下载文档原格式
一、组织架构风险点（1）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
应避免以下情况的出现：1、虽然形式上减利了董事会、监事会，但真正的法人治理结构并未到位，管理流于形式；2、虽然聘任了经营班子，但实际工作中董事会的监控作用严重弱化，不能有效制定科学的决策；3、内部控制局限于纯粹的内部控制，没有上升到以风险为导向的管理，管理者的这种内部控制意识、造成企业经营决策失误风险较大，从而导致企业经营的失败。
（2）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。
如有些企业未单独设立审计部门或者将审计部门与财务部门混为一起，这样造成各部门、管理人员之间权责交叉，缺少相关制约，内部控制制度评价和企业各组织机构执行智能的效率方面作用不能有效发挥。
二、发展战略风险点企业发展战略风险主要产生于企业对企业外部环境和自身拥有的战略资源和竞争优势认识不够全面和深刻，从而导致制定的企业发展战略不能充分利用企业自身优势和外部环境，限制企业自身优势发展。
发展战略风险在企业实际经营中主要表现为：（1）缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。
（2）发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
（3）发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。
三、人力资源风险点（1）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。
（2）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。
（3）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。
四、社会责任风险点（1）安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故（2）产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。
内部控制风险清单篇一为推动我局开展内部控制建设工作，加强工作沟通与信息共享，提高单位管理水平，现结合我局实际，特制定本方案。
一、组织领导，健全机制内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工作任务。
为切实加强对我局内部控制基础性评价工作的组织领导，抓好《内控规范》的贯彻实施工作，我局成立内部控制建设领导小组。
本局内部控制建设领导小组由主任任组长，副主任任副组长，内设机构负责人为成员。
局公室设在局综合股，局综合股股长兼任局公室主任。
具体负责本局内部控制建设工作的组织实施及政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。
二、统筹规划，全面实施内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础。
通过单位内部控制建设的贯彻实施，夯实我局各项基础工作，增强政治规矩意识，保持头脑清醒，充分认识内控建设的深刻意义;强化工作推进举措，加强领导，精心部署，按规定动作完成内控建设各项任务;严格执行财经制度，依法依规理财，确保内控建设各项措施落到实处，进一步提高我局内部管理水平。
各股室、各单位要从七个方面把握内控建设与实施的具体要求：“一个时限”即确保在年底前全面完成内部控制的建立与实施工作;“两个层面”即重点加强对单位层面和业务层面的内部控制;“三个目标”即合理保证单位经济活动合法合规，合理保证资产安全和使用有效，合理保证财务信息真实完整，有效防范舞弊和预算腐败，“四项原则”即全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则;“五大业务”即在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务等5个方面实现全面控制;“六个步骤”即梳理单位各类经济活动的业务流程、明确业务环节、系统分析经济活动风险、确定风险点、选择风险应对策略、建立健全单位各项内部管理制度;“七种方法”即不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、预算控制、资产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。
建立健全企业内部控制体系及关键风险点分析韩辉江苏省宿迁市湖滨新区余娟实验小学摘要：建立健全内部控制体系毕竟是一项复杂的系统工程，非朝夕之功，且存在诸多风险因素和困难阻碍，使得企业内部控制的体系化进阶之路阻碍重重，进度缓慢，内部控制的实效性也难以充分释放。
当务之急是分析企业建立健全内部控制体系过程中存在的关键风险点，并思考可行性措施助力企业充分化解风险，加快内部控制体系建设，实现管理水平和经济效益提升。
关键词：企业；内部控制体系；关键风险点分析；对策思考一、引言强化内部控制建设，提升管理水平，巩固内驱力，是企业加速实现现代化管理转型和提升竞争力与经济效益的必选项。
搭建内部控制体系，全面发挥内部控制效用，是企业现阶段内部控制建设的主要任务，也是企业进一步提升内部管理水平的必修课。
企业应深入研究内部控制体系建设，着重分析和梳理其建设过程中的关键风险点，并思考防范对策；从而加快建立健全内部控制体系，使内部控制作用全面渗透于企业方方面面，助力企业强化管理，提质创效。
二、企业建立内部控制体系过程中的关键风险点分析(一)企业内部控制建设存在定位误区，内控体系难以形成内部控制是一项系统性、全面性的管理工具，旨在通过战略性重组配置，充分激活、激发企业内部各项机能，从而提升企业内驱力，实现管理水平提升，刺激、助推企业实现价值创造。
但是，目前很多企业引入内部控制理念时，单纯将其定位成预防舞弊的先进工具，甚至将其与监督机制混为一谈。
如此定位不仅主观地缩小了内部控制的概念，弱化其功能，使内部控制体系建设从根本上存在片面化和误区；且间接将内部控制误认为权利限制的重大措施，挫伤了部分核心管理者及骨干人员的参与积极性，甚至无形中激发了很多企业人员的抵触情绪，从源头上给内部控制体系建设埋下诸多风险隐患，不利于内控体系形成和执行。
(二)内部控制建设由既定部门负责，缺少系统性和全面性部分企业在内部控制建设伊始，便将其交由财务部门或其他既定部门全权负责，由某一部门“唱独角戏”，其他上至高层领导，下至一线员工，均“袖手旁观”。
四川省财政厅关于政府采购代理机构建立健全内部控制管理制度的指导意见文章属性•【制定机关】四川省财政厅•【公布日期】2016.12.02•【字号】•【施行日期】2016.12.02•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】政府采购正文四川省财政厅关于政府采购代理机构建立健全内部控制管理制度的指导意见各政府采购代理机构：为规范政府采购代理机构执业行为，提高专业化服务水平，防控政府采购活动风险，促进政府采购良性健康发展，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔2016〕99号）、《四川省人民政府关于创新政府采购机制加强政府采购监管工作的意见》（川府发[2014]63号）和其他有关规定，结合我省实际，现就政府采购代理机构加强内控管理工作，建立健全内部控制管理制度，提出如下指导意见：一、总体要求政府采购代理机构要结合自身特点，对照政府采购法律、法规、规章及制度规范，全面推进完善内部控制管理，将内部控制管理贯穿于本单位执行政府采购活动的全流程、各环节，重点加强对关键环节、关键岗位和重大风险事项管理。
全面建立健全内部机构之间，相关业务、环节和岗位之间相互监督制约机制。
优化流程衔接，合理安排分工，提高采购绩效。
二、主要任务（一）建立岗位设置和人员执业控制管理制度1、工作岗位设置方面。
内容：针对签订委托代理协议、编制采购文件、组织采购评审、处理询问质疑、保证金收取退还等重要部门和重点岗位，建立不相容岗位分离、岗位间相互制衡、定期轮岗等岗位管理制度，对不具备轮岗条件的，建立定期专项检查、审计等风险管控制度。
目标：实现按照政府采购岗位风险等级，合理设置岗位，明确岗位职责、权限和责任主体。
2、执业监督制约方面。
内容：建立重要业务2人以上工作人员共同办理制度和重要业务主要责任人管理制度。
目标：实现重要业务在办理过程中，工作人员之间能够形成相互监督制约作用，保障重要业务办理的合法性。
建立健全企业内部控制体系及关键风险点分析企业内部控制是指企业在日常经营管理中为实现预定目标所设立的一种管理制度和方法。
建立健全企业内部控制体系有助于保障企业的合法权益，增强公司的竞争力和发展潜力，降低风险和损失的概率。
本文旨在介绍如何建立健全企业内部控制体系，并分析企业内部控制体系中的关键风险点。
第一步：明确企业目标和业务流程企业内部控制的建立首先需要明确企业的目标和业务流程，目标可以是公司的财务目标、业务目标、发展目标等。
在明确企业目标的同时，需要对企业业务流程进行深入研究，把业务流程中的关键环节、重点操作和关键风险点都详细记录下来。
第二步：识别企业内部控制的关键风险点在明确企业目标和业务流程的基础上，需要识别企业内部控制的关键风险点。
这些风险点可能包括财务管理、人力资源管理、生产管理、销售管理、信息管理等。
针对不同的风险点，需要采取不同的控制措施。
第三步：制定企业内部控制手册制定企业内部控制手册是建立健全内部控制体系的关键步骤。
内部控制手册需要包括企业的目标、业务流程、内部控制要求、内部控制流程、内部控制期限、内部控制监控方法和内部审计机制等内容。
第四步：开展内部控制检查和评估一旦企业内部控制体系建立完备，还需要定期充分开展内部控制检查和评估。
这些检查和评估应该包括检查内部控制手册的实施情况、业务流程的监控情况以及内部审计结果的评估情况等。
针对发现的问题，需要及时制定相应计划和措施，确保企业内部控制体系的完善和有效性。
总之，企业内部控制的建立是企业管理的基础工作，需要充分重视并进行认真的制定、实施和监督。
在实施企业内部控制体系时，需要明确企业目标和业务流程、识别关键风险点、制定内部控制手册，并实施内部控制检查和评估，以确保企业的健康持续发展。
廉政风险点排查及防护措施表序号廉政风险点风险描述风险等级防护措施1 贪污受贿公司领导或员工收取贿赂、受贿、私吞公款等高强化公司廉政文化建设：加强员工廉政教育和宣传，提高员工的廉洁意识；建立健全内部监督制度，实施内部控制措施；加强对员工经济状况和生活水平的监督和检查；建立举报和奖惩制度，鼓励员工积极参与廉政风险排查与防控工作。
2 滥用职权员工利用职权之便进行权力寻租、违规操作等中完善公司的权力机构和决策流程，确保权力运行的透明和公正；建立健全内部控制制度，规范员工的决策行为；加强对重要决策的监督和审查，确保决策的合法性和合规性。
3 违规操作员工违反公司规章制度和管理规定，进行违规操作、窃取公司机密等中建立健全公司的规章制度和管理制度，明确员工的行为准则和责任；加强对员工行为的监督和检查，及时发现和纠正违规操作行为；加强对重要信息和机密信息的保护，确保公司的经营秘密不被泄露。
4 虚报冒领员工虚报冒领公司福利、报销等低设立专门的报销审批流程和机制，严格审核报销凭证和报销金额，避免虚报冒领的现象发生；建立健全福利管理制度，明确福利的发放条件和范围，加强对福利的管理和监督。
5 职务侵占员工利用岗位或职务之便侵占公司财产中强化财务管理制度，建立健全资产核查和盘点机制；加强对员工的岗位职责培训和责任意识教育，提高员工的廉洁自律意识；加强对公司财物的安全防护，采取必要的保护措施。
6 违法违规员工违反国家法律法规和行业规范进行经营活动高加强对法律法规和行业规范的宣传和培训，提高员工的法律意识和合规意识；建立健全内部监督制度和合规风控机制，强化对员工行为的监督和检查；及时纠正违法违规行为，严肃处理违法违规人员。
7 不当竞争员工利用公司资源和信息进行不当竞争活动中加强对公司竞争策略和商业机密的保护，规范员工的行为准则和职业道德；建立健全内部管理制度，明确员工的禁止行为，制止不当竞争行为的发生；加强对员工的业绩评估和激励机制，提高员工的合规意识和职业素养。
内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单以下是六个常见内部控制业务环节的风险点清单：
1. 采购管理：
- 供应商管理不规范，存在供应商提供次品或伪劣产品的风险；
- 采购流程不完善，存在采购人员以个人利益为重导致采购不当的风险；
- 采购合同管理不严格，存在合同履行风险和违约风险。
2. 销售管理：
- 销售人员不合规操作，存在虚假销售、收入操纵等风险；
- 销售合同管理不严格，存在合同履行风险和违约风险；
- 销售收款流程不完善，存在收款渠道不安全和收款款项挪用的风险。
3. 库存管理：
- 库存记录不准确，存在库存盗窃、损耗和滞销的风险；
- 库存仓储管理不善，存在货物损坏或遗漏的风险；
- 库存达到过度的风险，导致资金流动性问题。
4. 生产运营管理：
- 生产过程风险控制不到位，存在质量问题和安全事故的风险；
- 运营流程不规范，存在操作失误和低效率的风险；
- 供应链管理不完善，存在供应链中断和供应商风险的风险。
5. 财务报告管理：
- 会计核算过程不准确，存在财务报表错误和数据异常的风险；
- 财务报告披露不完整或不准确，存在信息不对称和误导投资者的风险；- 内部控制制度执行不力，存在内部财务舞弊的风险。
6. 人力资源管理：
- 人员招聘过程不规范，存在员工素质和能力匹配不足的风险；
- 员工不诚信行为，存在人力资源管理陷阱和内部安全风险；
- 内部奖惩机制不合理，存在员工动机不足和流失的风险。
完整版)医院廉政风险点汇总表.领导班子成员岗位廉洁风险点防控表职务负责人岗位潜在廉政风险1、岗位职责：不执行“一岗双责”，利用职务便利谋取私利，失职渎职或滥用职权，违反晋职晋级和提拔任用干部规定。
2、制度机制：不能贯彻执行党和国家方针政策、法律法规、部门与地方条规，不能及时修改、补充、完善各项规章制度，重大管理事项不经党委集体讨论决定。
风险等级防控措施1、加强廉政教育，提高科学决策管理水平。
2、认真履行职责，实行院务公开，研究党的方针政策、法律法规、部门与地方条规，完善制度，注意自身建设。
3、带头执行廉政准则、“52个不准”等规定，做到廉洁勤政。
4、规范人事管理，坚持民主集中制，坚持“三重一大”决策制度的落实，人事任免和重大决策经党委商定。
5、严格执行违法违纪责任追究办法。
医院院长A1、思想道德：不执行“一岗双责”，价值取向扭曲，追求政绩而违背科学发展观的要求。
2、岗位职责：违反廉洁自律规定，违反民主集中制，个人或少数人决定重大事项；对职工教育管理不严，监管不力，不自觉抵制不正之风；不着力解决群众反映的热点问题。
风险等级防控措施1、加强廉政教育，提高科学决策管理水平。
2、认真履行职责，落实党建工作制度，完成上级党委交给的任务。
3、带头执行廉政准则、“52个不准”等规定，做到廉洁勤政。
4、规范人事管理，坚持民主集中制，坚持“三重一大”决策制度的落实，人事任免和重大决策经党委商定。
5、严格执行违法违纪责任追究办法。
职务负责人岗位潜在风险点1、思想道德：不执行“一岗双责”，价值取向扭曲，追求政绩而违背科学发展观的要求。
2、岗位职责：违反廉洁自律规定，违反民主集中制，个人或少数人决定重大事项；对职工教育管理不严，监管不力，不自觉抵制不正之风；不着力解决群众反映的热点问题。
风险等级防控措施1、加强廉政教育，提高科学决策管理水平。
2、认真履行职责，按有关规定程序办事，严格遵守各项规章制度，严格按照政府采购规定执行。
加强企业内部管理建立健全内控制度摘要：加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。
企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。
关键词：企业内部管理内控制度所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。
内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。
其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。
一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响，产生良好的效果内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。
健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。
健全内控制度，能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节，对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理，从而确保企业财产物资的安全完整，防止资产流失。
健全内部控制，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。
二、近年来，随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高，大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，但是在实际经营中，还存在着许多不尽完善的地方（一）内部控制环境不够完善内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业良好的法人治理结构。
风险管理内部控制制度第一章总则第一条为加强*＊公司（以下简称“公司"）风险管理的内部控制，规范风险管理行为,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度.第二条风险管理工作是由公司的董事会、经营管理层和公司员工共同参与，应用于公司战略发展规划的制定和公司内部业务的各个环节和部门的，用于识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为公司经营目标的实现提供合理保证的风险控制过程。
风险管理工作是在公司内部控制体系基础上开展的一项高级管理工作。
第三条风险管理内部控制目标：（一)识别可能对公司造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险。
(二）为公司董事会和经营管理者实现公司经营目标提供合理的保证。
包括并不限于：经济并有效的使用资源;防止资产流失；信息的可靠性与整体性;与政策、计划、程序、法律法规保持一致。
第二章风险管理内部控制的内容一、目标制定第四条公司目标的制定和分类应有利于使公司董事会和经营管理者识别公司风险管理的不同方面。
目标应包括四类:（一)战略目标。
战略目标与公司的经营目标和预期相联系并支持公司的经营目标和预期的实现。
（二）经营目标。
经营业绩目标和盈利能力目标应与公司组织结构和经营管理方式相联系。
(三)报告目标。
有效的报告应包括公司内部的报告和外部的报告，同时包括财务信息和非财务信息。
（四)合法性目标.公司业务要符合国家相关的法律和法规规定。
二、事项识别第五条公司管理者应对具有不确定性的事项进行识别。
对公司有正面影响的事项,应采取行动抓住机遇。
对公司有负面影响的事项，在风险的评估和应对阶段应予以重点关注。
第六条风险事项包括外部事项和内部事项。
公司应重点关注如下风险事项和风险源:需求风险、技术风险、资源风险、管理风险、沟通风险、环境风险等。
三、风险评估第七条公司应从长期发展角度认识风险，不应只关注中短期的风险。
第八条风险评估中应对如下风险参数做出评估:风险发生的可能性、风险危害的程度、启动风险监控活动的临界值、风险监控的优先级等。
市政工程内控制度情况表一、前言市政工程是指由政府出资进行的具有公益性质的基础设施建设工程，其建设过程需要严格执行内控制度，确保工程的质量、进度和成本控制，同时防范各种风险，维护公共利益。
本文旨在对市政工程内控制度进行详细的分析和总结，全面了解市政工程内控制度的执行情况。
二、市政工程内控制度的基本内容市政工程内控制度是指为监督市政工程建设过程中合理使用公共财务资源、保障基础设施建设质量、规范工程操作流程、加强工程施工监理和质量检测等而制定的一系列规章制度。
市政工程内控制度的基本内容主要包括以下几个方面：1. 财务管理制度：包括市政工程的资金管理、预算编制、资金监管、成本控制等方面的规定，确保工程资金的合理使用和精确核算。
2. 工程管理制度：包括市政工程进度管理、质量管理、安全管理、合同管理、材料采购管理等方面的规定，确保工程质量、进度和成本的有效控制。
3. 监理监督制度：包括市政工程监理单位的监督职责、监督程序、监督报告、监督效果评估等方面的规定，确保市政工程施工过程的合规性和合理性。
4. 风险管理制度：包括市政工程施工风险、工程质量风险、工期风险、合同风险等方面的风险评估、风险控制、风险预警、风险处理等规定，确保工程施工过程中的各种风险得到有效管理。
5. 内部审计制度：包括市政工程内部审计机构设置、审计流程、审计标准、审计报告等方面的规定，确保市政工程建设过程的透明度和公正性。
6. 档案管理制度：包括市政工程建设过程中各种文件、资料、合同、报告等档案的保管、整理、归档、检索等方面的规定，确保市政工程建设过程的档案完整性和准确性。
三、市政工程内控制度的执行情况市政工程内控制度的执行情况是评价市政工程管理水平和效果的重要指标。
本文从财务管理、工程管理、监理监督、风险管理、内部审计和档案管理等方面对市政工程内控制度的执行情况进行了详细分析。
1. 财务管理：市政工程财务管理方面，各级政府严格执行预算编制制度，确保工程资金的落实和使用符合相关规定。
加强企业内部管理建立健全内控制度摘要：加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。
企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。
关键词：企业内部管理内控制度所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。
内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。
其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。
一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响，产生良好的效果内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。
健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。
健全内控制度，能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节，对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理，从而确保企业财产物资的安全完整，防止资产流失。
健全内部控制，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。
二、近年来，随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高，大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，但是在实际经营中，还存在着许多不尽完善的地方（一）内部控制环境不够完善内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业良好的法人治理结构。
内部机构风险点及措施内部机构风险是指机构内部的各种潜在风险和隐患，如管理体制不健全、内部控制机制缺失、人员素质低下等，这些风险可能会带来组织运营的不确定性和危害。
为了应对这些风险，机构需要采取相应的措施来加强内部管理和控制。
首先，一个常见的风险点是管理体制不健全。
管理体制是机构的基础，如果管理不善，就会导致许多问题的出现。
机构需要建立合理的组织结构和职责分工，明确各级管理者的职责和权限，确保管理工作能够高效地进行。
此外，机构还可以建立一套完善的管理制度和流程，确保各项工作的规范运行。
第二个风险点是内部控制机制缺失。
内部控制是指机构为达到组织目标而建立的一系列控制措施，包括风险评估、控制环境、信息和沟通、监控和反馈等方面。
机构可以通过建立风险管理制度和流程，明确风险的辨识、评估和处理方式；加强内部沟通和信息共享，确保信息的及时传递和沟通；建立监控机制，及时发现和纠正问题，加强内部审计和监督等措施，来强化内部控制。
第三个风险点是人员素质低下。
机构的发展离不开人才的支持，但如果人员素质低下，就无法保证机构的运营质量和效益。
机构可以通过人力资源管理的方式来提升人员素质。
例如，机构可以加强人员招聘和选拔工作，确保各岗位招聘到合适的人才；提供员工培训和发展机会，提升员工的专业能力和综合素质；建立激励机制，提高员工的参与度和责任心。
此外，机构还可能存在其他的内部风险，如资金管理风险、信息安全风险等。
机构可以采取相应的措施来管理这些风险。
例如，机构可以建立资金管理制度和流程，确保资金的合理运用和监督；加强信息安全管理，确保信息的保密性、完整性和可用性。
总之，内部机构风险是机构发展过程中不可避免的问题，但通过加强内部管理和控制，可以有效地管理和控制这些风险。
机构需要建立健全的管理体制、完善的内部控制机制，提高人员素质和加强风险管理，从而降低内部风险对机构运营的不确定性和危害。
建立健全内部控制制度明细表
分类：该制度主要管控的风险点：
一、预算业务管理
（1）预算编制环节: 预算编制不科学、不合理，业务活动及其财力支持相脱节
（2）预算执行环节：未按规定的额度和标准执行预算
资金收支和预算追加调整随意无序（3）决算环节：未按规定编报预算报表
不重视决算分析工作
决算分析结果未得到有效运用
单位预算与决算相互脱节
（4）预算绩效管理环节：未按规定开展预算绩效管理
评价结果未得到有效应用
二、收支业务管理
（1）收入业务：岗位设置不合理导致错误或舞弊发生
未按收费许可规定的项目和标准收取
收入金额不实，应收未收或者私设“小金库”
的情形时有发生
票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险
（2）支出业务：不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险
预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险
报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套
取资金的风险
不符合国库集中支付，政府采购，公务卡结算等规定
（3）债务业务：不能按期还本付息，单位利益受损
债务监控不严，债务的具体情况不清，未做好
还本付息的安排
债务未按国家统一的会计制度纳入会计核算，
形成了账外债务
三、政府采购业务管理
（1）政府采购业务：政府采购活动与业务活动相脱节，出
现资金浪费或资产闲置等问题
政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格
政府采购活动不规范，未按规定选择采购方式、
发布采购信息
政府采购业务档案管理不善，信息缺失
四、资产管理
（1）货币资金：货币资金被挪用和贪污的风险
（2）实物资产与无形资产资产领用未履行审批手续，资产发出未正确登记
因保管不善，操作不当导致资产被盗、发生损毁等
无形资产权属不清，导致法律纠纷，造成经济损失
因日常维护不当降低了资产的使用年限
长期闲置，造成资产的使用效率低下，资源浪费
对应当投保的资产没有投保，不能有效防范资产损失风险
缺乏有效的资产记录和清查盘点机制
资产处置行为不合法，不合规或者存在舞弊
（3）对外投资：未按国家有关规定进行对外投资
对外投资决策未经集体决策，缺乏充分可行性
论证，导致投资失败
不相容岗位为实现有效分离，导致舞弊或腐败的风险
对投资缺乏有效的追踪，未及时根据环境变化
调整策略或收回投资
五、建设项目管理
（1）建设项目管理：立项缺乏可行性研究或流于形式、决策不当、审批不严
违规或超标建设楼、堂、馆、所
项目设计方案不合理，预算脱离实际，技术方
案未能有效落实
招标过程中存串通，暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为
建设项目价款结算管理不严格，不及时，资金管理混乱
项目变更审核不严格，工程变更频繁
竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致交
付后存在重大隐患
虚报项目投资完成额，虚列建设成本或者隐匿结余资金
建设项目未及时办理资产及档案移交，资产未
及时结转入账
六、合同管理
（1）合同订立环节：未明确合同订立的范围和条件，应订立但未订立合同
违规签订担保，投资和借贷合同
将需招标或需要更高级别领导审批的合同拆
分成若干较小的合同
对合同对方的资格审查不严格
未组织熟悉技术、法律和财会知识的人员参与谈判等工作
对合同条款、格式审核不严格
未明确授权审批和部署权限
合同专用章保管不善
（2）合同履行环节：合同生效后，对合同条款未明确约定的
事项没有及时协议补充
违反合同条款或未按照合同规定的时限、金额和方式付款
未能及时发现已经或可能导致单位经济利益
受损的情况，或未能采取有效措施
未按规定的程序办理合同变更，接触等（3）合同登记归档环节：合同及相关资料丢失，影响到合同的正
常履行和纠纷的有效处理
国家秘密、工作秘密或商业秘密泄露（4）合同纠纷处理环节：合同纠纷处理不当，可能损害单位利益，信誉和形象
未收集充分的对方违约行为的证据
未按照合同约定追究对方的违约责任。
