第二章 企业企业筹资的基本原则 资本金制度 筹资渠道与筹资方式 资金需要量的预测
一、筹资及其动机
1.筹资 企业的筹资是指企业根据生产经营活动对资金需求情况，通 过金融机构、金融市场和其他渠道，采取适当的方式，获取 所需资金的一种财务活动。 2.企业筹资的动机 1）为满足企业生产经营的需要 2）为谋求企业发展的需要 3）为满足资金结构调整的需要 3.企业筹资的分类 1）按资金使用期限长短可分为短期资金和长期资金 2）按资金的来源可分为权益资金和借入资金
3.筹资成本效益性
筹集资金应从资金需要的实际情况出发，认真选择有利的筹资渠道，采用 合适的方式，追求降低筹资成本，谋求最大的筹资效益。
4.资金结构优化性
企业在筹资过程中，必须注意使企业的权益资金与借入资金保持合理的比 例关系，长期资金和短期资金保持合理的比例关系。
三、资本金制度
资本金制度的内容主要包括两个方面： 1.资本金筹集制度 资本金筹集制度主要涉及筹资方式、筹资期限、无形资产出 资限额、验资及出资证明、出资违约及其责任等项内容，企 业在资本金筹集过程中必须服从其规定。 2.资本金管理制度 企业筹集的资本金在管理上有许多要求，而且企业的组织形 式不同，在管理上的要求也不一致。但其基本要求包括资本 金保全制度、责权利明确、风险共担等。
四、筹集渠道与筹资方式
1.筹资渠道
筹资渠道，是指筹集资金的方向和和资金的来源，体现着资金的源泉和流 量。企业筹资的渠道有如下几种； 1）国家投入资金 2）银行信贷资金 3）非银行金融机构资金 4）其他企业资金 5）职工资金和社会资金 6）企业自留资金 7）境外资金
2.筹资方式
筹资方式是指企业筹集资金的手段、方式，体现着资金的路线和流向。企 业筹集资金主要有以下方式：吸收直接投资；发行股票；商业信用；银行 借款；发行债券；融资租赁。
