包钢(集团)公司审计部

目录目录 (1)第一章总则 (1)第二章机构设置 (2)第三章审计范围和方式 (2)第四章职责和权限 (3)第五章审计工作程序 (5)第六章审计人员 (6)第七章内部管理 (7)第八章附则 (7)第一章总则第一条为加强某钢铁集团公司（以下简称“集团”)内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现集团审计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规和《公司章程》、《某钢铁集团实施集团化运作基本管理办法》的有关规定,结合集团的实际情况,制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指集团内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。

它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现.第三条集团贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在集团范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

第四条集团至少应当关注涉及内部审计的下列风险：（一)集团内部审计机构不健全,组织架构不科学、不合理,或职责分工不清,可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

（二）内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败.(三）内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下.（四）内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范,影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

第二章机构设置第五条集团设立法务审计部，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于三人。

负责开展整个集团的内部审计工作，对集团董事会负责并报告工作。

集团应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

第六条集团下属各单位（指集团分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。

关于成立陕西某某实业集团有限公司审计部的通知各子公司、各部门：为提升公司经营管理水平,加强集团公司对各成员公司的监管力度,实现集团战略规划目标,降低经营风险,经研究,决定成立集团公司审计部,现将相关事宜通知如下：一、审计部职责㈠内部审计职责1.负责某某实业集团内部审计体系建设和完善；2.负责统筹安排、监督执行全集团年度内部审计计划；3.负责某某实业集团内高级管理干部的离任审计；4.对审计执行机构进行业务指导、检查和监督；5.执行全集团年度经营审计工作；6.负责领导交办的其他专项审计任务;㈡内部监督职责1.某某实业集团制定战略决策的贯彻执行；2.公司经营方针及年度预算目标的落实；3.集团制度以及各成员公司财务、业务、运营等制度的执行；4.财务、业务信息的真实；5.资产、资金的保护与使用；6.经营行为的效率与效益；7.管理行为的恰当;二、内部审计机构权利㈠要求被审计单位提供工作所需要的资料和必要的工作条件；㈡列席所属单位及被审计单位的有关经营管理会议；㈢对审计证据进行复印、复制、现场观察、询问、拍照等,并可要求相关人员办理确认手续；㈣对正在进行的严重损害公司利益的行为做出临时的制止决定；㈤对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位和人员,采取封存有关账册、资产等临时措施,并提出追究有关人员责任的建议；㈥抽调集团内部的相关工作人员协助审计工作；㈦某某实业集团审计部可以对各成员公司进行审计;三、审计部的组织规划㈠在某某实业集团设立审计部,受集团经营管理团队直管,向董事长直接负责;㈡随着企业发展,审计部可发展为审计管理体系,在各产业板块管理公司设立审计部,由某某实业集团审计部直管;㈢设审计经理一名,审计主管一名,审计助理一名;特此通知。

包钢5S管理字〔2012〕9号签发人：周秉利关于印发《包钢（集团）公司5S管理检查、考核、评价实施办法》的通知公司各单位：现将《包钢（集团）公司5S管理检查、考核、评价实施办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

二○一二年六月十二日包钢（集团）公司5S管理检查、考核、评价实施办法第一章总则第一条为追求卓越现场管理，建立5S管理长效机制，坚持持续改善，促进精细化管理，不断提升员工素养，提高管理水平，特制定本办法。

第二条开展现场检查的依据为《包钢（集团）公司5S管理标识标准》、《包钢（集团）公司5S管理检查标准》。

第三条本办法适用于包钢（集团）公司直属单位。

第四条包钢稀土、包钢西创要依据本办法，结合实际制定对所属单位的检查考核管理办法，并负责组织实施。

第二章检查、考核、评价原则第五条坚持公平、公正、公开的原则，充分调动各单位实施5S管理的积极性、主动性、创造性。

第六条坚持鼓励先进、鞭策后进的原则，将评价结果与各单位员工收入增长、综合绩效考核、评优评先挂钩。

第七条坚持协同联动原则，实现钢铁主业、包钢稀土、包钢西创等板块整体改善，共同提高。

第八条坚持与专业管理相结合的原则，发挥各专业推进小组的专业管理优势，使现场管理与专业管理有机结合。

—2 —第九条坚持与公司中心工作和重点管理工作相结合的原则，增强5S管理推进的基础性、创新性、重要性和有效性。

第十条坚持属地管理原则，明确界定管理职责，消除现场管理死角，全面提升管理水平。

第三章检查实施及结果汇总第十一条公司5S管理推进办公室（以下简称5S办公室）负责各季度检查活动的组织实施、检查结果汇总和考核评价工作。

第十二条一、三季度检查5S办公室负责抽调机关管理部门人员组成检查组，分别在每年的第一季度和第三季度对各单位进行一次检查（检查不作预先通知），并依据检查情况确定检查结果，出具《检查评价书》，同时将存在问题反馈受检单位整改。

第十三条专业检查各专业推进小组结合日常专业管理工作，每半年提供一次5S管理检查考核分值，分别于每年的5月15日、11月15日前报送5S办公室。

钢铁行业审计评估钢铁行业中的审计要点和最佳实践钢铁行业审计评估钢铁行业中的审计要点和最佳实践随着全球经济的不断发展，钢铁行业作为重要的基础产业，扮演着关键的角色。

为了确保钢铁行业的运作有效和可持续，审计在其中具有重要的地位。

本文将详细探讨钢铁行业中的审计要点和最佳实践，以帮助相关机构和从业者更好地进行审计评估。

一、审计要点1.财务报表审计财务报表审计是审计中最基本的要点之一。

钢铁行业企业需要根据国家法规和会计准则编制和披露财务报表。

审计师需要仔细审查这些财务报表，验证其准确性、合规性和可靠性，以便提供真实客观的审计意见。

2.内部控制审计内部控制审计是为了评估钢铁企业内部控制体系的有效性和可靠性。

钢铁行业的企业通常涉及复杂的运营和管理过程，如供应链管理、财务管理等。

审计师需要对企业的内部控制流程进行审计，以确保风险得到有效管理，防止欺诈和错误行为。

3.税务审计税务审计是钢铁行业中不可忽视的审计要点之一。

税务审计涉及到企业在缴纳税款和报税过程中是否遵守了相关法律法规和税收政策。

审计师需要审查企业的税收记录和申报表格，确保企业税务合规，并为企业提供税务规划和筹划建议。

4.环境与可持续发展审计环境与可持续发展审计是近年来越来越重要的审计领域。

钢铁行业是高能耗、高污染的行业，审计师需要评估企业的环境保护措施和可持续发展战略的执行情况。

审计师应关注企业是否遵守环境法规、执行清洁生产措施，并提出改善建议，推动钢铁行业的绿色转型。

二、最佳实践1.熟悉行业特点审计师在进行钢铁行业审计评估时，应深入了解钢铁行业的运作模式、产品生命周期、市场竞争等特点。

这将有助于审计师更好地理解与评估企业的风险和内部控制情况。

2.应用数据分析技术随着信息技术的发展，审计师可以借助数据分析技术来提高审计效率和准确性。

通过对大量数据的筛选、整理和分析，审计师可以及时发现异常和潜在的风险，并提供相应的建议。

3.加强内外部合作在进行钢铁行业审计评估时，审计师应与企业内部的相关部门进行合作，了解企业的内部控制流程和管理制度。

包头市人民政府办公厅关于印发接收包钢（集团）公司“三供一业”办社会职能实施方案的通知文章属性•【制定机关】包头市人民政府办公厅•【公布日期】2018.01.15•【字号】包府办发〔2018〕2号•【施行日期】2018.01.15•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文包头市人民政府办公厅关于印发接收包钢（集团）公司“三供一业”办社会职能实施方案的通知包府办发〔2018〕2号各旗、县、区人民政府，稀土高新区管委会，市直有关部门、单位，中直、区直企事业单位：经市委全面深化改革领导小组第二十四次会议审议通过，现将《接收包钢（集团）公司“三供一业”办社会职能实施方案》印发给你们，请结合工作实际，认真贯彻执行。

2018年1月15日接收包钢（集团）公司“三供一业”办社会职能实施方案为加快推进包钢（集团）公司（以下简称包钢）剥离“三供一业”办社会职能，切实减轻企业负担，根据《国务院关于印发加快剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题工作方案的通知》（国发〔2016〕19号）、《内蒙古自治区人民政府印发关于推动包头钢铁（集团）有限责任公司提质增效转型发展工作方案的通知》（内政发〔2017〕6号）、《内蒙古自治区人民政府办公厅转发自治区国资委、财政厅关于国有企业职工家属区“三供一业”分离移交工作指导意见的通知》（内政办发〔2017〕35号）、《包头市人民政府办公厅关于印发包头市加快剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题实施方案的通知》（包府办发〔2017〕190号）及自治区国有企业改革领导小组2017年第1次领导小组会议要求，制定本方案。

一、基本情况包钢职工家属区“三供一业”（不含矿山，白云矿区、固阳县另行制定接收方案，以下简称包钢“三供一业”）办社会职能由包钢房地产开发有限责任公司（以下简称“房产公司”）承担。

房产公司是包钢西创集团有限责任公司（以下简称“包钢西创”）的全资子公司。