豫金刚石2020年上半年经营成果报告

无法保证2019 年年度报告和2020年第一季度报告
内容真实、准确、完整的声明
本人同意年度财务报告对外发布。

但声明：不保证报告的真实、准确、完整。

不同意承担个别及连带的法律责任。

具体理由如下：
1、收到年度会议资料较晚（26日）；4月27日上午9点在没有看到审计报告的前提下，与注册会计师就审计重要项目进行了沟通。

审计结果不甚满意；但没有充分的时间去核实相关信息。

2、企业的诉讼事项较多，金额较大，涉及违规担保无法判断对会计期间报表的影响。

3、计提的预计负债有疑问，对其计提的合理性质疑。

4、股权转让的真实性，没有手段去核实，经与会计师沟通，怀疑且无法判断。

特此声明。

王莉婷
2020年4月27日。

豫金刚石
2020年一季度现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 豫金刚石2020年一季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年一季度现金流入为11,099.91万元，与2019年一季度的
126,053.41万元相比有较大幅度下降，下降91.19%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为8834.23万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的79.59%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加1252.57万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的16.58%。

但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。

2020年一季度经营现金收益率为11.99%，2019年一季度为-48.02%。

二、现金流出结构分析
2020年一季度现金流出为11,306.08万元，与2019年一季度的
127,818.52万元相比有较大幅度下降，下降91.15%。

最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的23.40%。

豫金刚石2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为87,204.26万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为197,796.97万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为344,724.05万元，2020年上半年已有长期带息负债为0万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为431,928.31万元。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为140,548.64万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为73,872.97万元。

由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。

经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率偏高，资金链断裂的风险较大。

资金链断裂风险等级为14级。

2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

豫金刚石2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为9,059.28万元，与2019年三季度的
89,920.36万元相比有较大幅度下降，下降89.93%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为8465.37万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的93.44%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加341.25万元。

二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为9,018.3万元，与2019年三季度的
103,132.06万元相比有较大幅度下降，下降91.26%。

表企业企业属于知识密集型企业。

最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的36.67%。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。