纳员负责费用支出手续的办理。

3.5财务总监负责借款及费用的最终审核。

3.6公司总经理（总经理授权人）负责本公司借款及费用报销的签批。

4.工作程序：4.1暂借款管理4.1.1个人暂借款指符合国家《现金管理暂行条例》规定范围内的特殊用途的临时性借款，包括差旅费借款、零星购物借款以及其他临时性借款等。

4.1.2借款程序和标准4.1.2.1对因公出差需借支差旅费的，应填写出差任务工作单，出差任务工作单应详细列明主要行程、费用预算、工作任务，经各级主管审查、审核、签批，到财务部领款。

4.1.2.2对零星购物借款由相应采购部门作出书面采购计划，填写付款申请单，经各级主管审查、审核、签批，到财务部领款，一般零星购物借款限额为5000元，一般不支付现金。

特殊费用处理事项经办人可申请定额备用金，定额标准由各部门经理拟订报总经理（总经理授权人）批准，相关部门对备用金的使用进行监督管理。

4.1.2.3每次借款前首先到财务部门查询有无尚未还清的借款以及欠款的金额，个人因公借款累计总额最高限额如下：一般职员不超过3000元，主管级不超过5000元，部门经理不超过6000元。

费用报销管理制度为了加强公司内部的管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

第一条临时借款规定一、临时借款包括差旅费、周转金等，各项借款金额超过一千元应提前一天通知财务部备款。

借款人员应在业务完成3日内及时报账。

二、“前账不清，后账不借”，借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，超过一月未还者转为个人借款从工资中扣回。

三、借款人按规定在财务部领取并填写《资金申请单》（见附件1），注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

四、审批流程：借款人签字→分管领导审核→财务二级复核→公司负责人审批→出纳付款。

第二条日常费用报销制度及流程一、日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、培训费、会议费等。

二、费用报销的一般规定：报销人必须取得相应的合法票据，具体包括：（一）国家税务局发放的通用定额发票；（二）公司抬头的增值税普通发票（发票项目必须与报销项目一致）；（三）车票必须提供相应的汽车、火车、飞机等票据；（四）酒店住宿必须提供酒店开具的，发票日期为出差期间的增值税普通发票；（五）其他合法票据。

三、报销人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》（见附件2），严格按单据要求项目认真填写，注明报销时间、费用内容、金额(大小写须完全一致，不得涂改)、单据张数等。

（一）移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定；（二）交通费：(1)市内因公乘坐公交车应保存相应车票报销，或使用公司公交卡。

(2)经分管领导同意后可以乘坐出租车，应取得当次出租车发票（发票背面必注明出发地-目的地）；（三）办公用品、低值易耗品等见采购管理制度；（四）招待费:招待费的归口管理部门为行政部，为了规范招待费的支出，招待之前应事先填写《招待申请单》（见附件3），注明招待用途，参加人数，预算金额等，各项目部需征得分管领导同意、公司总部各部门需征得行政部负责人同意后，方可招待，超过一千元以上的招待（包括礼品）需经公司负责人审批。

财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(精选8篇)科学合理的制度能够有效地规范政府行为，显著提高政府工作效率，同时降低行政成本。

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财务费用报销管理制度篇1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。

凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。

员工借款的借据，必须附在原始凭证上。

收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。

出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。

三、财务部审查标准为：1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。

2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。

4.报销凭证必须填写所属部门。

5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。

从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。

需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。

财务制度个人借款有关规定第一条为了规范和管理企业内部员工个人借款行为，维护企业财务安全和稳定，特制订本规定。

第二条个人借款是指企业员工向企业借款的行为。

个人借款需经企业财务部门审批后方可进行。

第三条个人借款的使用范围应符合企业相关规定，不得用于非法经营活动或其他违法用途。

第四条个人借款应当按时还款，不得擅自拖欠或逾期还款。

第五条个人借款金额应在企业规定范围内，不得超过规定额度。

第六条个人借款应当提供真实有效的借款用途，不得虚假申报。

第七条个人借款需提供担保或抵押等形式的资产保障，确保借款安全。

第八条个人借款需签订借款协议，并遵守协议规定的相关条款。

第九条个人借款需定期向企业财务部门报告贷款进展情况，确保透明化管理。

第十条个人借款的利息和费用应按照企业相关规定执行，不得擅自变动。

第十一条对于恶意逃废债款的员工，企业有权采取相应的法律手段进行追索。

第十二条个人借款若存在违规行为，企业有权采取相应的处罚措施，包括但不限于停止借款、扣发工资等。

第十三条企业财务部门应当定期对个人借款情况进行核查和审计，及时发现问题并采取应对措施。

第十四条企业员工个人借款需经上级主管部门审批同意，方可办理借款手续。

第十五条企业员工个人借款应当合理利用，不得滥用或依赖借款生活。

第十六条企业员工个人借款应当遵守国家法律法规和企业规章制度，不得违法违规。

第十七条企业员工个人借款若存在虚假抵债等行为，将追究相关责任，涉嫌犯罪的将移交公安机关处理。

第十八条本规定自发布之日起正式生效，有关事宜解释权属企业财务部门。

以上为财务制度个人借款有关规定，望员工们共同遵守，确保企业的财务安全和稳定。

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财务费用报销管理制度篇1一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

财务报销制度管理办法财务报销制度管理办法第一章总则为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据总公司制定的《公司财务审批权限暂行规定》，特制定本制度。

凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

本制度适用公司全体员工。

第二章借款及预付款管理规定借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。

否则，财务室有权拒付超出借款金额。

各项工程预付款：凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。

日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。

关于借款及报销的管理程序为便于公司财务制度的有效执行及规范化，特就借款的管理程序及报销的程序给予详细说明：一、借款1.员工出差、购买公司物品等均可向公司借款，无论是借现金（参照现金管理制度），还是转帐支票，领用人均需填写借款单，经部门经理、总经理、财务人员签字后方可领用；2.任何借款均需在报销审批单或出差报销单上注明金额大小。

用转帐支票支付的，请将发票及支票存根联粘贴在报销单左上角，并且在备注栏注明用支票支付及签上支票领用人的名字；3.借款人在还款时，需向财务人员出示借款单第二联，财务人员对金额核实正确无误后，给予销账；二. 费用及出差报销对于报销分两种：一种是用于购买物品、维修汽车、交付各种费用的报销，此种报销需填写费用报销审批单；另一种是员工出差费用的报销，此时员工需填写外埠出差报销单。

1. 员工填写费用报销审批单，必须填明日期、报销部门、报销用途、票据张数（费用报销审批单亦算票据）、金额；有特殊情况的请在备注栏注明；2.员工填写外埠出差报销单，必须填明日期、部门、出差人姓名、事由、票据张数（外埠出差报销单不计算在内）、金额；起程及到达时间要认真填写（以票据的时间为准，不同地点的票据要分栏填写，住勤补贴要与同一地点的票据相对应，住勤补贴目前按30元一天核算；）3.针对报销时无发票拿票来冲的情况，请按照什么票种填写什么内容的原则给予报销，但必须出示收据凭证；4.粘贴发票的时候，请讲究方法（标准的粘贴是按顺序平铺来粘贴，看起来就像楼梯似的）；发票很多的时候，请多分几张报销单来填写，以方便我们装订；5.以上内容填写完毕后，交给部门助理以上级别的经理审核。

各部门审核人员需对出差事由、时间认真核实后方能签字。

财务人员在收到总经理签字的审批单、报销单，经核实确认无误后，才能同意报销。

报销人员在领完现金或转帐支票后，务必在领款人处签字，整个报销程序才算结束；三．根据目前的情况，特调整以下工作：1.员工尽量做到当月费用当月报销，遇特殊情况的最迟延迟到下月6号；2.每月6号之前请行政人员将考勤表送总经理批示（遇节假日顺延）；3.报销、借款均需分管总经理审批。

机关单位个人借款财务制度第一章总则第一条为规范机关单位个人借款行为，维护单位财务安全，根据国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于机关单位内部个人向单位借款行为。

第三条机关单位个人借款应当遵循公开、公平、公正的原则，保证资金使用合法、合理、安全。

第四条机关单位应当建立健全个人借款审批机制和资金监管制度，明确工作流程和责任分工。

第五条机关单位个人借款资金统一用于工作、生活或其他合法用途，不得擅自挪作他用。

第二章机关单位个人借款程序第六条机关单位个人借款应当经单位财务部门审批，并依据具体情况确定借款额度和期限。

第七条借款申请人应当向单位提供真实的借款申请书和相关证明材料，如收入证明、借款用途等。

第八条单位财务部门应当对借款申请进行审核，核实借款人身份，收入情况，借款用途等，并制定借款合同。

第九条借款审批通过后，单位财务部门应当将借款款项划入借款人指定账户，并做好相应记录和备份。

第十条借款人应当按照合同约定按时归还借款本息，如有特殊情况需延期还款应当提前向单位财务部门申请。

第十一条借款人违约或擅自挪用借款资金的，单位财务部门有权要求返还全部借款，并依法追究相关责任。

第三章机关单位个人借款监督第十二条单位财务部门应当对借款人的还款情况进行定期检查，发现问题及时处理并采取相应措施。

第十三条单位领导应当对借款情况进行监督，保证借款行为合法合规，并严格遵守相关规定。

第十四条单位内部应当建立借款信息管理系统，做好借款记录和档案的保存和管理。

第十五条单位财务部门应当定期向上级部门报送借款情况，并接受上级部门的监督和指导。

第四章附则第十六条本制度解释权归机关单位财务部门所有。

第十七条本制度自发布之日起施行，如有需要修改，须经单位领导批准并报相关部门备案。

第十八条本制度未尽事宜，依据有关法律法规和规章执行。

机关单位个人借款财务制度制定目的本制度旨在规范机关单位个人借款行为，保证单位资金安全，维护单位金融秩序，促进单位财务管理的完善和健康发展。

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财务借款及核销管理办法第一条借款申请与核准1.借款人需填写借款申请凭证，详细说明借款用途，并由部门主管签字。

2.借款申请凭证经主管会计审核后，交总经理审批签字。

3.审批通过的借款申请凭证提交至财务部进行领款手续。

第二条费用报销1.费用发生后，持相关报销票据到财务部进行报账。

2.报销票据必须提供合法有效的报销单据（特殊情况除外）。

第三条小额报销整理1.多张小额单据需按阶梯方式贴在一张空白纸上，明确显示每张单据的金额，并结算出总金额。

2.若有需要入库的物品，需附上相应的入库单据。

第四条报销记录1.报销记录必须使用碳素笔填写，标明报销日期，并附上总经理的签名。

2.确保报销记录的准确性和完整性。

第五条财务审核与付款1.财务部对报销单据进行审核，确认金额与审批人签字无误后方可进行付款。

2.完成审核后，财务部需加盖付讫章作为付款凭证。

第六条借款核销1.借款人因公借款办事，必须本着当日借当日报的原则进行核销。

2.特殊情况下，借款人必须在借款三日内进行核销。

第七条借款与核销记录1.借款记录和核销记录需妥善保存，并定期进行汇总和核对。

2.财务部应建立借款与核销的台账，记录借款人、借款金额、核销日期等信息。

第八条违规处理1.对于违反财务借款及核销管理办法的行为，将根据违规行为的性质和情节，采取相应的纪律处分措施，包括口头警告、书面警告、罚款、扣除绩效奖金等。

2.严重违反财务借款及核销管理办法的行为将视情节严重性进行纪律处分，包括降职、调岗、甚至解雇。

第九条宣传与培训1.公司将通过多种方式向员工宣传财务借款及核销管理办法，确保员工充分了解相关规定。

2.新员工入职时，应进行相关培训，以便熟悉财务借款及核销的操作流程和规定。

第十条制度修订1.公司将根据实际情况和需要，对财务借款及核销管理办法进行适时修订和完善。

2.修订后的制度将及时向员工通知，并进行解释和培训。