合规测试试题库(财务会计部分)

财经法规考试题库
以下是一些财经法规考试题库，以供参考：
1. 《企业会计制度》
2. 《会计基础工作规范》
3. 《总会计师条例》
4. 《中华人民共和国会计法》
5. 当年形成的会计档案在年度终了后，可暂由会计部门保管多少年？
6. 从事生产、经营的纳税人的下列资料中，不是必须报送税务机关备案的是？
7. 一般存款账户不得办理的业务是什么？
8. 根据《会计档案管理办法》的规定，当年形成的会计档案在年度终了后，可暂由会计部门保管多少年？
9. 下列选项中，不属于我国国家预算体系的是？
10. 专用发票的开票人应当在什么时间内开具发票？。

会计合规考试试题题库及答案一、单选题1. 会计的基本职能是（）。

A. 记录、报告B. 监督、分析C. 预测、决策D. 核算、监督答案：D2. 根据《企业会计准则》，企业应当在（）编制财务报表。

A. 每个季度末B. 每半年末C. 每个会计年度末D. 每季度和年度末答案：C3. 会计信息的质量要求中，要求会计信息应当具有（）。

A. 及时性B. 可靠性C. 相关性D. 可比性答案：B4. 下列哪项不属于会计要素？A. 资产B. 负债C. 所有者权益D. 利润答案：D5. 会计凭证的保管期限一般为（）。

A. 5年B. 10年C. 15年D. 永久答案：B二、多选题6. 会计核算的基本原则包括（）。

A. 合法性原则B. 真实性原则C. 一致性原则D. 重要性原则答案：ABCD7. 会计报表包括（）。

A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 所有者权益变动表答案：ABCD8. 会计档案的销毁应当遵循（）。

A. 档案管理法B. 会计档案管理办法C. 企业内部管理制度D. 会计人员个人意见答案：AB三、判断题9. 会计准则规定，企业应当使用权责发生制进行会计核算。

（）答案：正确10. 会计人员可以根据自己的判断对会计政策进行变更。

（）答案：错误四、简答题11. 简述会计信息的使用者主要包括哪些？答案：会计信息的使用者主要包括投资者、债权人、政府及其相关部门、企业管理当局、客户、供应商等。

五、案例分析题12. 某公司在年末进行资产清查时，发现一批存货的实际成本为100万元，但市场价值仅为80万元。

根据会计准则，公司应如何处理这批存货的账面价值？答案：根据会计准则，公司应当按照存货的可变现净值进行计量。

如果存货的可变现净值低于其账面价值，则需要计提存货跌价准备，将存货的账面价值减记至80万元，并在利润表中确认相应的损失。

结束语：本题库涵盖了会计合规考试的多个方面，包括基础知识、原则、报表编制、档案管理以及案例分析等，旨在帮助考生全面复习和掌握会计合规相关知识。

企业合规考试题库及答案一、选择题1. 企业合规的核心目标是（）。

A. 提高企业利润B. 增强企业竞争力C. 遵守法律法规D. 扩大市场份额2. 下列哪项不属于企业合规的基本要素？A. 内部控制B. 风险管理C. 业务拓展D. 道德标准3. 企业合规文化建设的主要目的是（）。

A. 提升员工的法律意识B. 增加企业的社会影响力C. 降低企业的运营成本D. 优化企业的产品结构4. 在企业合规管理中，以下哪项是企业必须遵守的？A. 行业惯例B. 内部规定C. 法律法规D. 竞争对手的做法5. 企业在进行国际业务时，需要特别注意的合规问题是（）。

A. 汇率变动B. 文化差异C. 国际贸易法规D. 产品包装要求二、判断题1. 企业合规只需关注国内法律法规的遵守，无需关心国际法规。

（错）2. 企业合规管理是企业自我监管的一种机制，与外部监管无关。

（错）3. 企业合规风险评估是合规管理过程中的一个重要环节。

（对）4. 企业合规培训对于提高员工的合规意识和能力没有实质性帮助。

（错）5. 企业合规只与法务部门有关，与其他部门无关。

（错）三、简答题1. 简述企业合规的定义及其重要性。

2. 列举三种企业合规管理的常见方法，并简要说明其实施步骤。

3. 描述企业如何进行合规风险评估，并说明其在合规管理中的作用。

4. 阐述企业合规文化建设的主要内容及其对企业的长远影响。

5. 讨论企业在全球化背景下面临的合规挑战，并提出应对策略。

四、案例分析题某跨国公司在中国设立了分支机构，该公司在全球范围内都享有良好的声誉。

然而，近期该公司在中国的分支机构被指控存在贿赂当地政府官员的行为。

这一事件引起了公司总部的高度重视，并立即启动了内部调查程序。

问题：1. 分析该公司可能面临的合规风险，并提出相应的风险防控措施。

2. 讨论该公司如何加强合规文化建设，以防止类似事件再次发生。

3. 针对此案例，提出企业应如何进行内部合规培训和教育，以提高员工的合规意识。

多选1、农村信用社新的监督管理体制是：()。

A、国家宏观调控、加强监管B、省级政府依法管理、落实责任C、信用社自我约束、自担风险D、行业管理部门强化管理2、以下关于农村合作银行的性质表述正确的是：（）。

A、股份合作制的金融机构B、非盈利性金融服务机构C、农民、农村工商业户、企业法人和其他经济组织入股组成D、社区性金融机构3、按照《农村合作银行、统一法人社法人治理指引》的有关规定，农村合作银行董事会可以行使以下哪些职权：（）。

A、对增加或减少注册资本做出决议B、决定农村合作银行经营计划和入股与投资方案C、决定农村合作银行内部管理结构设置D、检查监督农村合作银行的财务活动4、《中国银监会合作金融机构行政许可事项实施办法》中，农村合作银行下列哪些变更事项，需经中国银行业监督管理委员会批准：（）。

A、变更注册资本B、变更营业场所C、调整业务范围D、修改章程5、《中国银监会关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作指导意见》规定，信用社和县（市）联社组建统一法人社的具体条件是：（）。

A、全辖农村信用社统算，账面资能抵债B、基层农村信用社自愿C、县（市）联社有较强的管理能力D、统一法人社后股本金达到1000万元以上，并使核心资本充足率在任何时点都不低于4％6、按照《农村合作银行、统一法人社法人治理指引》的有关规定，农村合作金融机构社员（股东）享有的权利有:（）。

A、对农村合作金融机构经营行为进行监督,提出建议和质询B、自由退股C、获得服务的优先权和优惠权D、享有股金分红或股金保息7、农村合作金融机构社员(股东)持有的股金,可依法:()。

A、买卖B、转让C、继承D、赠与8、以下属于农村合作金融机构核心资本的是: ()。

A、实收资本B、股本金C、资本公积D、未分配利润9、质押合同应当包括的内容有()。

A、质物移交的时间B、质押担保的范围C、质物的名称、数量、质量、状况D、被担保的主债权种类、数额10、农村合作金融机构员工要实行：（）。

2022年合规测试题及答案1:农作物损失率在多大比例以上应视为全部损失？答：C80%（含）2:问：中国保监会对经检查发现内部控制存在___的保险公司，应当下发监管意见函，要求公司限期整改并反馈。

答：D重大缺陷及实质性漏洞。

3:应集中在什么层级进行集中管控？答：A总公司。

4:病毒能不能通过手机短信彩信传播答：A能5：在没有附条件和附期限的情况下，保险合同自何时生效？答：A 成立时6：微博安全防护建议错误的是：答:D可在任意公共电脑或移动终端登录7：对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额答：A2400元/年（200/月）9：木马的危害错误说法是：答：B传播其他大型病毒程序或安装广告软件10：保监会对于保险公司分支机构财务经理管理有何要求？答：A应实行委派制多选1:怎样加强保险公司内控监管？答：ABCD第一，全面和重点相统一第二，制衡和协作相统一第三，权威性和适应性相统一。

第四，有效控制和合理成本相统一2：保险中介市场的不规范主要表现为以下几个方面答：ABC一是业务不真实二是银邮兼业代理和营销员进行销售误导，容易引发集体退保和群体性事件的风险。

三是内生发展质量不强，多数保险中介只进行简单的产品销售，提供风险管理、专业服务等比较少，提供增值服务能力更弱。

3：如何建立健全互联网保险监管制度？答：ABC一是结合互联网保险业务特点，系统梳理现有监管规定，以保护消费者权益和防范系统性风险为重点，在信息披露、服务质量、信息安全等方面细化监管要求，明确监管措施，抓紧出台互联网保险业务监管办法。

二是立足行业自律，构建促进互联网保险发展的长效机制。

三是推进互联网金融监管协作和沟通。

4：公司治理的监管内容？？？？答：ABCD 5:我国保险监管的目标是什么？答：ABC第一，保护保险消费者权益。

第二，维护保险市场稳定。

第三，促进保险市场繁荣。

6：为什么要推进费率市场化改革？答：ABCD第一，费率改革有利于保险业持续健康发展。

财务会计面试题及答案1.请描述一下财务会计岗位的主要职责是什么？财务会计岗位的主要职责包括记录和报告公司的财务活动，编制财务报表，确保公司财务数据的准确性和合规性。

财务会计需要关注资产、负债、收入和支出等方面的交易，以便提供公司的财务状况和经营绩效信息。

2.什么是会计准则，你如何确保公司遵循相关的会计准则？会计准则是确定和规范财务报告内容和格式的规则。

确保公司遵循会计准则的关键在于熟悉并持续更新相关准则，同时建立内部控制体系，进行财务审计以确保财务报表的真实性和准确性。

3.请举例说明一次你解决复杂财务问题的经验。

在上一家公司，我们面临一次税收调整的挑战。

我通过深入研究相关法规，与税务专业人员合作，最终成功优化了公司的税务结构，降低了税收负担，并确保了公司的合规性。

4.你是如何处理财务报表中的错误和不一致性的？我会首先追溯错误的根本原因，然后采取纠正措施。

与此同时，我会与相关部门协调，确保数据的一致性。

在修复错误后，我会评估并改进内部控制程序，以防止类似问题再次发生。

5.在财务报表中，如何处理未来可能涉及的不确定性和风险？我会在报表中提供足够的注释，详细说明可能的不确定性和风险因素，以及对公司财务状况的潜在影响。

这有助于股东和利益相关方更好地理解公司的财务状况。

6.请描述一次你协调制定预算和财务计划的经验。

在上一份工作中，我领导了一个跨部门的团队，共同制定了下一财年的预算。

通过与各部门紧密合作，我们制定了合理的支出计划，确保公司的财务目标与战略一致。

7.什么是资产负债表，你是如何分析和利用这一财务报表的？资产负债表是公司财务状况的快照。

我会分析公司的资产和负债结构，关注流动性和偿债能力，并基于这些信息提出改进建议，确保公司在财务上的稳健性。

8.请描述一次你成功进行成本控制的经验。

在上一份工作中，我通过优化采购流程、协商供应商合同以及加强预算控制，成功实现了成本的有效控制，提高了公司的盈利能力。

9.如何应对财务审计过程中的挑战，确保审计的顺利进行？我会在审计前准备充分，建立与审计团队的密切合作关系。

安徽省农村合作金融机构合规知识测试试题库一、单选题（共170题）1.理财资金不得与自有资金混用，不得购买（C），不得开展资金池业务。

A.企业债券B.股票C.本行贷款D.他行贷款2.下面不属于党的十八届三中全会重大金融改革措施是（D）A.扩大金融业对内对外开放B.建立存款保险制度C.利率市场化D.放宽农村金融机构的市场准入门槛3.推动在以农业为主的市辖区发起设立村镇银行，力争全省在（A）实现村镇银行县域全覆盖。

A.今年B.明年C.三年内D.五年内4.信托业务要明确“受人之托、代人理财”的功能定位，回归信托主业，运用净资本管理约束信贷类业务，不开展（D）。

A.信托贷款业务B.委托债权业务C.承兑汇票资金托管业务D.非标资金池5.加强从业人员营销行为管理，充分尊重银行业消费者的（D）。

A.知情权B.自主选择权C.个人金融信息安全权D.以上三项都是6.加快推进村镇银行改革，重点要做好（D）A.改善村镇银行股权结构，增加民营资本占比，加强关联交易监管B.合理界定业务范围，实现有限牌照管理C.探索建立村镇银行自律机制，促进共同发展D.以上三项都是7.面对严峻的风险防控形势，安徽银监局提出必须建立风险防控“双线”责任制，“双线”是指（C）。

A.董事会和经营层B.总（分）行和支行C.银行业金融机构和监管机构D.以上都不是8.2014年银行业合规风险防控重点是（E）。

A.开展“合规建设年”工作B.基层高管、基层员工的管理C.保持案件防控高压态势D.完善合规绩效考核。

E.以上都是9.坚持支持化解产能过剩与防范化解自身信贷风险相结合，对产能过剩行业、企业开展排查，锁定风险，制定预案，争取（D），消化处置风险包袱，防止风险放大。

A.早介入B.早参与C.早行动D.以上都是10.在对粮棉油收购、农村产业化经营、新型农业经营主体等“三农”领域加大信贷支持的同时，要（D）引发的信用风险。

A严防市场价格波动 B.自然灾害 C.经营主体能力不足D.以上都是11.不持有金融牌照、完全无监管的信用中介机构，包括新型网络金融公司和（A）等。

合规知识测试题库-2_1046(共20页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--合规知识测试题库一、单选题1. 保险代理人代为销售保险单、收取保险费等的依据是（A）。

A．保险代理合同中与保险人的约定B．保险代理合同中与投保人的约定C．保险代理合同中与受益人的约定D．保险代理合同中与被保险人的约定2. 保险代理人的代理权产生于保险人的委托授权，属于（B）。

A．约定代理B．委托代理C．法定代理D．指定代理3. 保险代理人的劳务报酬即为佣金，保险代理合同中应明确规定佣金的（A）。

A．支付标准和支付方式B．支付标准和支付地点C．支付方式和支付地点D．支付方式和支付频率4. 保险合同中被保险人只有在投保人支付了相应的保费的基础上才能享有约定的赔偿或给付保险金权利，这说明（C）。

A. 保险合同是单务合同B. 保险合同是协商约定合同C. 保险合同是有偿合同D. 保险合同是附和合同5. 根据最大诚信原则，在保险实践中，弃权与禁止反言所约束的对象主要是（B）。

A、投保人B、保险人C、被保险人D、保险经纪人6. 保险销售从业人员在保险销售活动中，符合《保险销售从业人员监管办法》有关规定的行为是（A）。

A．不利用行政权力、职务或者职业便利强迫、引诱或者限制投保人订立保险合同B．利用行政权力、职务或者职业便利为其他机构、个人牟取不正当利益C．伪造、擅自变更保险合同D．为保险合同当事人提供虚假证明材料7. 从性质上看，人身意外伤害保险属于（A）。

A．定额给付保险B．定额补偿保险C．变额给付保险D．变额补偿保险8. 根据《保险销售从业人员监管办法》的有关规定，保险代理机构应当对保险销售从业人员进行培训，培训内容至少应当包括业务知识、法律知识和（A）。

A．职业道德B．国家政策C．职业规划D．管理能力9. 根据《保险销售从业人员监管办法》的有关规定，保险销售从业人员执业前取得的执业证书的发放单位是（D）。

财务会计试题（含答案）一、单选题（共42题，每题1分，共42分）1.2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者 2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为()，第二年抵扣比例为 ( )A、40%.60%B、50%.50%C、60%.40%D、70%.30%正确答案：C2.能辨别面额.票面剩余部分符合下列哪一项，其图案.文字能按原样连接的残缺.污损人民币，银行应向持有人按原面额全额兑现( )。

A、1/2以上B、2/3以上C、3/4以上D、全部正确答案：C3.定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按( )相应的定期储蓄存款利率计付利息。

A、调整后挂牌公告的B、调整前挂牌公告的C、存单开户日挂牌公告的D、支取日挂牌公告的正确答案：C4.商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除的项目是( )。

A、商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%B、商业银行对未并表金融机构资本投资的50%C、商誉D、呆账准备正确答案：C5.出票人或背书人记载“不得转让”字样的票据不能转让，其后手仍然转让的，则出票人，背书人对其后手的被背书人( )。

A、承担保证责任B、不承担连带保证责任C、承担连带保证责任D、不承担保证责任正确答案：D6.定活两便储蓄利率按整存整取相应的存期档次利率的六折计息，但最长为( )年期的相应利率。

A、1B、5C、3D、2正确答案：A7.《金融机构协助查询.冻结.扣划工作管理规定》是由( )制订的。

A、全国人民代表大会B、最高人民检察院C、最高人民法院D、中国人民银行正确答案：D8.封闭监管模式的监控账户必须开立( )，本行对相关资金进行监管。

A、一般账户B、基本账户C、专用账户D、临时账户正确答案：C9.支票的出票人在票据上的签章应为( )。

A、预留银行印鉴B、公章加法人代表章C、单位财务专用章D、公章正确答案：A10.增值税专用发票(包括税控系统开具的机动车销售统一发票)应是自开票之日起( )日内进行认证，并在认证通过的()月申报期内申报抵扣进项税额。

合规测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 合规是指企业在经营活动中遵守的：A. 内部规定B. 行业标准C. 法律法规D. 企业文化2. 以下哪项不是合规风险的来源？A. 法律法规的变更B. 企业内部管理不善C. 员工个人行为D. 市场环境的稳定性3. 合规管理体系的建立需要：A. 企业高层的重视B. 员工的积极参与C. 定期的合规培训D. 所有上述选项4. 合规审计的主要目的是：A. 检查员工的工作绩效B. 确保企业活动符合法律法规C. 评估企业的财务状况D. 确定企业的市场定位5. 以下哪项不属于合规培训的内容？A. 法律法规知识B. 企业合规政策C. 员工个人发展计划D. 合规风险识别与防范6. 企业合规文化建设的首要任务是：A. 制定详细的合规手册B. 强化员工的合规意识C. 建立合规监督机制D. 组织合规知识竞赛7. 合规风险评估的频率应该是：A. 每年至少一次B. 每季度至少一次C. 每月至少一次D. 根据企业规模而定8. 合规部门在企业中的作用不包括：A. 提供合规咨询B. 监督企业活动C. 制定企业战略D. 处理合规问题9. 以下哪项是合规信息披露的要求？A. 真实性B. 及时性C. 完整性D. 所有上述选项10. 合规风险管理的第一步是：A. 制定风险管理计划B. 识别合规风险C. 评估风险影响D. 制定风险应对措施答案：1. C2. D3. D4. B5. C6. B7. A8. C9. D 10. B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 合规管理体系包括以下哪些要素？A. 合规政策B. 合规组织结构C. 合规培训与宣传D. 合规监督与改进2. 合规风险管理的流程包括：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险控制D. 风险监测3. 合规审计的类型包括：A. 内部审计B. 外部审计C. 财务审计D. 合规性审计4. 合规培训的对象包括：A. 高层管理人员B. 中层管理人员C. 基层员工D. 所有员工5. 合规信息披露的原则包括：A. 公正性B. 透明度C. 准确性D. 及时性答案：1. ABCD2. ABCD3. AD4. D5. BCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 合规是企业的一种自愿行为，与法律法规无关。