财税实操知识-【实务】企业应收账款管理的四项基本措施

应收账款管理制度及措施应收账款是指企业因赊销产品或劳务⽽形成的应收款项,是企业流动资产的⼀个重要项⽬。

随着市场经济的发展,商业信⽤的推⾏,企业应收账款数额普遍明显增多,应收账款的管理已经成为企业经营活动中⼗分重要的问题。

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⼀、应收账款的功能及副作⽤应收账款的功能是指它在⽣产经营中的作⽤。

应收账款的发⽣意味着企业有⼀部分资⾦被客户占⽤,同时企业持有应收账款也是有成本的。

既然如此,企业为什么愿意持有应收账款呢?主要是因为应收账款有以下功能。

1.扩⼤销售,增加了企业的竞争⼒。

尤其是市场疲软、银根紧缩的市场条件下,企业不得不采取赊销⽅式进⾏销售,这对企业销售新产品、开拓新市场也具有更重要的意义。

2.减少库存,降低存货风险和管理开⽀。

企业持有产成品存货,要追加管理费、仓储费和保险费等⽀出;相反,企业持有应收账款,则⽆需上述⽀出。

3.应收账款管理不善的副作⽤。

⼀是降低了企业的资⾦使⽤效率,使企业效益下降。

由于企业的物流与资⾦流不⼀致,发出商品,开出销售发票,货款却不能同步回收,⽽销售已告成⽴,这种没有货款回笼的⼊账销售收⼊,势必产⽣没有现⾦流⼊的销售业务损益产⽣、销售税⾦上缴及年内所得税预缴,如果涉及跨年度销售收⼊导致的应收账款,则可产⽣企业流动资产垫付股东年度分红。

⼆是夸⼤了企业经营成果。

企业应收款的⼤量存在,虚增了账⾯上的销售收⼊,在⼀定程度上夸⼤了企业经营成果,增加了企业的风险成本。

三是加速了企业的现⾦流出。

赊销虽然能使企业产⽣较多的利润,但是并未真正使企业现⾦流⼊增加,反⽽使企业不得不运⽤有限的流动资⾦来垫付各种税⾦和费⽤,加速了企业的现⾦流出。

⼆、应收账款管理⽬标应收账款管理的⽬标,是要制定科学合理的应收账款信⽤政策,并在这种信⽤政策所增加的销售盈利和采⽤这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。

只有当所增加的销售盈利超过运⽤此政策所增加的成本时,才能实施和推⾏使⽤这种信⽤政策。

企业应收帐款的管理控制方法企业应收账款是指企业对外销售商品或提供劳务而形成的应收债权。

正确有效地管理和控制企业的应收账款是确保企业健康发展的重要环节。

下面将从几个方面介绍企业应收账款的管理控制方法。

一、建立健全的信用销售政策企业应制定合理的信用销售政策，明确信用销售的限额、销售利润率、付款条件等。

根据客户的信用状况、历史交易记录和行业背景等全面评估，对不同客户制定不同的信用销售政策，提升风险防控水平。

要做到权衡收益和风险，根据不同的市场需求和市场价格变化，及时调整信用销售政策。

二、建立完善的客户资信评估体系企业应建立完善的客户资信评估体系，通过收集客户的基本信息和财务状况，分析客户的还款能力和还款意愿，并根据评估结果确定客户的信用额度和信用期限。

同时，定期对客户进行评估，及时调整信用额度和信用期限，以保证风险控制在合理范围内。

三、加强订单管理和审核企业应建立健全的订单管理制度，规范订单的要求和流程。

对订单进行审核，确认订单信息的准确性和真实性，并核实客户的信用额度和信用期限，确保订单的真实可行性。

及时发现和纠正异常订单，避免出现风险。

四、严格控制销售业务企业要建立严格的销售业务控制制度和流程，确保销售业务的合规性和规范性。

要加强对销售人员的培训，提高其风险意识和风险防控能力。

定期检查销售合同和销售记录，及时发现和纠正问题，确保销售业务的合规性和风险控制。

五、加强应收账款的收取和追踪六、建立良好的客户关系综上所述，企业应收账款的管理控制方法包括建立健全的信用销售政策、建立完善的客户资信评估体系、加强订单管理和审核、严格控制销售业务、加强应收账款的收取和追踪，以及建立良好的客户关系。

企业应根据具体情况结合自身实际，综合运用以上措施，有效降低应收账款风险，保证企业的正常经营与发展。

企业应如何做好应收账款管理在当今竞争激烈的商业环境中，企业为了扩大销售、提高市场份额，常常会采用赊销的方式。

然而，赊销带来的应收账款如果管理不善，可能会给企业带来诸多问题，如资金周转困难、坏账损失增加等。

因此，做好应收账款管理对于企业的健康发展至关重要。

一、建立完善的信用评估体系在与客户开展业务之前，企业应全面了解客户的信用状况。

这包括客户的财务状况、经营历史、行业声誉等。

通过收集这些信息，可以对客户的信用风险进行评估，从而确定合理的赊销额度和信用期限。

可以通过多种途径获取客户的信用信息。

首先，查看客户的财务报表，了解其资产负债情况、盈利能力和偿债能力。

其次，向行业协会、同行企业咨询，了解客户在行业内的口碑和信用记录。

此外，还可以利用专业的信用评估机构提供的报告。

根据评估结果，将客户分为不同的信用等级，如优秀、良好、一般、较差等。

对于信用等级高的客户，可以给予较宽松的信用政策；对于信用等级低的客户，则应谨慎对待，或者要求提供担保等措施来降低风险。

二、制定合理的信用政策信用政策是企业应收账款管理的重要依据。

它包括信用标准、信用条件和收账政策三个方面。

信用标准是指企业决定授予客户信用所要求的最低标准。

制定信用标准时，需要综合考虑企业自身的承受能力、市场竞争状况以及客户的信用状况等因素。

如果信用标准过高，可能会失去一些潜在客户；如果信用标准过低，则会增加坏账风险。

信用条件是指企业要求客户支付赊销款项的条件，包括信用期限、现金折扣等。

信用期限是企业允许客户从购货到付款之间的时间间隔。

过长的信用期限会增加应收账款的资金占用成本和坏账风险；过短的信用期限则可能影响销售。

现金折扣是企业为鼓励客户提前还款而给予的优惠，如“2/10，n/30”表示如果客户在 10 天内付款，可以享受 2%的折扣，否则应在 30 天内全额付款。

合理设置现金折扣可以促进客户提前还款，缩短应收账款的回收期。

收账政策是指企业针对逾期未还的应收账款所采取的措施。

会计实务中的应收账款管理技巧在企业的财务管理中，应收账款是一项重要的资产。

合理管理和控制应收账款可以提高资金周转率和企业的盈利能力。

本文将介绍一些会计实务中的应收账款管理技巧，帮助企业提高应收账款的回收效率和降低坏账风险。

首先，建立严格的信用政策和审批流程是应收账款管理的基础。

企业应根据客户的信用状况、历史支付记录以及市场情况等因素制定信用政策，并对信用额度进行审批。

审批流程应设定合理的层级和权限，确保精确评估客户的信用风险，避免不良账款的产生。

其次，及时、准确地开具发票和出具销售凭证是快速回收应收账款的关键。

发票和销售凭证是追踪应收账款的重要依据，应确保开票和销售凭证的准确性和完整性，严禁虚开或盗用发票。

同时，应及时向客户发送发票和凭证，保持与客户的良好沟通，促使客户按时支付应收账款。

第三，建立有效的催收机制。

在业务发生之初，应明确支付条件，并在到期后及时与客户进行催款。

企业可以通过电话、短信或邮件等方式提醒客户支付款项，并记录催收沟通记录。

对于长期未付款的客户，可以考虑采取法律手段催收，以提高催收效果。

第四，应对客户的异常情况及时进行风险评估并采取相应措施。

当客户出现经营困难、违约或支付问题时，企业应及时调整信用政策、进行分期付款安排或采取其他措施，以降低坏账风险。

同时，也要加强与供应链中其他环节的沟通和协调，避免因供应链问题导致的应收账款逾期。

第五，定期进行应收账款的风险评估和坏账准备计提。

企业应根据客户的还款记录、财务状况等因素，定期评估应收账款的风险，及时计提坏账准备。

这样可以充分考虑到坏账风险，减少未来的损失。

最后，可以考虑借助现代技术手段来提高应收账款管理的效率。

企业可以使用财务软件和客户关系管理系统（CRM）来跟踪和管理应收账款，自动生成账单、发票和财务报告，提高工作效率并降低出错率。

综上所述，合理的应收账款管理技巧对企业的财务状况和盈利能力至关重要。

通过建立信用政策、及时开具发票、建立催收机制、灵活应对异常情况、进行风险评估和采用现代技术手段等措施，企业可以提高应收账款的回收效率，降低坏账风险，从而增强企业的竞争力和可持续发展能力。

应收账款管理的方法和技巧在公司的日常运营中，应收账款的管理对于企业的财务状况和经营效率都有着极为重要的影响。

因此，如何有效地管理和控制应收账款，成为了每一个企业人士关注的问题。

以下是一些应收账款管理的方法和技巧，以帮助企业实现更加高效的财务管理。

第一、设立应收账款管理目标企业如何有效地管理应收账款，最重要的是设立管理目标。

这需要企业领导和财务部门停下并花时间思考应收账款管理的最终目标是什么，包括：（1）企业期望应收账款的回收速度是多快，（2）期望从应收账款中获得的收益，（3）期望达到的应收账款回收率等。

只有设立明确的管理目标，企业才能在制定应收账款管理策略和将信息转化为商业决策方面更加准确和有效地执行计划。

第二、执行合同契约规则企业必须规范化合同契约规则，以保证收款周期和收款金额的合理性，如根据契约规定确定付款期限。

履行合同契约规则的一个好处是，即使客户入不敷出，也可以多一些在法律和合同规定框架内的维权措施。

第三、开立账单和对账单对于新客户，企业可以开具正式的账单并逐步确认是否可以立刻或后续收款，以此来建立信用体系。

同时，在下单之后和订单执行结束之前，还需要与客户协商统一融资方案并策略性开具对账单，以确保客户能够按时付款。

第四、控制信贷风险企业需要建立信用评估制度，对各个客户进行分类管理，控制信用风险的风险度。

例如，对于收入稳定、历史合作良好的客户可以提供以信用额度为基础的融资方案等。

第五、建立清单管理制度企业可以建立清单管理制度，将客户的账单记录关联到跟踪和应对的流程上，以便更好地在进程中记录面临的问题或解决了哪些问题以及应对的方式等。

这样，即使在企业内部人员更替的情况下，也可以更快地跳转至销售、财务或服务相关的信息，以便快速确定或转交相关工作。

第六、疑难账户应对规则如果还有哪个企业没有遇到疑难账户，那是非常幸运的。

因此，企业必须设立一套疑难账户的应对规则，以确保该困境能得到及时的解决。

这可以通过对疑难账户的详细描述、协商、减少尚未收回的款项等方式实现。

控制与管理应收账款的措施1.建立明确的信用政策：企业应根据自身的经营状况和市场情况制定明确的信用政策，包括对客户的信用额度、付款期限等方面的规定。

严格的信用政策可以有效地降低坏账风险。

2.审核客户信用：在与客户进行业务合作前，企业应对客户的信用进行审核，了解其信用状况和还款能力，以便做出合适的信用额度和付款期限安排。

3.制定合理的付款条款：企业可以通过合理的付款条款来促使客户及时付款。

例如，可以提供优惠的折扣政策来鼓励提前付款，或者设定严格的滞纳金政策来惩罚延迟付款的客户。

4.建立完善的应收账款管理系统：企业应建立一个系统化的应收账款管理系统，包括对账、催款等环节的规定和流程。

通过系统的管理，可以提高催款效率，减少付款遗漏和忘记的情况。

6.定期进行应收账款的审计：企业应定期对应收账款进行审计，检查账款的真实性和准确性，以防止出现有关账款的错误或欺诈行为。

7.建立良好的客户关系：与客户建立良好的合作关系可以增加客户的忠诚度，减少逾期付款的可能。

企业可以通过进行合作推广活动、提供优质的售后服务等方式来维护良好的客户关系。

8.加强内部协调与沟通：企业各部门之间应加强协调与沟通，及时共享客户信息和交流各部门对应收账款的需求和问题，以实现对应收账款的全面管理和控制。

9.积极使用现代科技手段：企业可以通过使用现代科技手段来提高应收账款管理的效率。

例如，可以使用电子支付和在线催款系统来加快款项的收取和催收过程。

10.加强员工培训和意识宣传：企业应加强对员工的培训，提高其对应收账款管理的认识和理解。

同时，企业可以通过内部宣传和奖励制度来激励员工积极参与到应收账款管理工作中。

总之，控制与管理应收账款需要企业制定明确的信用政策，建立完善的应收账款管理系统，加强对应收账款的跟踪和催收，同时加强内部协调与沟通。

通过以上措施的实施，企业可以更好地控制和管理应收账款，提高企业的资金流动性和盈利能力。

应收账款管理措施
应收账款管理是企业财务管理中最为重要的内容之一，它不仅关系到企业的资金流动，更是关系到企业的生死存亡。

因此，管理好应收账款是企业财务管理的核心任务，下面我们就来谈谈有关应收账款管理的措施。

企业应加强账款管理，实施分级管理。

每个客户的信用应评估，根据其信用情况将其划分为A、B、C等级，采取不同的收款措施。

A 级客户应采取宽松的收款措施，B级客户应采取中度的收款措施，C 级客户应采取严格的收款措施，以确保账款安全。

应定期进行账款跟踪，及时发现客户拖欠账款，并及时采取措施解决。

如果客户未能及时履行支付义务，企业可以采取法律手段追索账款，也可以采取催收措施，以确保企业的账款收回。

应建立完善的账款政策，明确收款的期限和支付方式，并将其落实到合同中，让客户明确相关条款，以减少账款纠纷的发生。

企业应采取预防措施，避免应收账款不能及时收回，如建立账款担保机制，尽可能要求客户提供抵押品或其他类型的担保，以确保应收账款的安全。

以上就是有关应收账款管理的措施，企业若能有效地管理应收账款，既可以保护自身的利益，也可以提高企业的财务状况，为企业的发
展创造良好的环境。

关于企业应收账款的管理企业应收账款是指企业向客户或合作伙伴提供产品或服务后所形成的应收账款。

应收账款是企业资产负债表上的一项重要资产，也是企业经营活动中不可或缺的一环。

良好的应收账款管理对企业的资金流相关重要且长久的健康发展至关重要。

企业应当注重应收账款的管理，制定科学的管理策略，确保应收账款能够及时收回。

一、建立完善的应收账款管理制度企业应当建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任人员，并制定相关的管理流程和操作规范。

制定明确的应收账款催收政策，包括应收账款的催收周期、催收方式和流程，确保应收账款能够及时回收。

加强对应收账款的监督，及时发现并解决应收账款管理中存在的问题。

二、建立客户信用评估体系企业应当建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，确保与客户的交易风险可控。

在与客户签订合同前，对客户的信用状况进行认真审核，只有通过信用评估的客户才能成为公司的合作伙伴。

对于信用评估结果较差的客户，可以采取预付款、保函等方式来降低交易风险。

四、加强内部管理和协调企业内部的各个部门应当加强合作和协调，共同努力，实现对应收账款的有效管理。

销售部门、财务部门、客户服务部门等各个部门要密切合作，确保订单的准确和及时落实。

要建立健全的信息共享机制，及时更新客户信息和交易信息，以便及时掌握客户的信用状况。

五、建立催收奖惩机制企业应当建立催收奖惩机制，对于及时收回的应收账款给予奖励，对于逾期未收回的应收账款进行适当的惩罚。

通过奖惩机制，激励催收人员积极性，提高应收账款的催收效率。

对于客户的逾期未付款情况，要及时采取催收措施，确保应收账款的及时回收。

六、加强对应收账款的资金管理企业应当加强对应收账款的资金管理，确保应收账款能够及时回收，提高资金的利用效率。

建立应收账款的资金监控机制，及时发现和解决应收账款的流动性问题。

要合理规划资金使用，确保企业有足够的流动资金，保障企业的正常经营。

七、建立应收账款的质押融资机制对于长期不易收回的应收账款，企业可以考虑采取应收账款的质押融资方式，用应收账款作为抵押物向金融机构融资，解决资金周转问题。

会计实务中的应收与应付账款管理在企业的会计实务中，应收账款和应付账款是两个非常重要的概念。

应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务后，对方尚未支付的款项。

而应付账款则是指企业购买商品或接受劳务后，尚未支付给对方的款项。

对于企业来说，良好的应收与应付账款管理是保持资金流动性和良好的财务状况的重要手段。

一、应收账款管理良好的应收账款管理对企业来说至关重要。

以下是一些常见的应收账款管理方法和措施：1.建立有效的信用政策：企业应根据客户的信用状况、历史还款记录和财务状况等因素，制定合理的信用政策。

这可以帮助企业避免与不良客户交易，并减少坏账的风险。

2.严格的信用审查程序：在与新客户建立业务关系之前，企业应进行全面的信用审查。

这包括查询客户的信用报告、联系其参考人或合作伙伴，以及评估其信用能力和还款能力等。

3.及时发出发票和催款函：企业应及时向客户发送发票，并设定明确的付款期限。

如果客户未按时支付款项，企业应积极发送催款函或进行电话催款，以确保及时收回账款。

4.及时跟进和解决问题：企业应密切监控客户的付款情况，并及时采取行动解决潜在的问题。

例如，如果客户出现付款困难，企业可以与其进行协商，并寻找解决方案，如分期付款或提供贷款。

5.建立应收账款的有效跟踪系统：企业应建立和维护一个有效的应收账款跟踪系统，以便随时掌握应收账款的状况。

这可以帮助企业及时发现和解决潜在的问题，同时便于管理和分析应收账款的情况。

二、应付账款管理除应收账款外，应付账款的管理同样重要。

以下是一些常见的应付账款管理方法和措施：1.建立供应商评估机制：企业应建立供应商评估机制，定期对供应商进行评估。

评估的指标可以包括供应商的交货准时率、质量问题处理能力、价格竞争力等。

2.合理控制采购成本：企业应合理控制采购成本，寻求更优质、更具竞争力的供应商，以达到降低采购成本的目的。

3.建立良好的供应商关系：企业应积极与供应商建立和谐稳定的合作关系。

企业应收账款管理的有效措施是什么在当今竞争激烈的商业环境中，企业为了扩大销售、提高市场份额，往往会采用赊销的方式。

然而，赊销带来的应收账款如果管理不善，可能会给企业带来诸多问题，如资金周转困难、坏账风险增加等。

因此，有效的应收账款管理对于企业的健康发展至关重要。

那么，企业应收账款管理的有效措施究竟是什么呢？一、建立完善的信用评估体系在与客户开展赊销业务之前，企业应当建立一套科学、严谨的信用评估体系，对客户的信用状况进行全面、深入的评估。

这包括收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、信用记录等。

同时，可以通过第三方信用评估机构获取更客观、准确的信用报告。

根据收集到的信息，企业可以制定相应的信用标准和信用额度。

对于信用良好的客户，可以适当放宽信用额度和还款期限；对于信用较差的客户，则应谨慎对待，甚至拒绝赊销。

通过建立完善的信用评估体系，企业能够从源头上控制应收账款的风险，避免因盲目赊销而导致的坏账损失。

二、明确合理的赊销政策企业应根据自身的经营状况、市场竞争情况以及客户信用状况，制定明确合理的赊销政策。

赊销政策应包括赊销的条件、期限、额度等方面的规定。

在确定赊销期限时，要综合考虑客户的还款能力、行业惯例以及资金成本等因素。

过长的赊销期限可能会增加资金占用成本和坏账风险，过短的赊销期限则可能影响客户的购买意愿。

赊销额度的确定要基于客户的信用状况和企业的风险承受能力。

对于信用较好、实力较强的客户，可以给予较高的赊销额度；对于新客户或信用状况不稳定的客户，应设置较低的赊销额度，并在合作过程中逐步调整。

此外，企业还应制定相应的折扣政策，鼓励客户提前还款，以缩短应收账款的回收期。

三、加强合同管理在与客户签订赊销合同时，要确保合同条款清晰、明确、合法。

合同中应详细规定交易的各项条款，如商品或服务的规格、数量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等。

对于付款条款，要明确约定付款的时间、方式和金额，以及逾期付款的利息和违约金等。