国旅联合财务报告分析(2013—2014年度)

2013年中国旅游业发展及2014年中国旅游业发展趋势分析2013年的旅游工作，同时，也对2014年旅游业的发展趋势做了一个简要分析。

国家旅游局局长邵琪伟在会上介绍，预计2013年全年中国的旅游收入可以达到2.9万亿元，国家的旅游人数达到了32.5亿人次，出境旅游的人也是越来越多的，达到了9730万人次，入境旅游的外汇收入达到了478亿美元，新增的旅游直接就业人员达到了50多万人。

2013年旅游法的出台和实施，标志着中国旅游业法制化建设实现了根本性的突破，进入了依法治旅、依法兴旅的新阶段。

值得注意的是，旅游投资在快速的增长，2013年全国的旅游直接投资是达到了5144亿元，其中民间资本成为旅游投资的主力，大约占到了57%。

从全球旅游业的发展趋势来看，全球旅游业的发展趋势呈现这样一些特点，首先是加快发展旅游业现在成为很多国家的战略决策，中国是把旅游业定位成了战略性的支柱产业和现代服务业来加以培育，出台了《旅游法》。

美国是发布了国家旅游发展战略，提出了促进旅游业发展的一揽子措施，包括针对中国游客的签证便利化措施，同时还增派了50名的领事官员来华工作。

俄罗斯政府也是批准了2011-2018年的发展旅游业目标计划。

从全世界范围来看，第二个特点就是旅游业在GDP中所占的比重持续提高。

第三个特点是世界旅游业的发展重心在逐步的东移，在2012年时，欧洲仍然是最大的入境旅游目的地，占全球的比重达到51.6%。

未来来看，预测亚洲的旅游市场国际有客接待量会占全球比重到2020年达到30%，2030年将超过36%，而欧洲的比重将分别会降到49%和41%。

另外，从全世界范围来看，旅游业还呈现了一个特点就是融合发展的趋势明显，在经济全球化的带动下旅游跨国界、跨领域、跨行业、跨产业、跨部门融合发展的趋势是日益明显了。

从全世界范围来看，中国旅游业的外部环境进一步优化，同时大众化的旅游发展趋势更加明显。

同时，旅游业成为产业投资的热点领域，诸如上海迪士尼，它的总投资是290亿元，目前以已经完成了131亿元的投资;另外还有一笔大投资的项目就是，云南打造十大立体文化旅游项目，项目总投资是大约达到了2000亿元。

国旅联合2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负133.92万元，与2022年三季度负585.75万元相比亏损有较大幅度减少，下降77.14%。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入增长不大，亏损下降，企业降低成本费用开支的政策取得了一定成效，但应当继续努力。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为13,738.67万元，与2022年三季度的13,892.86万元相比有所下降，下降1.11%。

2023年三季度销售费用为242.53万元，与2022年三季度的149.39万元相比有较大增长，增长62.35%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想。

2023年三季度管理费用为982.96万元，与2022年三季度的1,652.55万元相比有较大幅度下降，下降40.52%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为6.5%，与2022年三季度的10.74%相比有较大幅度的降低，降低4.25个百分点。

2023年三季度财务费用为311.79万元，与2022年三季度的339.1万元相比有较大幅度下降，下降8.06%。

三、资产结构分析2023年三季度不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企业资产结构不太合理。

2023年三季度应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，国旅联合2023年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

国旅联合2023年三季度的营业利润率为-0.89%，总资产报酬率为2.38%，净资产收益率为-5.35%，成本费用利润率为-0.87%。

第1篇一、概述本报告旨在对旅游集团的财务状况进行全面的评估和分析，包括公司的财务结构、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面。

通过对比分析，评估旅游集团在行业中的竞争地位，并提出相应的财务策略建议。

二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2023年12月31日，旅游集团总资产为XX亿元，其中流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。

流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。

流动资产占比高，表明公司具有较强的短期偿债能力。

但需关注应收账款和存货的周转率，以评估其变现能力。

（2）负债结构分析截至2023年12月31日，旅游集团总负债为XX亿元，其中流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。

流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、租赁负债等。

流动负债占比高，表明公司短期偿债压力较大。

需关注短期借款的偿还期限，确保公司财务稳定。

2. 利润表分析（1）营业收入分析2023年，旅游集团实现营业收入XX亿元，同比增长XX%。

其中，国内旅游业务收入XX亿元，国际旅游业务收入XX亿元。

国内旅游业务收入占比高，表明国内旅游市场对公司业绩贡献较大。

需关注国际旅游业务的增长潜力，拓展海外市场。

（2）成本费用分析2023年，旅游集团营业成本为XX亿元，同比增长XX%。

其中，主营业务成本XX亿元，管理费用XX亿元，销售费用XX亿元。

成本费用控制良好，但需关注主营业务成本的增长趋势，确保盈利能力。

3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析2023年，旅游集团经营活动现金流入XX亿元，同比增长XX%。

其中，主营业务收入现金流入XX亿元，其他经营活动现金流入XX亿元。

经营活动现金流入稳定，表明公司主营业务盈利能力较强。

（2）投资活动现金流量分析2023年，旅游集团投资活动现金流出XX亿元，主要用于购置固定资产、无形资产等。

投资活动现金流出合理，有利于公司长期发展。

国家旅游局关于2013年第四季度全国旅行社统计调查情况的公报文章属性•【制定机关】国家旅游局(已撤销)•【公布日期】2014.02.21•【文号】•【施行日期】2014.02.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】旅游综合规定正文国家旅游局关于2013年第四季度全国旅行社统计调查情况的公报（2014年2月21日）按照国家旅游局制定、国家统计局批准的《旅游统计调查制度》，经各省、自治区、直辖市旅游行政管理部门审核，现将2013年第四季度全国旅行社统计调查情况汇总公报如下：一、填报情况统计系统显示，第四季度全国旅行社总数为26054家，完成第四季度报表填报的为25487家，占总数的97.82%（详见附件1）。

31个地区填报率超过90%，其中甘肃、广东、黑龙江、吉林、内蒙古、宁夏、青海、山东、兵团等九个地区的填报率达到100%。

二、国内、出境、入境旅游三大市场情况（一）国内旅游市场2013年第四季度全国旅行社国内旅游组织3573.75万人次、11479.81万人天，接待4000.04万人次、9244.69万人天（详见附件2），同比下降10.57%、11.09%、5.66%和16.99%。

第四季度旅行社国内旅游组织人次排名前十位的地区由高到低依次为广东、浙江、江苏、上海、山东、福建、湖北、湖南、重庆、北京（见图1）。

图1：第四季度国内旅游组织人次排名前十位的地区第四季度旅行社国内旅游接待人次排名前十位的地区由高到低依次为江苏、广东、浙江、上海、湖北、福建、云南、山东、重庆、湖南（见图2）。

图2：第四季度国内旅游接待人次排名前十位的地区（二）出境旅游市场2013年第四季度全国旅行社出境旅游组织873.67万人次、4650.71万人天（详见附件3），同比增长2.95%和9.56%。

第四季度旅行社出境旅游组织人次排名前十位的目的地国家或地区由高到低依次为香港、泰国、韩国、澳门、台湾、新加坡、马来西亚、日本、越南、美国（见图3）。

第1篇一、前言随着我国经济的持续增长和人民生活水平的不断提高，旅游业已成为国民经济的重要组成部分。

本报告以某旅游单位为例，对其财务状况进行分析，旨在全面了解其经营状况、盈利能力、偿债能力和现金流状况，为旅游单位的管理层提供决策参考。

二、公司概况某旅游单位成立于20XX年，主要从事国内外旅游业务，包括旅游线路策划、酒店预订、机票预订、旅游咨询服务等。

公司总部位于我国某一线城市，并在全国各地设有分支机构。

近年来，公司业务范围不断扩大，市场份额逐年提升。

三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至20XX年12月31日，某旅游单位总资产为XX万元，其中流动资产XX万元，非流动资产XX万元。

流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，占总资产的XX%；非流动资产主要包括固定资产、无形资产等，占总资产的XX%。

（2）负债结构分析截至20XX年12月31日，某旅游单位总负债为XX万元，其中流动负债XX万元，非流动负债XX万元。

流动负债主要包括短期借款、应付账款等，占总负债的XX%；非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等，占总负债的XX%。

（3）所有者权益分析截至20XX年12月31日，某旅游单位所有者权益为XX万元，占总资产的XX%。

其中，实收资本XX万元，资本公积XX万元，盈余公积XX万元，未分配利润XX万元。

2. 利润表分析（1）营业收入分析20XX年，某旅游单位营业收入为XX万元，同比增长XX%。

其中，旅游业务收入XX万元，酒店预订收入XX万元，机票预订收入XX万元。

（2）营业成本分析20XX年，某旅游单位营业成本为XX万元，同比增长XX%。

其中，旅游业务成本XX 万元，酒店预订成本XX万元，机票预订成本XX万元。

（3）利润分析20XX年，某旅游单位实现净利润XX万元，同比增长XX%。

净利润率为XX%，表明公司盈利能力较强。

3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析20XX年，某旅游单位经营活动现金流入XX万元，现金流出XX万元，净流入XX万元。

中国国旅联合股份有限公司2014年第一季度报告一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2 公司全体董事出席董事会审公司负责人姓名王为民主管会计工作负责人姓名金岩会计机构负责人（会计主管人员）姓名李强公司负责人王为民、主管会计工作负责人金岩及会计机构负责人（会计主管人员）李强保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4 公司第一季度报告中的财务报表未经审计。

1.5 其他2014年1月10日，中国国旅集团有限公司与厦门当代资产管理有限公司签署股份转让协议，中国国旅集团有限公司将所持国旅联合73,556,106股股份转让给厦门当代资产管理有限公司，股份转让事项需经国务院国资委同意后方能组织实施（详见公司2014-临001号公告：《*ST联合关于第一大股东股权转让提示性公告》）。

2014年2月20日，中国国旅集团有限公司转让所持国旅联合股份给厦门当代资产管理有限公司获得国务院国资委批复（详见公司2014-临007号公告：《*ST联合关于第一大股东股权转让进展公告》）。

2014年3月31日，中国国旅集团有限公司与厦门当代资产管理有限公司完成股份过户手续（详见公司2014-临010号公告：《*ST联合第一大股东股份转让完成过户手续的公告》）。

二、公司主要财务数据和股东变化2.1 主要财务数据单位:元币种:人民币本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)总资产910,611,689.461,054,141,453.62-13.62归属于上市公司股东的净资产447,835,095.08458,607,801.49-2.35年初至报告期末上年初至上年报告期末比上年同期增减(%)经营活动产生的现金流量净额-6,405,803.38-440,295.55年初至报告期末上年初至上年报告期末比上年同期增减(%)营业收入35,958,158.8547,389,615.37-24.12归属于上市公司股东的净利润-10,772,707.41-6,735,925.02不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-10,628,962.39-14,549,418.68不适用加权平均净资产收益率（％）-2.38-1.51不适用基本每股收益（元/股）-0.025不适用稀释每股收益（元/股）-0.025-0.016不适用2.2 截至报告期末的股东总数、前十名股东、前十名无限售条件股东的持股情况表单位：股股东总数40,969前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%)持股总数持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量厦门当代资产管理有限公司境内非国有法人17.0373,556,106无南京江宁国有资产经营集团有限公司国有法人10.4445,080,388无浙江富春江旅游股份有限公司境内非国有法人5.5624,000,000质押24,000,000北京市鼎盛华投资管理有限公司境内非国有法人3.0213,041,660无杭州之江发展总公司国有法人2.6411,392,273无上海大世界（集团）公司国有法人2.058,851,032无深圳市越众投资控股股份有限公司未知0.532,300,200无刘雪飞境内自然人0.492,137,109无蔡建华境内自然人0.421,803,700无吴健玲境内自然人0.401,730,000无前十名无限售条件流通股股东持股情况股东名称（全称）期末持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量厦门当代资产管理有限公司73,556,106人民币普通股73,556,106南京江宁国有资产经营集团有限公司45,080,388人民币普通股45,080,388浙江富春江旅游股份有限公司24,000,000人民币普通股24,000,000北京市鼎盛华投资管理有限公司13,041,660人民币普通股13,041,660杭州之江发展总公司11,392,273人民币普通股11,392,273上海大世界（集团）公司8,851,032人民币普通股8,851,032深圳市越众投资控股股份有限公司2,300,200人民币普通股2,300,200刘雪飞2,137,109人民币普通股2,137,109蔡建华1,803,700人民币普通股1,803,700吴健玲1,730,000人民币普通股1,730,000上述股东关联关系或一致行动的说明1、厦门当代资产管理有限公司、南京江宁国有资产经营集团有限公司、浙江富春江旅游股份有限公司、杭州之江发展总公司、上海大世界（集团）公司不存在关联关系；2、公司未知上述其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

中国国旅财务分析报告1. 概述本文档旨在对中国国旅公司的财务状况进行分析和评估。

通过对公司的财务报表数据进行综合分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表，以及其他相关指标的计算和解释，来揭示公司的财务健康状况和发展趋势。

2. 公司概况中国国旅是一家国有企业，成立于1982年，总部位于北京。

公司主要经营旅游服务业务，包括旅行社、酒店、景点门票等。

中国国旅在全国各地都有分支机构和办事处，拥有广泛的线下销售网络和客户群体。

3. 财务分析3.1 利润表分析利润表反映了公司在一定时期内的销售收入、成本、税费和净利润等关键指标。

通过对中国国旅公司的利润表进行分析，我们可以得出以下结论：•在过去三年中，中国国旅的销售收入呈现逐年增长的趋势。

这表明公司的市场份额不断扩大，业务规模不断增长。

•公司的成本和费用也随之增加，但增速较销售收入相对较低，表明公司在控制成本方面有一定的优势。

•公司的净利润呈现稳步增长的态势，说明公司的盈利能力不断提升。

3.2 资产负债表分析资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益等情况。

通过对中国国旅公司的资产负债表进行分析，我们可以得出以下结论：•公司的总资产在过去三年中保持了稳定的增长趋势，这表明公司的资产规模在不断扩大。

•公司的负债水平也在逐年增加，但相对于资产规模来说并不高。

这表明公司在债务管理方面相对稳健。

•公司的所有者权益也在逐年增加，说明公司的净资产在增加。

3.3 现金流量表分析现金流量表反映了公司在一定时期内的现金流入和流出情况。

通过对中国国旅公司的现金流量表进行分析，我们可以得出以下结论：•公司的经营活动现金流量呈现正增长趋势，说明公司的日常经营活动带来了越来越多的现金流入。

•公司的投资活动现金流量主要是用于购买固定资产和投资项目，但整体金额较小，说明公司没有大规模的投资行为。

•公司的筹资活动现金流量主要来自于借款和发行股份，这表明公司在融资方面相对活跃。

4. 财务指标分析除了对财务报表进行分析外，我们还可以通过一些财务指标来评估公司的财务状况和运营能力。