分享案例存货或固定资产或无形资产的关键控制点及管控措施

存货的控制关键点存货的收入、存储、发出、盘点都是重要的控制关键点,运用合理的控制方法把握住这些环节就可以实现对整个业务循环的监控，达到事半功倍的效果。

具体的控制点主要有:存货业务活动的授权和审批控制点，资产的验收和保管控制点，存货业务的单证控制点，权责划分控制点，监督稽核控制点，财务系统控制点。

（一）授权审批控制点企业存货业务经常发生而且内容复杂，所以为了发挥各部门的比较优势，往往实行分权管理，重要的存货业务活动都要得到批准后才能执行。

1•存货收入的控制点购买存货申请的审批，要通过生产、财务等部门共同审批完成，其他方式收入的固定资产也要进行审批；收入存货过程中发生的资金收益和费用支出的办理需要经过财务部门的批准；存货在企业内部的转移需要得到主管部门的批准，要以相关的审批文件为依据。

2•存货储存的控制点仓库管理部门进行存货保管人员配备时要得到高层管理部门的审批；存货储存地点的确定要经过生产技术部门的批准，存货储存成本的支出要得到财务部门的审核；存货离开储存仓库时，使用存货的部门或人员要出示授权审批材料，并应该取得仓库管理部门的批准；仓库管理部门在销毁有关存货簿记、备查登记等文件资料时，需要经过高层管理部门的批准，同时还要获得财务部门的同意。

3•存货清点的控制点稽核小组制定清点或盘点计划、确定清点时间、频率时要向有关主管部门报告，得到批准后才能实施；清点过程中确定存货盘盈、盘亏的处理方法需要得到主管部门的审批；主管会计人员对存货清点结果采取的会计核算方法要经过财务部门主管的批准。

4•存货发出的控制点使用存货之前，生产、销售等部门要向主管机关提出申请；各部门在使用存货时，要向仓库管理部门出具生产计划或者存货使用预算审批材料，核对审批单上的内容后仓库管理部门才能发出存货；日常零星使用存货时要获得本部门主管的批准，企业应该制定存货使用的权限分配制度，明确规定各级部门主管的审批额度，对于超出审批权限的额度要经过上级主管的批准；仓库管理部门对存货保管的调整方案要经过主管机关的批准，并确定在此过程中出现问题的责任；主管会计初步拟订了存货发出的核算方法后，要向财务部门主管报告，以便综合考虑存货发出成本计算对企业总体经营活动的影响。

内控典型案例和优秀做法介绍在现代企业管理中，内部控制是确保企业运作符合法律法规、规范企业经营和保护企业利益的重要措施。

本文将通过分析典型案例和总结优秀做法，深入探讨内控的重要性和有效实施方法。

案例分析案例1：财务失控导致巨额亏损1.公司A在财务管理方面存在着严重的内控问题，导致造假、挪用资金等行为频发。

2.公司A的财务人员将资金从公司账户转移到个人账户，并将账目进行虚增、虚减，掩盖损失和挪用的痕迹。

3.公司A的高层管理人员对财务管理存在漫不经心的态度，没有建立起有效的内部审计和监督机制。

案例2：库存管理不善造成严重损失1.公司B在库存管理方面缺乏有效的监控机制，导致库存数量和价值无法准确把握。

2.公司B的仓库管理人员存在不正当行为，例如未及时更新库存记录、私自出售库存等。

3.公司B的高层对库存管理重要性认识不足，没有明确规定库存盘点的频次和标准。

优秀做法总结做法1：建立有效的内部控制制度1.公司应制定一套明确的内部控制制度，包括财务、人力资源、风险管理等方面。

2.内部控制制度应明确责任分工、审批流程、监督机制等，确保各个环节的规范运作。

3.公司应定期对内部控制制度进行评估和改进，确保其与企业运营风险的匹配程度。

做法2：加强内部监督和审计1.公司应建立独立的内部审计部门，对各个业务部门的运营进行监督和检查。

2.内部审计部门应定期对公司各个环节进行全面的审计，发现问题并及时采取纠正措施。

3.公司高层应建立有效的内部监督机制，对各个部门的运营情况进行定期评估和反馈。

做法3：加强员工培训和意识教育1.公司应定期组织内部培训，加强员工对内控的认识和理解。

2.培训内容应包括内部控制的重要性、常见违规行为的识别和防范等。

3.公司应建立良好的企业文化，强调道德和廉洁经营，提升员工的内控意识和自觉性。

结论内部控制在企业管理中起着至关重要的作用，能够防范风险、保护公司利益。

通过分析典型案例和总结优秀做法，我们发现建立有效的内部控制制度、加强内部监督和审计、加强员工培训和意识教育是实施内控的关键步骤。

存货内部控制存在的问题及对策1. 引言说到企业的存货管理，哎，真是个大难题。

有时候就像是一场“打仗”，谁都想打胜仗，但不是每次都能顺风顺水。

存货管理不仅关乎企业的利润，还直接影响到公司的运营效率。

可是，现实中，许多企业在存货内部控制上却犯了一些低级错误，真是让人捧腹大笑又无奈。

那么，咱们就来聊聊这些问题，以及如何用一些“小妙招”来解决它们。

2. 存货内部控制存在的问题2.1 存货记录不准确首先，得说说存货记录。

你知道的，很多企业的存货记录就像老掉牙的笑话，时常是“今天有货，明天没货”。

原因就是有些企业没有建立完善的存货管理系统，导致记录错漏百出。

这可真是把管理人员给搞得晕头转向，忙得像个无头苍蝇。

有些企业甚至因为这点小事，错失了良机，真是“痛心疾首”。

2.2 库存积压严重接下来，咱们再说说库存积压的问题。

很多企业为了保安全，往往会把库存压得很高，结果库存就像“冰山”一样，越来越庞大。

这不仅占用了企业的资金，还导致了物品过期或损坏，真是得不偿失。

有些企业的仓库，进去的时候，心里还是满满的希望，出来的时候却满是失望。

2.3 内部控制流程不完善再说内部控制流程，这就更让人捧腹了。

许多企业的内部控制就像个“马虎”的家长，做事情总是半途而废，或者总是做一些无用功，最后搞得一团糟。

这不仅影响了工作效率，还导致员工的积极性下降，真是让人哭笑不得。

3. 对策建议3.1 建立完善的存货管理系统为了破解这些难题，首先，咱们得建立一个完善的存货管理系统。

就像盖房子一样，基础得打牢了，房子才能稳稳当当。

可以考虑引入一些现代化的管理软件，比如ERP系统，让数据实时更新，做到心中有数。

这样，存货的进出就像是在演一场精彩的舞台剧，清清楚楚，明明白白。

3.2 定期盘点与评估其次，定期盘点与评估是个好主意。

就像医生定期体检，发现问题早，解决问题快。

企业可以设定一个周期，比如每月或每季度，对存货进行全面盘点。

通过盘点，可以及时发现存货积压或者损耗的情况，然后及时采取措施，确保存货的合理流动，避免“无病呻吟”。

资产管理内部控制审计的重点内容（固定资产）1、固定资产管理制度和流程重点关注企业是否制定科学的固定资产管理制度，是否规范固定资产管理内控流程；是否建立固定资产管理岗位责任制，是否做到不相容岗位相互分离、制约和监督等事项。

2、固定资产的取得重点关注企业是否编制合理的固定资产年度预算，作为固定资产采购申请的审批依据；对于新增的固定资产，是否按照相应的审批权限和流程进行审批；是否严格执行固定资产验收程序和方法，对新增固定资产的数量、质量、技术规格等方面进行查验，验收无误后予以确认；是否严格执行固定资产领用的相关审批权限和程序等事项。

3、固定资产的日常管理重点关注固定资产验收后，是否实行标签管理和卡片管理；是否严格执行固定资产日常维修和大修理计划，是否定期对固定资产进行维护保养，维修是否经过相应审批，资料是否齐全；固定资产是否按规定由财务部门、固定资产管理部门和使用部门定期进行盘点，是否形成书面盘点报告并经相关人员签字确认；对盘点中发现的差异等问题，是否及时查明原因和妥善处理；对于固定资产的投保、核销、抵押、质押等业务，是否按照规定的权限和流程进行审批，是否及时办理相关手续，保证企业资产安全等事项。

4、固定资产的处置重点关注固定资产的报废、出售等处置是否办理相应的手续和经过相应的审批，处置方式和价格等是否合理合规；固定资产处置中的关联交易和处置定价，是否存在资产流失的现象等事项。

5、固定资产的会计系统控制及问责执行重点关注企业是否按照国家统一会计准则制度，正确核算和监督固定资产新增、折旧、处置、盘点盈亏、减值、核销等相关业务，是否妥善保管相关资料，是否定期与固定资产管理部门和使用部门进行账务核对和实物盘点；对于违反相关规定、给企业造成经济损失的固定资产管理情况，是否执行责任追究制度等事项。

资产管理内部控制审计的重点内容（无形资产）1、无形资产管理制度和流程重点关注企业是否制定科学的无形资产管理制度，是否规范无形资产管理内控流程；是否建立无形资产内控流程；是否建立无形资产管理岗位责任制，是否做到不相容岗位相互分离、制约和监督等事项。

固定资产和无形资产的内部控制与核算方法案例
固定资产和无形资产的内部控制与核算方法案例如下：
公司A购买了一批计算机作为办公设备，总价值为100万元。

在进行这项投资之前，公司A 应当制定一套固定资产内部控制和核算方法。

内部控制措施：
1. 购买前必须经过预算授权，并有相应的合同和发票进行备案。

2. 进行资产验收时，必须有专人进行登记、编号、贴标，并建立相应的台账，对每一个资产都要进行管理。

3. 设立专门的资产管理部门进行日常管理，并建立相关的流程与制度。

核算方法：
1. 对新购资产进行验收入账，同时和帐面凭证进行核对。

如发现情况，必须及时与相关人员联系，快速处理。

2. 对于资产的折旧、年底清理等工作，必须由专人机构进行，确保数据的准确与完整。

3. 建立完善的资产折旧制度，按月对该批资产进行折旧并核算，确保资产信息的准确性和完整性。

对于一些无形资产，公司A应当制定一套专门的内部控制与核算方法：
内部控制措施：
1. 对于商标、专利等无形资产，需要进行专门登记，并由专人负责日常管理。

2. 设立专门的无形资产管理部门进行日常管理，并建立相关的流程与制度，严格控制其使用范围和使用权限。

3. 建立完善的数据监控机制，对无形资产的使用情况进行实时的监测和分析。

核算方法：
1. 对无形资产进行清理、减值和调整等工作，需要由专人进行，并及时记录相关信息。

2. 建立专门的无形资产账户，并将其纳入公司的会计核算中，以便对资金和财务状况进行有效的监测。

3. 对无形资产进行定期评估和核算，及时更新其价值和状态，确保资产信息的准确和完整。

存货和固定资产管理建议存货和固定资产是企业资产的重要组成部分，对于企业的运营和发展具有至关重要的作用。

因此，对存货和固定资产的有效管理是企业稳健运营的重要保障。

以下是对存货和固定资产管理的几点建议：一、存货管理建议：优化库存结构：根据市场需求和销售预测，合理规划库存结构，避免库存积压和浪费。

同时，要关注库存周转率和库存成本，提高库存使用效率。

加强采购管理：与供应商建立长期稳定的合作关系，确保采购渠道的稳定和质量可靠。

同时，要加强对采购价格的控制，降低采购成本。

引入先进的库存管理系统：采用先进的库存管理系统，实现库存信息的实时更新和共享，提高库存管理的准确性和效率。

加强库存盘点和审计：定期进行库存盘点和审计，确保库存数据的准确性和完整性。

同时，要加强对库存异常情况的监控和处理，避免库存损失和浪费。

二、固定资产管理建议：建立完善的固定资产管理制度：制定详细的固定资产管理制度，明确资产的购置、使用、处置等流程和要求，确保固定资产管理的规范化和制度化。

加强资产折旧和摊销管理：根据资产的性质和使用情况，合理确定资产的折旧和摊销年限和方法，确保资产价值的准确反映和成本控制。

强化资产盘点和清查：定期进行资产盘点和清查，确保资产数据的准确性和完整性。

同时，要加强对闲置和报废资产的处理和利用，提高资产使用效率。

引入先进的资产管理系统：采用先进的资产管理系统，实现资产信息的实时更新和共享，提高资产管理的准确性和效率。

总之，对存货和固定资产的有效管理是企业稳健运营的重要保障。

企业应根据自身实际情况和需求，采取相应的管理措施和方法，不断提高存货和固定资产的管理水平和效率。

企业内部控制案例案例背景：公司是一家中型制造业企业，主要生产家电产品。

公司财务状况良好，但近期发现有些问题。

首先，公司库存数量与实际销售不匹配，经常出现库存过多或过少的情况。

其次，公司发现员工之间存在合谋盗窃资产的行为，这导致公司财产受损。

这些问题给公司的生产和利润带来了影响，需要通过加强内部控制来解决。

问题分析：1.库存管理不当导致库存数量与销售不匹配：库存数量与销售不匹配可能是由于没有建立健全的库存管理制度和流程导致的。

缺乏有效的库存盘点流程和责任制度，导致无法及时发现库存问题。

2.盗窃资产现象频发：盗窃资产的发生可能是由于内部控制不严以及员工的道德观念不健全所致。

公司内部对资产的保护措施不够完善，员工之间的监督机制缺失，造成盗窃事件一再发生。

解决方案：1.建立健全的库存管理制度：公司应建立严格的库存管理制度，包括库存盘点制度、库存清点流程、库存报告制度等。

定期进行库存盘点，发现问题及时进行调整，确保库存数量与销售匹配。

同时，建立库存责任制，明确库存管理人员的职责和权限。

2.加强资产保护措施：公司应加强对资产的保护措施，包括加强对敏感资产的管控、设置监控系统、加强门禁管理等。

同时，建立资产登记制度，实时记录和核实公司资产的流动情况，确保资产的安全。

3.建立内部监控机制：公司应建立内部监控机制，加强对员工行为的监督和评估。

可以通过设置内部控制部门，负责监督企业内部各个环节的风险，避免内部问题的发生。

制定相应的奖惩制度，对员工的行为进行监督和约束，提高员工的道德观念和职业道德水平。

4.提高员工素质和意识：公司应加强对员工的培训和教育，提高员工的素质和意识。

通过开展内部培训，加强对内部控制的意识培养，提高员工的风险防范意识和依法合规能力，增强员工对企业财产的保护意识。

结论：通过建立健全的内部控制制度、加强资产保护措施、建立内部监控机制和提高员工的素质和意识，可以有效解决公司内部控制出现的问题。

企业内部控制的目标是确保企业的资产安全，提升企业管理水平和效益，只有通过不断完善和加强内部控制，企业才能够更好地应对市场竞争，实现可持续发展。

存货舞弊案例内控措施有哪些在企业管理中，存货是一个重要的资产项目，也是容易发生舞弊的地方。

存货舞弊可能会导致企业财务数据失真，影响企业的经营决策和财务报告的真实性，甚至对企业的经营和发展造成严重影响。

因此，企业需要建立有效的内控措施来防范和监控存货舞弊的发生。

本文将从存货舞弊案例内控措施的角度进行探讨。

1. 建立完善的存货管理制度。

建立完善的存货管理制度是防范存货舞弊的基础。

该制度应包括存货的采购、入库、领用、盘点、销售等各个环节的规定和流程，明确各个环节的责任人和权限，确保存货的流动和使用符合规定，避免存货被盗用或滥用。

2. 加强存货的实物管理。

企业应加强对存货实物的管理，包括建立存货档案，对存货进行分类、编号和标识，定期进行盘点和清点，确保存货的数量和质量与账面记录一致。

此外，对于易损耗或易失窃的存货，还应采取相应的防护措施，如加装监控设备、设置安全防护措施等。

3. 建立严格的存货核算制度。

企业应建立严格的存货核算制度，包括明确存货的计价方法、核算周期和核算程序，确保存货的成本和价值能够真实地反映在财务报表中。

同时，企业还应建立存货动态监控机制，及时发现存货异常波动或异常损耗的情况，采取相应的调查和处理措施。

4. 强化内部控制和审计。

企业应建立健全的内部控制制度，包括对存货流动和使用的授权和审批制度，对存货交易和操作的监督和检查制度，对存货账务的核对和复核制度等。

同时，企业还应加强内部审计工作，对存货管理和使用情况进行定期的审计和检查，及时发现和纠正存货舞弊行为。

5. 增强员工教育和培训。

企业应加强对员工的教育和培训，提高员工对存货管理的重视和认识，增强员工的法律意识和职业道德，防止员工利用职权和便利进行存货舞弊。

此外，企业还应建立举报机制，鼓励员工对存货舞弊行为进行举报，及时发现和处理问题。

总之，存货舞弊是企业管理中常见的风险和问题，对企业的经营和发展造成严重影响。

因此，企业需要建立完善的内控措施来防范和监控存货舞弊的发生，包括建立完善的存货管理制度、加强存货的实物管理、建立严格的存货核算制度、强化内部控制和审计、以及增强员工教育和培训等方面。

存货与固定资产控制1. 概述存货和固定资产是企业重要的资产，对企业的运营和财务状况有着重要的影响。

有效的存货和固定资产控制是企业管理的关键环节之一。

本文将详细介绍存货和固定资产的概念、重要性以及如何进行控制。

2. 存货控制2.1 存货的概念存货是指企业为生产和销售商品而购买或存储的物品，包括原材料、半成品和成品。

存货的规模和管理直接影响着企业的生产能力、库存资金占用以及销售效率。

2.2 存货控制的重要性存货控制的重要性主要表现在以下几个方面：•生产能力控制：通过合理的存货控制，可以确保企业具备足够的原材料和半成品，以满足生产需求。

•库存资金占用控制：存货的过量积压会导致资金占用过多，而存货不足则会影响生产和销售。

通过存货控制，可以实现合理的库存资金占用。

•销售效率控制：通过精细的存货管理，可以避免存货过期、损坏和滞销，提高销售效率和利润率。

2.3 存货控制的方法有效的存货控制需要采取一系列措施：•订立合理的存货管理政策：包括库存安全水平的确定、采购和销售计划的制定等。

•建立完善的存货管理系统：通过ERP系统、仓库管理系统等，实现对存货的全面监控和管理。

•定期进行存货盘点：盘点可以帮助及时发现存货的滞销、过期等问题，及时解决，减少损失。

•实施严格的存货审批制度：对采购和领料行为进行审批，并进行有效的记录和审计。

•精细化的供应链管理：通过与供应商的紧密合作，实现存货的准时供应和库存的优化。

3. 固定资产控制3.1 固定资产的概念固定资产是指企业长期使用、拥有的资产，例如房屋、设备、机器等。

固定资产具有较高的价值和使用寿命，对企业的生产和经营活动有着重要的支持作用。

3.2 固定资产控制的重要性固定资产控制的重要性主要表现在以下几个方面：•资金占用和投资回报：固定资产的购置和维护需要大量资金，合理的固定资产控制可以控制资金占用并实现投资回报。

•生产效率和质量控制：固定资产的状况直接关系到生产效率和质量，通过固定资产控制可以减少故障和停机，提高生产效率和产品质量。

固定资产业务关键风险控制点及措施讲解1. 采购风险：采购固定资产时，可能会面临供应商能力不足、产品质量不可靠、交货延误等风险。

为了降低采购风险，企业应该选择合格的供应商，进行充分的供应商评估和筛选，建立供应商合作伙伴关系，签订合同明确责任和权益，进行交货验收并保留相关证据，合理安排采购时间，确保供应能够按时到位。

2. 使用风险：固定资产投入使用后，存在维护不及时、使用不当、损耗过大等风险。

为了降低使用风险，企业应制定资产管理政策和操作规程，明确资产使用的权限和责任，定期进行资产折旧核算和检查，建立定期维护保养的制度，并做好相应的记录和档案管理，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。

3. 报废处置风险：固定资产在其使用寿命结束或无法修复时需要进行报废处置。

报废处置的风险包括评估误差、处置渠道透明度不足等。

为了降低报废处置风险，企业应制定报废处置审批程序和标准，建立报废处置的信息管理系统，确保报废资产的评估准确性及公正性，选择可靠的处置渠道并签订相应的合同，确保处置过程合规、透明。

4. 盘点风险：定期进行固定资产盘点是防止资产遗失、盗窃以及管理混乱等问题的重要方式。

盘点风险包括盘点不准确、盘点过程管理不严谨等。

为了降低盘点风险，企业应制定资产清查方案，明确盘点的时间、地点和责任人，建立盘点的标准和流程，采用合适的盘点工具和技术，对盘点结果进行核查和复核，及时纠正盘点差异。

综上所述，固定资产业务关键风险控制点及措施包括采购、使用、报废处置和盘点等方面。

通过制定相关政策和制度，建立合作伙伴关系，加强供应商评估和筛选，严格执行资产管理规范，做好维护保养和档案管理，加强报废处置评估和渠道管理，规范盘点流程和核查结果，可以有效降低固定资产业务的风险，保护企业利益。

固定资产在企业的日常经营活动中扮演着重要的角色，如果不加以有效的风险控制，可能会对企业的经营业绩和财务状况造成负面影响。

在固定资产业务中，存在着一系列关键风险控制点，以下将进一步介绍并探讨这些风险控制点及其相应的措施。

资产管理的案例分析及借鉴1. 引言资产管理是企业管理中非常重要的一个方面，它涉及到企业的所有资产，包括资金、设备、房产等。

有效的资产管理可以提高企业的运营效率，降低成本，提高盈利能力。

本文将通过对几个典型的资产管理案例的分析，出一些借鉴的经验和方法，来帮助企业更好地进行资产管理。

2. 案例分析2.1 公司A资产管理案例分析公司A是一家制造业企业，拥有大量的生产设备和仓储设施。

在过去的几年里，公司A一直采用传统的资产管理方法，没有建立起有效的资产清单和管理系统。

这导致了部分设备闲置或损坏，造成了不必要的资源浪费和损失。

为了解决这个问题，公司A决定引入一套资产管理软件，并对所有设备进行全面的盘点和归档。

在资产盘点过程中，公司A发现了许多设备的使用率不高，且需要进行维修或更换的设备较多。

通过对盘点结果的分析，公司A得出了下面几个：•部分设备的使用率非常低，需要进行淘汰或优化；•部分设备需要进行定期维修保养，以提高其使用寿命；•需要建立一套完善的设备借还制度，以避免设备的丢失和滥用。

公司A根据这些，制定了相应的资产管理策略并实施了相应的措施。

经过一段时间的实践和调整，公司A成功地提高了设备的使用率，降低了维修和更换费用，同时也改善了员工的设备借还体验。

2.2 公司B资产管理案例分析公司B是一家物流企业，拥有大量的运输车辆和仓库。

在过去的几年里，公司B一直采用传统的纸质管理方式，导致了信息获取不及时，工作效率较低。

为了解决这个问题，公司B决定引入一套物联网设备，并将所有的车辆和仓库连接到一个中央管理系统中。

通过物联网设备，公司B能够实时监控车辆和仓库的使用情况，及时发现问题并进行处理。

例如，当某辆车辆出现故障时，物联网设备会自动向管理人员发送警报，并提供相应的故障信息和建议维修措施。

这大大提高了公司B的运输和仓储效率，减少了故障造成的损失。

此外，公司B还通过对物流数据的分析，发现了一些运输路线的瓶颈和低效环节。

固定资产管理的主要风险及控制措施
固定资产管理的主要风险及控制措施【摘要】本文以促进企业实现固定资产管理目标，及时发现管理中的薄弱环节，有针对性地采取相应措施，不断提升资产管理水平，确保资产安全完整，提高资产效能为出发点，结合固定资产的管理环节，明确了各环节的主要风险，进一步指出相应的控制措施。

【关键词】固定资产；风险；控制措施
1.引言
固定资产是企业开展正常的生产经营活动必要的物资条件，其价值随着企业生产经营活动逐渐转移到产品成本中。

固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。

特别是诸如高速公路企业、物流仓储企业、建筑施工企业等类型的大型企业，其经营特点就是利用企业拥有的固定资产为社会提供服务，其固定资产占资产总额的比例较高，一般达80%以上，有的企业甚至超过90%。

如何能够管好、用好、核算好固定资产；如何查找管理的薄弱环节，健全全面风险管控措施，保证资产的安全、完整、高效成为摆在企业决策层和经营管理层面前的一个现实课题。

本文从固定资产管理环节出发，指出其存在的主要风险，进一步明确各环节的主要控制措施。

2.固定资产的管理环节
对企业的固定资产管理要实现全面与全程管理相结合的管理模式。

全程管理即是指对固定资产从企业外部进入企业到最终退出企业的全过程，所经历的所有环节上实行的由始至终、环环相扣的管。

公司（固定资产、无形资产）管理中存在的问题及对策摘要：资产证券化管理在国有企业中非常重要。

它的管理涵盖了从采购到转移到固定资产，从固定资产的维护和管理到报废，包括所有方面，包括一些部门和管理人员。

目前，我国的固定资产、监管不力、财务观念不规范、好员工不介意固定资产没有得到充分利用，导致资源浪费和固定资产信息不完整。

关键词：固定资产管理；国有企业；泉阳泉饮品1 固定资产的含义固定资产是指使用寿命超过一年的建筑物、建筑物、机器、机械和其他与生产经营有关的设备和设备。

资产在2000元以上，使用年限在2年以上的有色金属产品和工作材料应视为固定资产。

从会计的角度来看，固定资产主要分为固定资产、非固定资产、固定资产、不固定资产、资产租赁、固定资产租赁、非固定租赁、非资产租赁等。

因此，固定资产不仅可以作为企业的经营功能，也可以作为企业依靠生产经营的重要资产。

2泉阳泉饮品公司固定资产管理现状2.1 泉阳泉饮品公司固定资产的现状分析春天饮料公司位于吉林省的皇后区、喷泉城、海湾城，总活动额达5.7亿日元，年总收入占营业收入的30.12%。

这是一家成熟的公司，在宋、京和光镇火箭建造了三个矿泉水生产基地，到2016年底生产了220万吨溢出的矿泉水。

量子填充公司的重点活动基本上是3000平方米的供水、5000元的供水、310万元的自动空间，52万元的包装设备，190万元的净水设备，470万元的设备。

这其中一些价值相对较小的生产工具和办公工具，必须将其移交给行政和后勤管理部门。

每年一次，公司将指定专人检查和核实固定资产，并管理固定资产的记录。

每年将更新大约300台笔记本电脑，并将增加大型服务器、运输车和大约5台其他特殊设备。

泉阳泉饮品公司中，各类固定资产的使用寿命以及预计净残值，和年限折旧率如下：表1泉阳泉饮品公司固定资产折旧方法固定资产类别折旧年限预计净残值（%）年折旧率（%）折旧方法房屋及建筑5-303 3.23-19.40直线法机械设备5-153 6.47-19.40直线法运输设备8312-13直线法电子设备及其他5319-40直线法3 泉阳泉饮品公司固定资产管理存在的问题3.1 没有全面的固定资产管理体制泉阳泉饮用水公司的物业管理系统泉阳泉饮水公司由行政部门或机构控制，物业管理机构不完善。

存货内部控制案例（推荐5篇）第一篇：存货内部控制案例案例——存货内部控制案例【案例2.3－2】999集团的存货内控制度（以出入库为例）一、进库业务的流程步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1仓库收料员/仓库质检员供应商送货至仓库，仓库收料员核对到货计划和供应商发运单，仓库质检员协助收料员检验外观是否完好、标签与物料是否一致、供应商是否已经核准，收料员与供应商送货员共同清点数量2仓库收料员/仓库质检员.质检员和收料员初检合格的物料进入仓库待检区，收料员开临时入库单，供应商送货员和收料员分别在临时入库单上签字，临时入库单一式四联，第一联存根联，第二联仓库记账联，第三联客户联，第四联总统计员记账联。

收料员将第三联客户联交供应商送货员，第二联仓库记账联和第四联总统计记账联每日汇总交仓库统计员，仓库统计员将第二联作为仓库三级明细账记账凭证，将第四联传递给总统计员，作为仓库二级明细账记账凭证，第一联收料员留存3仓库收料员/供应部采购经理初检不合格的物料，收料员拒收，填写物料拒收记录并通知供应部采购经理4仓库质检员/质量技术部质检员仓库质检员对进入待检区的物料，根据取样标准进行随机抽样，开出请验单，请验单一式两联，第一联连同送检物料交质量技术部质检员，第二联仓库质检员留存5质量技术部质检员质量技术部质检员完成检验程序，出具质检报告书6出具质检报告当日质量技术部质检员/仓库质检员/供应部总统计员质检报告书一式四联，第一联质量技术部留存，其余三联交仓库质检员，仓库质检员将第二联与对应请验单一并留存、第三联和第四联交仓库统计员和总统计员7出具质检报告当日仓库质检员/仓库收料员仓库质检员通知收料员质检结果，在货物位置卡上填上质检报告书出具日期和检验结果，收料员将物料由待检区移入合格区或不合格区放置8出具质检报告当日仓库质检员/供应部采购经理仓库质检员将不合格物料的检验结果通知供应部采购经理，由采购经理联系供应商补货9出具质检报告当日仓库统计员/总统计员仓库统计员收到质检合格报告书，做备查登记并将第四联传递给总统计员，总统计员开出正式入库单，作为仓库二级明细账的物料入库凭证10出具质检报告当日仓库统计员/总统计员仓库统计员收到质检不合格报告书，做入库冲红单并将质检报告书第四联传递给总统计员，总统计员做备查登记单据及报告包括：临时入库单、正式入库单、请验单、质检报告书、物料拒收记录。

固定资产与存货精细化管理全案1 固定资产管理业务流程1．1 新增固定资产管理流程设备使用部门关键步骤说明设备部财务部财务部关键步骤说明设备部各部门2．1 固定资产管理制度2．2 固定资产核算制度2．3 固定资产报废制度2．4 固定资产盘点制度3 固定资产管理工具表单3．1 固定资产登记表编号：部门名称：登记日期：年月日3．2 设备购置计划表3．3 固定资产增减表3．4 固定资产内部调剂单编号：日期：年月日3．5 固定资产内部借用单编号：日期：年月日3．6 闲置固定资产明细表3．7 部门固定资产盘存表部门：负责人：日期：年月日3．8 固定资产出售比价单3．9 设备报废报损申请表编号：类别：□报废□报损填写说明：本表一式三联，第一联资产使用部门留存，第二联报财务部，第三联报仓库。

4 存货管理流程设计4．1 存货管理流程采购部关键步骤说明仓储部生产、销售财务4．2 原材料出库流程4．3 物资验收管理流程5 存货管理制度设计5．1 存货管理办法5．2 存货核算办法5．3 存货内控制度5．4 废料管理制度5．5 原材料管理制度5．6 低值易耗品管理制度6 存货管理工具表单6．1 低值易耗品采购预算表制表部门：预算日期：年月日6．2 材料入库单仓库名称：入库单编号：入库日期：年月日填写说明：1．本单一式两联，第一联为仓库记账联，第二联交采购员办理付款并作为财务记账联。

2．本单适用于成品以外的物品入库。

6．3 产品入库单编号：日期：年月日入库人：复核人：库管员：填写说明：本单一式三联，一联为成品库存根，一联交生产部，一联交财务部。

6．4 材料请领单领料单位：凭证编号：用途：年月日发料仓库：主管（签章）：记账（签章）：发料人（签章）：领料人（签章）：填写说明：本单一式三联，一联留领料部门备查；一联留仓库，据以登记材料物资明细账和材料卡片；一联转财务部或月末经汇总后转财务部据以进行总分类核算。

6．5 商品领用单领用部门：日期：年月日领用部门经理：批准人：领用人：库管员：填写说明：1．本单一式三联，一联作仓库存根，一联报财务核算部，一联由领用部门存查；2．此单为通用单，适用于领用除原材料以外的物品。

存货仓储保管环节关键控制措施存货仓储保管环节关键控制措施包括以下几个方面：存货在不同仓库之间流动时，应当办理出入库手续，确保存货流动的准确性和可追溯性。

存货仓储期间要按照仓储物资所要求的储存条件妥善贮存，做好防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害、防变质等保管工作，以确保存货的安全和完整。

同时，不同批次、型号和用途的产品应分类存放，防止混淆和误用。

对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆，确保存货的清晰和准确。

结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降低存货意外损失风险。

企业应选择合适的保险公司和保险方案，对存货进行投保，以减轻因自然灾害、意外事故等原因造成的损失。

仓储部门应对库存物料和产品进行每日巡查和定期抽检，详细记录库存情况，及时发现并处理存货的问题。

对于进入仓库的人员应办理进出登记手续，未经授权人员不得接触存货，以确保存货的安全和机密性。

建立科学有效的库存管理制度和流程，明确各岗位的职责和权限，规范存货的验收、入库、出库、盘点等流程，确保存货管理的规范化和高效化。

采用先进的仓储管理技术和手段，如使用仓储管理系统（WMS）进行信息化管理，提高存货管理的准确性和效率。

同时，定期对仓库设施和设备进行检查和维护，确保其正常运转和安全性。

加强与采购、生产、销售等部门的沟通和协作，确保存货信息的及时传递和共享，提高存货管理的整体效率和效益。

综上所述，存货仓储保管环节的关键控制措施包括办理出入库手续、妥善贮存、分类存放、加强保险投保、定期巡查和抽检、建立科学有效的管理制度和流程、采用先进的仓储管理技术和手段以及加强与相关部门的沟通和协作等方面。

这些措施有助于确保存货的安全、完整和准确，提高企业的经济效益和市场竞争力。