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2019审计报告范文审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。
下面我给大家带来20xx审计报告范文，供大家参考!20xx审计报告范文一有限公司全体股东：全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了南京新港高科技股份有限公司(以下简称南京高科)20xx年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南京高科董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见20xx审计报告范文二为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 20xx年第四季度的工作安排，审计部于20xx 年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格(询价、议价、定价)过程的有效控制，有关效率指标的分析(充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数)等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
会计师事务所审计工作底稿客户名称：会计期间：审计工作底稿目录（一）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录（二）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录（三）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表审计程序完成情况表（一）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：审计程序完成情况表（二）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：审计程序完成情况表（三）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：业务约定书甲方：乙方：兹由甲方委托乙方对甲方年年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：一、业务范围及目的乙方接受甲方委托：对甲方按照企业会计准则编制的年月日的资产负债表以及截止年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计；乙方将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
二、甲方的责任与义务（一）甲方的责任1．根据《中华人民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人保证会计资料的真实性和完整性。
因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
（二））甲方的义务：1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。
审计工作底稿的范文审计工作底稿范文近年来，审计工作在我国经济快速发展的背景下起到了至关重要的作用。
审计工作底稿是审计师在工作中留下的书面记录和凭证，对于保障工作的准确性和可靠性起着至关重要的作用。
下面是一个700字的审计工作底稿范文。
审计工作底稿项目名称：A公司财务状况审计基本信息：A公司成立于20XX年，主要经营销售电子产品。
本次审计目的是对A公司20XX年度的财务状况进行审计，以核实财务报表的真实性和准确性。
审计过程及结果：1. 了解A公司的基本情况审计师通过与A公司的财务人员进行会议，了解公司的组织结构、业务模式以及财务管理制度等基本情况。
并参观了公司的办公场所以及生产场地。
2. 进行财务报表的初步分析审计师通过分析A公司的财务报表，对其财务状况进行初步评估，包括资产负债表、利润表和现金流量表的比较分析。
初步评估结果显示，A公司的财务状况良好，有利于公司的持续发展。
3. 确认财务数据的准确性和可靠性审计师对A公司的财务数据进行进一步的确认，包括银行存款、应收账款、应付账款等主要财务数据的详细审核。
通过与银行和客户进行多次沟通和核实，确认了A公司的财务数据的准确性和可靠性。
4. 检查公司的财务内部控制制度审计师对A公司的财务内部控制制度进行了详细的检查。
通过查阅相关文件和记录，参与公司的内部会计核对，审计师发现了一些存在问题的控制制度，并提出了相应的改进意见，以提高公司财务管理的效率和准确性。
5. 测试公司的账务处理程序审计师对A公司的账务处理程序进行了测试，并对关键节点进行了抽样检查。
通过检查发现，公司的账务处理程序严格遵守规定，不存在违规行为。
6. 审阅公司的合同及重要资料审计师对A公司的合同和其他重要资料进行了审阅，以核实其合法性和准确性。
通过审阅发现，公司的合同和其他重要资料都经过合法程序的审核和签署。
7. 进行风险评估和可持续性分析审计师对A公司的经营风险和可持续性进行了评估和分析。
文章标题：深度剖析企业内部审计工作底稿模板范文一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业内部审计工作扮演着至关重要的角色。
作为企业内部控制和风险管理的重要组成部分，审计工作的质量和全面性对企业的发展和稳健运营起着决定性作用。
然而，许多企业在进行内部审计工作时常常面临模板化和流程化的挑战。
本文将以深度和广度兼具的方式，全面探讨企业内部审计工作底稿模板范文，以便读者能够更深入地理解和应用相关知识。
二、内部审计工作底稿模板范文的基本结构和内容1. 底稿的设置和分类内部审计工作底稿模板通常包括审计程序、风险评估、工作底稿、审计调查和结论等部分。
这些部分在内部审计工作中都扮演着不可或缺的作用，通过统一的模板设置，可以有效提高审计工作的效率和全面性。
2. 底稿的编制原则和要点在编制内部审计工作底稿时，应该遵循客观、全面、清晰和可追溯的原则。
底稿要点应该涵盖审计的全过程，并在逻辑结构上严谨有序，以便审计人员可以清晰地理解和执行审计工作。
3. 底稿内容的深度和广度内部审计工作底稿内容既要有深度，又要有广度。
深度体现在对审计对象的全面评估和深入分析，广度则反映在对涉及范围的全面覆盖和审计工作的全面性。
三、如何编写高质量的内部审计工作底稿模板范文1. 严密的逻辑结构高质量的内部审计工作底稿应该具有严密的逻辑结构，每一个环节都要清晰、有力地支撑起整个审计过程。
逻辑结构的严谨性能够有效提高审计过程中的全面性和准确性。
2. 关键内容的提炼和突出在编写内部审计工作底稿模板时，应该突出关键内容，对于重要的审计信息和风险点要有针对性地提炼和突出，从而有效指导审计工作的重点和难点。
3. 结合实际案例和个人经验在编写内部审计工作底稿模板范文时，应该充分结合实际案例和个人经验，以便读者在使用时能够更好地理解和应用相应的模板。
四、总结和回顾企业内部审计工作底稿模板范文在审计工作中具有至关重要的作用。
通过深入的评估和全面的探讨，我们可以更好地理解和应用相关知识，从而提高审计工作的质量和效率。
通用审计工作底稿索引号（审计机关名称）审计项目截止期或会计期间审计工作底稿基础知识：（一）审计工作底稿的定义与分类1．审计工作底稿的定义审计工作底稿是审计证据的载体，是指注册会计师在执行审计业务过程中形成的全部审计工作记录和获取的资料。
审计工作底稿的全部内容是注册会计师形成审计结论、发表审计意见的直接依据。
2.审计工作底稿的分类。
根据审计工作底稿的性质和作用，可将其分为三类：综合类、业务类和备查类。
（1）综合类指注册会计师在审计计划和审计报告阶段，为规划、控制和总结整个审计工作，并发表审计意见所形成的审计工作底稿。
主要包括审计业务约定书、审计计划、审计报告书未定稿、审计总结及审计调整分录汇总表等综合性的审计工作记录。
（2）业务类指注册会计师在审计实施阶段执行具体审计程序所编制和取得的工作底稿。
主要包括注册会计师在执行预备调查、符合性测试和实质性测试等审计程序时所形成的工作底稿。
（3）备查类指注册会计师在审计过程中形成的，对审计工作仅具有备查作用的审计工作底稿。
主要包括与审计约定事项有关的重要法律性文件、重要会议记录与纪要、重要经济合同与协议、企业营业执照、公司章程等原始资料的副本或复印件。
3.审计工作底稿的作用是注册会计师审计业务中普遍使用的专业工具，编制或取得审计工作底稿是注册会计师的最主要的审计工作。
（1）是联结整个审计工作的纽带；（2）形成审计结论、发表审计意见的直接依据；（3）解脱或减轻注册会计师的审计责任、评价或考核其专业能力与工作业绩的依据；（4）为审计质量控制与质量检查提供了可能；（5）对未来的审计业务具有参考备查价值。
（二）审计工作底稿的形成与复核1.审计工作底稿的形成形成方式：直接编制；取得。
（1）编制的工作底稿的基本要素（共10项）①被审计单位名称；②审计项目名称；③审计时点或期间；④审计过程记录；⑤审计标识及其说明；⑥审计结论；⑦索引号及页次；⑧编制者姓名及编制日期；⑨复核者姓名及日期；⑩其他应说明事项。
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天健审计底稿
篇一：天健实习报告
947006840
从报到之日起至现在，已有一个月，现在对这一个月的实习经历做一个总结，以找出自己的不足。
报到后的第二天便参加了天健第一批实习生的培训，通过培训，我认识到自己
在学校学的审计知识是很宽泛的，而在天健，我可以学习到全面详细的审计工
作方法。
通过老师们对审计程序的讲解，我感受到会计知识是开展审计工作的
基础，而审计工作比会计工作更有挑战性：作为一个审计员，眼光要比会计放
得远，要了解企业所处环境，要了解企业内部控制制度，要熟悉掌握财经法规，要有敏捷的思维，要有统观全局的能力。
培训结束后就开始在所里实习了，实习了两个星期，由于事务所的前辈们没有
给我安排什么工作，所以大部分时间我可以自己支配。
这段时间我就是看老师
们给的课件，审计底稿。
看底稿可以让我了解各个会计科目底稿的编制：从底
稿上思考的每个数字是查看企业账套中那种资料得到的，从底稿上了解每个科
目审计时要获得哪些审计证据，了解每个报表项目审计目标的偏重点。
从底稿
上思考资产负债表上的项目和损益表上项目审计方法的不同，从底稿中学习自
己还没掌握的会计核算方法，比如短期借款利息的计提，原来不是我之前掌握的,按照权责发生制一个月计提一次，而是企业会每个月计提从这个月期末十一天的利息，下个月再冲回，每个月21日会计算支付上月21日到这月20日的利息。
遇到实在解决不了的问题我会问周围的前辈，他们都会很友好的给我解答
疑问。
在所里到的两个星期接到一位老师给的任务：将广西出版传媒集团有限公司下
的所有子公司的调整分录汇总表，调整好格式后打印出来，老师先跟我说了要
调整成怎样的格式，然后我再和其他实习生说明。
一开始调整格式时，由于对excel不是很熟练，所以花了比较长的时间，在这方面我要再加强。
每个工作
表是在不同的工作簿里面，先打开工作簿，再打印里面的工作表，最后这种方
式被证明很没有效率，因为打印机同时有很多人在使用，你要在打印那里找到
你打的资料要花一定的时间，找到了还得再来排下序。
工作完成后，我开始思考更快捷的方式，我想要是能让所有的报表一次打印就
好了，我想到了可以把所有的报表工作表先移动到同一个工作簿，然后选择打
印整个工作簿的工作表。
移动每个工作表可比去打印机那里拿每一份报表要快。
再在网上查找到了更好的方法：使用宏代码。
这样可以直接打印每个工作簿里
名称相同的工作表。
第三个星期接到任务要去北京出差，工作内容是监盘三家出版社和一家印刷厂
的存货。
于是自己便去看存货监盘的注意事项，还有以前年度的存货监盘底稿，以及要去监盘的几家公司的大致情况。
带我的老师说出发那天是八点在所里集合，我把自己到所里的时间定为七点四十，我不能让别人等我。
到那边是25号，去漓江社盘点时间安排在26号。
本来存货监盘最好安排在31号或前后两天，
但是漓江社从26号以后到31号会停止发货，所以26号存货监盘数可以作为对资产负债表日存货项目的监盘数。
带我的老师下午开始和公司人员联系，但是
没有获得存货清单的纸质稿。
第二天开始在漓江社的仓库盘点，带我的老师在
和出版社负责人聊天时，了解到出版社有一大一小仓库，小仓库存放的是滞销、出版日期较早的一些书，这部分书基本是要报废了。
而这部分书的价值大约有
四五千万。
带我的老师决定要我把这个小仓库里的书籍全部记录下来，我很纳
闷为什么不是抽盘。
后来老师告诉我，由于这部分书要报废了，把它全盘一下
可以更准确的提取存货跌价准备。
接下来我们去的是科技社盘点，这次从财务人员那里取得了按照存货数量由大
到小排列的存货清单。
科技社的存货管理是采用托管形式，由西南物流公司管理。
这家物流公司将科技社的存货管理的非常好，摆放整齐、有规律，很容易
看清那个地方摆放的是哪种书籍以及数量。
最后监盘下来的结果是账面数和实
盘数差异很小。
老师抽盘的那部分存货中发现一个相差两千多本的差异，仓库
主管发现是有一张入库单重复入账了。
这张入库单作为审计证据老师让对方财
务人员发传真发到事务所。
科技社存在一批破损的残书，由于数量不多、价值
不高，
未对它监盘，只是在存货清单上列明这批书不能按照正常价格出售，然后请科
技社的总经理签了字。
监盘第三站是在接力社。
我们取得了按照码洋由大到小排序的存货清单，抽盘
了前面的占总码洋数50%的存货。
接力社在前两天刚刚搬到这个新仓库，并且
存货量比较大。
监盘时遇到的问题有：1，相同的书在几个地方堆放。
2，搬仓
库时为了节省费用，将不同的书打包在一起运输，到盘点日还没有整理分类。
3，接力社存货日发出量比较大，在盘点日还有一些存货已经填写出库单和记账了，但是却没有发货。
4，退货的书账面上有，但还没有分类归集，导致这部分书无法盘点。
最后的盘点结果是每种书的账面数和实盘数都存在差异。
对于一些比
较大的差异，我们再次监盘确认数量，然后我们询问了仓库主任，获取了出库
单等审计证据。
对于一些无法解释的差异，我们请仓库人员继续查找原因。
在
交谈中，我了解到这批仓管人员是很负责的人，对仓管业务也比较熟练，只是
可能人手不够，时间不足，才导致这次存货盘点有比较多的差异。
从带我的老
师那里了解到，接力社在老仓库的存货管理是很规范的。
