包钢(集团)公司审计部

目录目录 (1)第一章总则 (1)第二章机构设置 (2)第三章审计范围和方式 (2)第四章职责和权限 (3)第五章审计工作程序 (5)第六章审计人员 (6)第七章内部管理 (7)第八章附则 (7)第一章总则第一条为加强某钢铁集团公司（以下简称“集团”)内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现集团审计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规和《公司章程》、《某钢铁集团实施集团化运作基本管理办法》的有关规定,结合集团的实际情况,制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指集团内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。

它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现.第三条集团贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在集团范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

第四条集团至少应当关注涉及内部审计的下列风险：（一)集团内部审计机构不健全,组织架构不科学、不合理,或职责分工不清,可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

（二）内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败.(三）内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下.（四）内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范,影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

第二章机构设置第五条集团设立法务审计部，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于三人。

负责开展整个集团的内部审计工作，对集团董事会负责并报告工作。

集团应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

第六条集团下属各单位（指集团分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。

关于成立陕西某某实业集团有限公司审计部的通知各子公司、各部门：为提升公司经营管理水平,加强集团公司对各成员公司的监管力度,实现集团战略规划目标,降低经营风险,经研究,决定成立集团公司审计部,现将相关事宜通知如下：一、审计部职责㈠内部审计职责1.负责某某实业集团内部审计体系建设和完善；2.负责统筹安排、监督执行全集团年度内部审计计划；3.负责某某实业集团内高级管理干部的离任审计；4.对审计执行机构进行业务指导、检查和监督；5.执行全集团年度经营审计工作；6.负责领导交办的其他专项审计任务;㈡内部监督职责1.某某实业集团制定战略决策的贯彻执行；2.公司经营方针及年度预算目标的落实；3.集团制度以及各成员公司财务、业务、运营等制度的执行；4.财务、业务信息的真实；5.资产、资金的保护与使用；6.经营行为的效率与效益；7.管理行为的恰当;二、内部审计机构权利㈠要求被审计单位提供工作所需要的资料和必要的工作条件；㈡列席所属单位及被审计单位的有关经营管理会议；㈢对审计证据进行复印、复制、现场观察、询问、拍照等,并可要求相关人员办理确认手续；㈣对正在进行的严重损害公司利益的行为做出临时的制止决定；㈤对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位和人员,采取封存有关账册、资产等临时措施,并提出追究有关人员责任的建议；㈥抽调集团内部的相关工作人员协助审计工作；㈦某某实业集团审计部可以对各成员公司进行审计;三、审计部的组织规划㈠在某某实业集团设立审计部,受集团经营管理团队直管,向董事长直接负责;㈡随着企业发展,审计部可发展为审计管理体系,在各产业板块管理公司设立审计部,由某某实业集团审计部直管;㈢设审计经理一名,审计主管一名,审计助理一名;特此通知。

包钢5S管理字〔2012〕9号签发人：周秉利关于印发《包钢（集团）公司5S管理检查、考核、评价实施办法》的通知公司各单位：现将《包钢（集团）公司5S管理检查、考核、评价实施办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

二○一二年六月十二日包钢（集团）公司5S管理检查、考核、评价实施办法第一章总则第一条为追求卓越现场管理，建立5S管理长效机制，坚持持续改善，促进精细化管理，不断提升员工素养，提高管理水平，特制定本办法。

第二条开展现场检查的依据为《包钢（集团）公司5S管理标识标准》、《包钢（集团）公司5S管理检查标准》。

第三条本办法适用于包钢（集团）公司直属单位。

第四条包钢稀土、包钢西创要依据本办法，结合实际制定对所属单位的检查考核管理办法，并负责组织实施。

第二章检查、考核、评价原则第五条坚持公平、公正、公开的原则，充分调动各单位实施5S管理的积极性、主动性、创造性。

第六条坚持鼓励先进、鞭策后进的原则，将评价结果与各单位员工收入增长、综合绩效考核、评优评先挂钩。

第七条坚持协同联动原则，实现钢铁主业、包钢稀土、包钢西创等板块整体改善，共同提高。

第八条坚持与专业管理相结合的原则，发挥各专业推进小组的专业管理优势，使现场管理与专业管理有机结合。

—2 —第九条坚持与公司中心工作和重点管理工作相结合的原则，增强5S管理推进的基础性、创新性、重要性和有效性。

第十条坚持属地管理原则，明确界定管理职责，消除现场管理死角，全面提升管理水平。

第三章检查实施及结果汇总第十一条公司5S管理推进办公室（以下简称5S办公室）负责各季度检查活动的组织实施、检查结果汇总和考核评价工作。

第十二条一、三季度检查5S办公室负责抽调机关管理部门人员组成检查组，分别在每年的第一季度和第三季度对各单位进行一次检查（检查不作预先通知），并依据检查情况确定检查结果，出具《检查评价书》，同时将存在问题反馈受检单位整改。

第十三条专业检查各专业推进小组结合日常专业管理工作，每半年提供一次5S管理检查考核分值，分别于每年的5月15日、11月15日前报送5S办公室。

钢铁行业审计评估钢铁行业中的审计要点和最佳实践钢铁行业审计评估钢铁行业中的审计要点和最佳实践随着全球经济的不断发展，钢铁行业作为重要的基础产业，扮演着关键的角色。

为了确保钢铁行业的运作有效和可持续，审计在其中具有重要的地位。

本文将详细探讨钢铁行业中的审计要点和最佳实践，以帮助相关机构和从业者更好地进行审计评估。

一、审计要点1.财务报表审计财务报表审计是审计中最基本的要点之一。

钢铁行业企业需要根据国家法规和会计准则编制和披露财务报表。

审计师需要仔细审查这些财务报表，验证其准确性、合规性和可靠性，以便提供真实客观的审计意见。

2.内部控制审计内部控制审计是为了评估钢铁企业内部控制体系的有效性和可靠性。

钢铁行业的企业通常涉及复杂的运营和管理过程，如供应链管理、财务管理等。

审计师需要对企业的内部控制流程进行审计，以确保风险得到有效管理，防止欺诈和错误行为。

3.税务审计税务审计是钢铁行业中不可忽视的审计要点之一。

税务审计涉及到企业在缴纳税款和报税过程中是否遵守了相关法律法规和税收政策。

审计师需要审查企业的税收记录和申报表格，确保企业税务合规，并为企业提供税务规划和筹划建议。

4.环境与可持续发展审计环境与可持续发展审计是近年来越来越重要的审计领域。

钢铁行业是高能耗、高污染的行业，审计师需要评估企业的环境保护措施和可持续发展战略的执行情况。

审计师应关注企业是否遵守环境法规、执行清洁生产措施，并提出改善建议，推动钢铁行业的绿色转型。

二、最佳实践1.熟悉行业特点审计师在进行钢铁行业审计评估时，应深入了解钢铁行业的运作模式、产品生命周期、市场竞争等特点。

这将有助于审计师更好地理解与评估企业的风险和内部控制情况。

2.应用数据分析技术随着信息技术的发展，审计师可以借助数据分析技术来提高审计效率和准确性。

通过对大量数据的筛选、整理和分析，审计师可以及时发现异常和潜在的风险，并提供相应的建议。

3.加强内外部合作在进行钢铁行业审计评估时，审计师应与企业内部的相关部门进行合作，了解企业的内部控制流程和管理制度。

包头市人民政府办公厅关于印发接收包钢（集团）公司“三供一业”办社会职能实施方案的通知文章属性•【制定机关】包头市人民政府办公厅•【公布日期】2018.01.15•【字号】包府办发〔2018〕2号•【施行日期】2018.01.15•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文包头市人民政府办公厅关于印发接收包钢（集团）公司“三供一业”办社会职能实施方案的通知包府办发〔2018〕2号各旗、县、区人民政府，稀土高新区管委会，市直有关部门、单位，中直、区直企事业单位：经市委全面深化改革领导小组第二十四次会议审议通过，现将《接收包钢（集团）公司“三供一业”办社会职能实施方案》印发给你们，请结合工作实际，认真贯彻执行。

2018年1月15日接收包钢（集团）公司“三供一业”办社会职能实施方案为加快推进包钢（集团）公司（以下简称包钢）剥离“三供一业”办社会职能，切实减轻企业负担，根据《国务院关于印发加快剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题工作方案的通知》（国发〔2016〕19号）、《内蒙古自治区人民政府印发关于推动包头钢铁（集团）有限责任公司提质增效转型发展工作方案的通知》（内政发〔2017〕6号）、《内蒙古自治区人民政府办公厅转发自治区国资委、财政厅关于国有企业职工家属区“三供一业”分离移交工作指导意见的通知》（内政办发〔2017〕35号）、《包头市人民政府办公厅关于印发包头市加快剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题实施方案的通知》（包府办发〔2017〕190号）及自治区国有企业改革领导小组2017年第1次领导小组会议要求，制定本方案。

一、基本情况包钢职工家属区“三供一业”（不含矿山，白云矿区、固阳县另行制定接收方案，以下简称包钢“三供一业”）办社会职能由包钢房地产开发有限责任公司（以下简称“房产公司”）承担。

房产公司是包钢西创集团有限责任公司（以下简称“包钢西创”）的全资子公司。

一、部门概述国企风控审计部是公司内部负责风险管理和内部审计的职能部门，旨在识别、评估、控制和监控公司的各类风险，并确保内部审计工作的顺利实施。

该部门通过制定和执行风险管理策略，确保公司在复杂的经营环境中能够应对各种风险，保障公司的稳健发展。

二、部门职责1.风险评估与控制：持续收集与分析公司内外环境信息，识别潜在风险，评估风险等级，为管理层提供风险预警。

制定风险应对策略，建立风险防范和应对机制，确保公司运营安全。

2.内部审计：定期进行内部审计，检查公司各部门、各项目的运营状况，核实财务报表的真实性、准确性。

对审计过程中发现的问题，提出整改建议，并监督整改措施的落实。

3.内部控制体系建设：协助公司建立和完善内部控制体系，规范业务流程，提升公司治理水平。

对内部控制的有效性进行评估，提出改进意见。

4.合规管理：确保公司业务活动符合法律法规、监管要求及行业标准。

对公司的合规风险进行识别、评估和控制。

5.参与重大决策：参与公司重大战略决策、投资决策和经营计划的制定，提供风险分析和建议，降低决策风险。

6.培训与宣传：组织风险管理培训，提高员工的风险意识和应对能力。

通过内部宣传平台，向员工普及风险管理知识。

7.部门管理与优化：制定部门工作计划和预算，合理分配资源。

定期对部门工作进行总结和反思，持续优化工作流程和方法。

8.跨部门协作：与其他部门保持良好沟通与协作，共同应对各类风险事件。

及时向管理层汇报重大风险情况，确保信息的上传下达。

9.第三方关系维护：与外部审计机构、律师事务所等第三方机构保持良好合作关系，共同提升公司的风险管理水平。

10.落实公司战略目标：将部门工作与公司整体战略目标相结合，确保风控审计工作服务于公司的长远发展。

钢铁企业的审计报告1.引言1.1 概述钢铁企业作为重要的基础产业，在国民经济中起着举足轻重的作用。

钢铁行业的稳定发展不仅关乎国民经济的发展，还关系到国家的安全和国民生活水平。

因此，对钢铁企业的审计工作显得尤为重要。

在本篇报告中，我们将对钢铁企业的审计报告进行分析和总结，从企业的财务状况、经营业绩、财务风险等方面展开探讨，并提出相应的建议。

通过对钢铁企业的审计工作进行深入剖析，旨在为企业经营决策提供参考，帮助企业合理规划未来发展战略，增强经营风险的管控能力。

文章结构部分内容如下：1.2 文章结构本文主要分为引言、正文和结论三个部分。

在引言部分，我们将简要介绍本文的背景和目的，以及文章的结构安排。

在正文部分，我们将首先介绍钢铁企业的背景，包括其在行业中的地位和发展历程。

然后，我们将详细解释审计报告的内容，包括财务状况、经营状况等各项内容。

最后，我们将介绍审计程序与方法，以及对企业进行审计的具体流程和技术手段。

在结论部分，我们将分析审计报告的意义，包括对企业经营的指导意义和决策参考价值。

同时，我们将提出一些建议，以帮助企业改善经营状况和提升竞争力。

最后，我们将展望钢铁企业未来的发展趋势和挑战，为企业未来的发展方向提供参考。

1.3 目的本篇文章的目的是通过对钢铁企业的审计报告进行分析和解读，探讨钢铁企业在经营管理中所面临的挑战和机遇。

同时，通过审计报告的内容和结论，对钢铁企业的财务状况、经营情况以及发展前景进行客观评估，为企业的经营决策提供理论和实践上的参考。

通过对审计报告中的问题和建议进行梳理分析，进一步提出相关的经营建议，为企业的未来发展提供指导。

最终旨在帮助钢铁企业加强内部管理，提高经营效率，实现可持续健康发展。

2.正文2.1 钢铁企业背景钢铁行业作为国民经济支柱产业之一，一直以来在国民经济发展中扮演着重要的角色。

我国钢铁行业经过多年的努力和发展，已经形成了一定规模和实力，成为世界上最具竞争力的钢铁生产国之一。

第一章总则第一条为加强国有企业审计工作的规范化、制度化，提高审计工作效率和质量，确保审计工作公正、公平、公开，根据《中华人民共和国审计法》、《国有企业审计规定》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业审计部全体员工，以及参与审计工作的其他部门和人员。

第三条审计部工作遵循“依法审计、客观公正、独立监督、服务大局”的原则。

第二章组织机构与职责第四条审计部是本企业负责审计工作的专门机构，直接对总经理负责。

第五条审计部的主要职责：1. 负责制定和实施企业内部审计计划，对企业的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计；2. 对企业内部管理和经营决策提供审计监督和咨询服务；3. 对企业内部控制体系的有效性进行评价，提出改进建议；4. 对企业经济责任进行审计，确保国有资产保值增值；5. 对企业内部控制缺陷和风险进行揭示，提出整改措施；6. 参与企业重大经济决策的审计监督；7. 完成企业领导交办的其他审计工作。

第三章工作程序第六条审计计划制定1. 审计部根据企业年度经营目标和内部审计工作重点，制定年度审计计划；2. 年度审计计划经总经理批准后实施；3. 审计部根据实际情况，可对年度审计计划进行调整。

第七条审计项目实施1. 审计部根据审计计划，选派具备相应资质的审计人员进行审计；2. 审计人员应熟悉审计业务，掌握相关法律法规和业务知识；3. 审计人员应遵循审计程序，依法进行审计；4. 审计人员应保持独立性和客观性，不得受外界干扰；5. 审计人员应定期向审计部报告审计进展情况。

第八条审计报告编制1. 审计人员完成审计工作后，应及时编制审计报告；2. 审计报告应真实、客观、公正地反映审计情况；3. 审计报告经审计部审核后，报总经理审批；4. 审计报告经总经理批准后，应及时向被审计单位送达。

第九条审计整改1. 被审计单位收到审计报告后，应认真分析问题，制定整改措施；2. 审计部应跟踪整改措施的落实情况，确保整改到位；3. 审计部将整改情况报告总经理。

钢铁生产企业审计方案1. 引言本文档旨在为钢铁生产企业的审计工作提供具体的指导方案，帮助审计人员全面、深入地了解企业的财务状况和经营情况，发现问题并提出解决方案，促进企业的合规运营和良性发展。

2. 审计目标2.1 确认企业财务报表是否真实、准确、完整地反映了企业的财务状况和经营状况；2.2 发现企业内部控制存在的问题并提出改进建议，确保企业的财务运营合规、风险可控；2.3 检查企业是否遵守相关法律法规和企业规章制度的要求，提出风险提示和合规建议。

3. 审计范围本次审计的范围包括但不限于以下几方面：3.1 钢铁生产企业在审计期间的财务报表、会计凭证、账簿等财务文件和资料；3.2 企业的内部控制制度和实际运作情况，包括风险管理、内部审计等方面；3.3 企业在审计期间涉及的相关法律法规和企业规章制度的遵守情况。

本次审计采用以下方法：4.1 计算核对法：通过对企业的财务报表进行核对计算，并与企业的账簿等核心会计文件进行比对，以确认其真实性和准确性。

4.2 交叉检验法：通过对企业的内部控制、风险管理和内部审计等方面进行检验，以发现潜在的风险问题并提出改进建议。

4.3 抽样检查法：通过对企业的账簿、凭证等核心会计文件进行抽样检查，以发现财务处理中的异常情况和管理弱点，并提出改进建议。

5. 审计内容根据审计目标和审计范围，本次审计将主要围绕以下几个方面展开工作：5.1 资产负债表和利润表的真实性和准确性，以及会计处理的合规性；5.2 财务会计信息的核对与比对，确保财务数据的完整性和准确性；5.3 内部控制制度的健全性和运作情况，审核是否存在管理漏洞和潜在的财务风险；5.4 合规性审核，判断企业是否遵守了相关法律法规和企业规章制度的要求。

6.1 审计意见：在审计结束后，将形成审计意见，包括审计结论和审计结论的理由，并将审计意见书面给予企业领导和相关经营管理人员。

6.2 报告内容：审计报告主要包括以下几个方面：审计目标和范围，审计方法和内容，审计发现和风险提示，改进意见和建议，以及审计结论等。