巴塞尔协议Ⅲ在中国的落地与实施

国际金融体系和金融监管框架在历次金融危机下，显示出越来越多的不协调和缺陷。

特别是最近10多年以来，全球金融危机爆发，在深度、频率和破坏度上日益加剧，促使人们对全球金融体系及其监管机制进行反思。

金融监管的空白、重叠、错位、失衡和滞后，成为当前全休金融监管领域最显著的问题。

可以说，每一次全球金融危机的发生，实质上也是一次对金融监管规则、监管体系以及全球金融监管协调机制的全面测试和考验。

巴塞尔协议正是西方世界在金融领域博弈的最终结果，其中很多思想和宗旨体现了西方国家的意志和战略导向。

银行业监管精神：公平竞争、保护投资者、维护全球金融稳定巴塞尔协议的特点：首先，巴塞尔协议一直是以资本监管框架为基础的风险监管体系，从1到3，监管范围越来越广，对监管当局提出的要求越来越高，但基本的监管理念没有变，核心思想就是基于风险的资本监管，金融机构的资本金决定着金融机构的安全。

其次，努力寻求提高监管资本的敏感度，从信用风险到市场风险，再到操作风险，以及金融危机后加入系统性风险、交易对手风险等，银行机构面临的风险不断被识别、计量和覆盖。

再次，从单一的资本监管走向资本监管和流动性监管并重的监管体系。

最后，从单纯微观层面的审慎监管提升到微观和宏观审慎监管并重的监管理念。

《巴塞尔协议3》对我国银行业监管的影响：1、积极影响：（1）可以有效预防金融风险，提升银行监管水平：总结金融危机暴露出的监管体系的不足，建立起更加全面的风险管理意识，完善风险管理体系，是金融体系抗风险能力更强。

（2）对银行业务的影响是全方位、多角度的：强化资本监管思想，在多领域进行金融监管的完善、补充和创新。

（3）对银行经营管理理念产生深远影响：流动性指标的确定使流动性监管可操作性大大增强，使银行在经营管理中更加重视流动性风险。

此外，银行业倾向于转变融资方式和股利分配政策。

（4）宏观金融审慎监管对央行、商业银行以及银监会产生影响。

（5）更加促进银行在跨境经营等方面的水平。

巴塞尔资本协议III在中国巴曙松2012-07-31 11:19:57 来源：《文汇报》2012年07月30日按照银监会的新标准，逆周期超额资本要求为2.5%，系统重要性超额资本为1%，即大银行为13.5%、中小银行为12.5%，在一系列假定条件下预计2015年底中国银行业存在资本金缺口大约为10000亿元。

根据国务院第207次常务会议精神，2012年6月8日，中国银监会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》，将于2013年1月1日起实施。

这是继2011年6月1日颁布的《商业银行杠杆率管理办法》之后，中国银行业践行巴塞尔III的又一举措。

（一）从资本结构看资本充足率截至2012年第一季度，我国商业银行平均资本充足率达到12.7%，核心资本充足率也达到10.3%.从短期来看，在不考虑逆周期缓冲资本的情况下，我国银行业的资本充足率水平较高，大部分银行几乎都已经满足了巴塞尔III在2019年的最终要求。

然而，从中长期来看，尽管我国银行在实施巴塞尔II时，通过复杂的内部模型法能够节约大量的资本，但在全面实施巴塞尔III的资本要求时，仍有巨大的融资压力。

按照银监会的新标准，逆周期超额资本要求为2.5%，系统重要性超额资本为1%，即大银行为13.5%、中小银行为12.5%，在一系列假定条件下预计2015年底中国银行业存在资本金缺口大约为10000亿元。

在巴塞尔III资本的重新定义下，我国商业银行资本存在扣减项目不全、部分债务资本工具不合格、股权投资处理方法不严格等问题，新的资本定义不仅会使商业银行面临的实际资本充足要求更高，还使得补充资本时可选资本减少，短期内在资本监管下的银行不得不将资本补充的压力推向资本市场，这在一定程度上也会提高银监会和证监会协调监管的要求；同时供给增多将使股票价格下降。

而债务资本工具标准的提高也会加大外源融资渠道补充的资本。

因此，从这两个角度来看，外源融资的资本补充机制可以短期内缓解资本金的压力，但长期必须通过内部积累建立新的资本补充机制，增强盈利能力，并加强风险管理和成本管理。

对《巴塞尔协议Ⅲ》在我国商业银行风险管理中的理解摘要：2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会管理层会议通过了国际商业银行资本监管改革新规，即《巴塞尔协议Ⅲ》，作为金融危机后加强银行风险管理的改革方案。

关键宇：巴塞尔协议Ⅲ，商业银行，风险管理一、对《巴塞尔协议Ⅲ》的认识以2007年次级债危机为导火线，在美国第四大投行雷曼兄弟申请破产保护而引发全球性金融危机，导致世界经济陷入衰退的两周年之际，世界主要国家的中央银行代表于2010年9月12日，在瑞士巴塞尔举行的巴塞尔银行监管委员会管理层会议上通过了国际商业银行资本监管改革新规，即《巴塞尔协议Ⅲ》，作为金融危机后加强银行风险管理的改革方案。

《巴塞尔协议Ⅲ》的目的很明确：一是提高国际商业银行抵御金融风险的能力；二是确保银行持有足够的储备金，能不依靠政府的救助而独立自主地应对今后可能发生的金融危机，三是能避免银行在房地产贷款、商业贷款、信用卡业务方面承担大量的风险和债务，以创建一个更具稳定的金融体系。

根据《巴塞尔协议Ⅲ》，商业银行必须上调资本金比率，以加强抵御金融风险的能力。

协议规定，在2015年1月1日前，全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%，由普通股构成的核心一级资本占银行风险资产的比例将从现行的2%提高至4.5%，并建立2.5%的“资本留存缓冲资金”，总资本充足率维持在8%。

巴塞尔银行监管委员会认为，为确保相互关联的全球银行体系不再面临又一次危机，短期内的信贷波动是值得的。

但考虑到新规则对经济增长的影响所引发的部分担忧，新规则允许银行在今后数年内分阶段实行新规则。

新协议还规定在2016年1月至2019年1月之间的过渡期分阶段执行。

“资本留存缓冲资金”将从2016年1月1日开始，每年增加相当于风险加权资产0.625%的资本，直到2019年1月1日达到2.5%，即本质上由银行所有人及股东所投资的普通股资本占其加权风险资产比例最终将达到7%。

巴塞尔协议3对我国的影响第一篇：巴塞尔协议3对我国的影响摘要：巴塞尔协议III是巴塞尔银行监管委员会吸取金融危机经验和教训，对一系列金融监管举措的改进和强化，巴塞尔协议III的推出将对商业银行的经营管理产生重要影响。

我国商业银行应采取对监管指标的“顺周期效应”进行全面评估、建立具有前瞻性的动态资本拨备计提制度等手段，积极响应巴塞尔协议III的实施。

关键词：巴塞尔协议商业银行监管2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会(BCBS)召开央行行长及监管当局负责人会议（GHOS），就提高全球银行业资本要求和流动性监管标准等一整套银行监管方案达成一致，并首次将这一套银行监管方案称为“巴塞尔协议Ⅲ”（BaselⅢ）。

这是全球性金融危机以来，全球银行业监管机构针对商业银行监管所做出的大规模改革，巴塞尔协议Ⅲ必将成为未来数年商业银行监管的重要内容，并对商业银行的经营与管理产生深刻影响。

一、巴塞尔协议III的主要内容（一）更严格的资本金要求巴塞尔委员会认为，尽管在最初的巴塞尔协议中已经涉及了资本监管方面的要求，但由于存在缺乏全球统一监管调整标准、监管科目与会计报表科目不匹配等问题，导致银行业很多机构不能充分化解相关风险和信贷损失，也使得资本监管工作遇到很多问题，因此，新协议要求将核心一级资本（普通股和利润留存）充足率由2%提高到4.5%；核心资本充足率由4%提高到6%；包含附属本在内的资本充足率维持在8%。

同时，对于上述监管标准的进程也做了初步的安排。

从2011年开始实施，到2013年1月1日，商业银行的核心一级资本充足率应达到3.5%；核心资本充足率应达到4.5%；资本充足率应达到8%。

到2015年1月1日，核心一级资本充足率达到4.5%；核心资本充足率达到6%；资本充足率保持8%不变。

（二）设定资本留存缓冲比例巴塞尔委员会吸取2008年金融危机爆发的教训，为了进一步防范银行业系统性风险的爆发，保证商业银行在金融和经济危机时期能够有效避免重大损失，引入了2.5%的资本留存缓冲，由扣除递延税项及其他项目后的普通股权益组成。

《巴塞尔协议Ⅲ》最新发展及对我国商业银行监管的影响作者：廖勇来源：《时代金融》2012年第12期2010年12月16日巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议，新协议吸取了全球金融危机的教训。

借鉴协议最新成果对完善我国银行业监管制度、维护我国银行体系长期稳健运营、提高金融资源配置效率具有积极的意义。

在第二版协议框架三大支柱基础上，新协议更加重视核心资本，注重预防系统性风险的爆发。

我国历来重视资本质量监管，银行业的安全性指标目前远高于欧美银行，因此《巴塞尔协议Ⅲ》的实施短期内对我国银行业监管的影响并不明显。

一、我国银行业监管演变我国银行业由银监会监管。

银监会在2007年引入了巴塞尔协议，并逐步进行完善，建立了较为全面和系统的银行监管体系。

在此之前，1995年我国颁布了《中华人民共和国商业银行法》，首次对商业银行的资本充足率做出了不得低于8％的规定。

2004年银监会公布并开始实施《商业银行资本充足率管理办法》，强调资本监管在银行监管中的核心地位，并要求2007年1月1日前商业银行资本充足率必须达标。

金融危机爆发后，银监会逐步提高了对银行的资本充足率监管要求，我国商业银行的风险控制和资本充足率状况得到较为显著的改善。

2010年下半年以来，银监会开始统筹规划新监管标准实施工作，在吸收了国内主要商业银行和学术界的意见基础上，提出完善银行业审慎监管制度、健全银行业风险处置安排的一整套方案。

新协议公布后，银监会于去年4月发布了《中国银行业实施新监管标准指导意见》，列出了新标准实施的时间表。

在新协议实施中，银监会对不同系统重要程度的银行实施差异化监管，以维护金融体系稳健运行。

根据安排，新标准从今年1月1日开始实施，规定系统重要性银行应于2013年底前达标；对非系统重要性银行，监管部门将设定差异化的过渡期安排，盈利能力较强、贷款损失准备补提较少的银行应在2016年底前达标；个别盈利能力较低、贷款损失准备补提较多的银行应在2018年底前达标。

巴塞尔协议III的主要改进及对中国银行业的影响一、巴塞尔协议III的主要内容1、提高资本充足率要求：对核心一级资本、一级资本充足率的最低要求有所提高，引入了留存资本，提高银行吸收经济衰退时期损失的能力，建立于信贷过快增长挂钩的反周期超额资本区间。

2、严格资本扣除限制：对少数股权、商誉、递延税资产、金融机构普通股的非并表投资。

债务工具和其他投资性资产的为实现收益、拨备额与与其亏损、固定收益养老基金资产和负载等计入资本的要求有所改变。

3、扩大风险资产覆盖范围：提高“再资产证券化风险暴露”的资本要求，增加压力状态下的风险价值，提高交易业务的资本要求，提高场外衍生品交易（OTC derivatives）和证券融资业务（SFTS）的交易对手风险（CCR）的资本要求等。

4、引入杠杆率：为弥补资本充足率要求下无法反映表内外总资产的扩张情况的不足，减少对资产通过加权系数转换后计算资本要求所带来的漏洞，推出了杠杆率，并逐步将其纳入第一支柱。

5、加强流动性管理，降低银行体系的流动性风险，引入了流动性监管指标，包括流动性覆盖率和净稳定资产比率。

同时，巴塞尔委员会提出了其他辅助监测工具，包括合同期限错配、融资集中度、可用的无变现障碍资产和与市场有关的监测工具等。

二、巴塞尔协议III的改进在“巴塞尔协议II”监管要求的基础上，“巴塞尔协议III”对金融危机中银行暴露出的主要问题，如资本质量不高、数量不足，场外衍生交易产生的交易对手信用风险计量不够审慎，对再次资产证券化暴露产生的信用风险及流动性风险管理薄弱等，从内部风险控制机制，监管资本和风险加权资产计量、市场交易机制等方面有针对性地明确和加强了监管要求。

根据《巴塞尔协议III》，商业银行的核心资本充足率将由目前的4%上调到7%，同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%-11%。

总资本充足率要求仍维持8%不变。

巴塞尔协议及其在中国实施的法律问题序言——跨国银行国际监管的提出随着金融自由化、全球化的迅速推进，金融集团化日益加强，金融业务高度交叉，金融创新层出不穷，其中，跨国银行的活动及其风险的传导性尤为引人注目。

于是，跨国银行监管问题被提出来，具体主要基于以下原因：1、金融自由化与跨国银行的扩张随着金融全球化的推进，跨国银行的全球布局日益扩大，全球业务不断创新和发展，使一国金融当局对跨国银行业务的单独监管显得力不从心。

2、传统银行监管的弊端传统的监管方法主要以银行的资本与总资产之间的比率作为衡量银行稳健经营程度的标准，并不考虑不同种类资产的不同风险权重，实际上不能真正衡量银行经营中的各种风险。

3、跨国银行对国家监管措施的规避激烈的市场竞争迫使银行降低成本和提高收益率，而高收益项目往往伴随着高风险。

为了在竞争中处于优势地位，银行往往设法逃避金融监管，发展法律未予规范的高收益业务，使现行监管措施落空。

4、监管责任不明，监管标准不统一对于跨国银行的活动，如何在银行母国和东道国划分监管责任，长期未能明确。

各国监管标准不统一，使不同国家的银行执行着不同的标准，既存在不安全隐患，又形成不平等的竞争环境。

第一章巴塞尔委员会关于监管责任划分的文件一、1975年“巴塞尔协议”1974年美国富兰克林国民银行和德国赫斯塔特银行倒闭案,暴露出了跨国银行机构或其部分业务暴露出了监管中存在的严重缺陷。

于是，在国际清算银行主持下，十国集团中央银行行长于1974年底在瑞士巴塞尔成立了“银行业监管委员会”，即所谓巴塞尔委员会。

该委员会于1975年9月发表了《对国外银行机构监督的原则》，简称《巴塞尔协议》。

该协议明确提出“任何银行的国外机构都不能逃避监督”，并以监督银行的流动性、清偿能力和外汇头寸为中心划分母国和东道国的监管责任。

据此，协议首先强调母国和东道国对海外银行机构应负共同的监管责任，同时规定东道国主要监督外国分行的流动性和外国子行的清偿能力问题，而母国则主要监督国外分行的清偿能力和国外子行的流动性问题。

中国版巴塞尔Ⅲ的逻辑与现实赵先信2012-3-27 14:47:57 来源：《财经》 2012年（增）1期推行资本监管制度改革，一方面要着眼于推动风险缓冲机制从政府信用向资本信用转变，在银行内、外部都建立起健全的风险约束机制。

同时，也要依托新的资本缓冲机制，进一步推动和加快金融体系的市场化，促进信用市场进一步开放。

次贷危机在带来混乱的同时，也启动了新一轮的全球金融监管改革进程。

其中，资本充足率监管成为改革的核心内容，商业银行面临的资本充足要求显著提高。

按照危机后修订的新资本协议(简称为BasleⅢ)，最低资本充足率要求将从1988年的8%提高到10.5%。

如包括作为宏观审慎监管的反周期资本要求(0-2.5%)，以及针对系统重要性机构计提的附加资本要求(1%-3.5%)，理论上，系统重要性银行的最低资本充足率有可能不低于16.5%。

作为巴塞尔委员会成员国，中国也在规划和落实新的资本监管框架。

根据此前银监会网站公布的《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》，中国银行业的资本充足水平也将从现在的8%提升到10.5%。

加上前面的三项额外资本要求，对于国内的系统重要性银行(额外资本要求预计为1%)，预计最低资本充足率将不低于14%。

有意思的是，尽管国内的改革力度远小于国际，反响却不尽然。

或许是由于金融危机后的痛定思痛，国际资本监管改革方案在欧美银行业没有了危机之前的阻力。

就连此前对实施新协议态度消极的美国，也作出了明确承诺。

在中国，情况稍微复杂些。

长期以来，银行的自有资本从未在损失缓冲方面发挥实质性作用。

2000年前后国有银行大规模的不良资产处置完全是在中央财政的大包大揽之下完成。

之后，受经济景气推动，银行业呈现出持续的“双降”势头。

2011年末不良率降至1%，利润更是达到创纪录的10412亿元。

这时候提高资本要求，由于风险感受度下降，银行业难免会意兴阑珊。

至于对回报充满了期待的股东和投资者，更是难掩失望。

巴塞尔协议III在中国的实施：差别与优势2012年12月11日14:31 来源：《中国证券期货》发表评论【字号：大中小】中国金融四十人论坛成员巴曙松可以看出，无论是从对量化要求还是实施时间安排上，我国的资本监管要求比目前为止的巴塞尔III的资本要求更严格。

（二）杠杆率在巴塞尔III中，杠杆率是基于风险中立的。

在计算杠杆率时，所有的表外资产必须通过一定的系数转化计算，同时衍生金融资产也需要计入。

而在我国的金融改革中，杠杆率指标被完全采纳了，且计算方法也拟与巴塞尔III的相关要求保持一致。

杠杆率是资本充足率的有力补充，其可以当作微观审慎监管的工具，能够有效的约束银行业务规模过度扩张，也可以作为宏观审慎监管的逆周期工具，提高银行系统风险监管的有效性。

我国杠杆率的监管指标设定为4%，高于巴塞尔委员会所确定的3%的监管标准，该指标从2012年年初开始实施，系统重要性银行在2013年年底达标，非系统重要性银行最迟在2016年年底达标，其达标时期也早于巴塞尔III所要求的达标时期2018年。

中国银行业的监管要求更为严格。

表2 巴塞尔协议III的中国化-杠杆率、拨备率、流动性指标（三）贷款拨备率在巴塞尔III中，尚未涉及对拨备的指标监管，但是制定动态的、具有前瞻性的拨备监管体系一直也是巴塞尔委员会在后危机时代关注的重点。

目前国内普遍使用的针对贷款损失拨备、衡量银行风险抵补能力的监管指标有拨备覆盖率和贷款损失准备充足率等，其中拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款，贷款损失准备充足率=贷款损失专项准备/正常类贷款×1%+关注类贷款×2%+次级类贷款×25%+可疑类贷款×50%+损失类贷款×100%。

目前，随着不良贷款率的逐渐降低，依据五级分类的两项指标已经被监管部门相对淡化，银监会创新地提出了具有逆周期性质的贷款拨备率指标。

从贷款拨备率的计算来看，分子为贷款损失准备，分母为各项贷款总和。

浅析《巴塞尔协议Ⅲ》的实施的意义《巴塞尔协议Ⅲ》是对于商业银行风险控制的国际性规范文件，《巴塞尔协议Ⅲ》的实施对于风险防控管理体系、市场约束加强等都有一定的指导意义，同时也为我国商业银行发展提供了有益的指导与帮助。

标签：巴塞尔协议；实施意义；促进作用一、《巴塞尔协议Ⅲ》的实施的意义（一）对于风险防控管理体系具有指导意义巴塞尔协议在原有风险管理体系的基础上提出了风险敏感的定义，强调了风险防控管理体系中监管部门的重要性。

目前我国各家商业银行在风险管理体系建设的全面性和完善性上还有许多不足，因此巴塞尔协议中对于风险防控体系建立的内容对于我国商业银行在完善风险防控管理体系方面有着指导意义。

（二）市场约束加强巴塞尔协议中对于市场约束部分有着明确的规定，从单纯的银行了解贷款人信息发展为双向信息沟通，即银行建立信息披露制度，确定银行信息披露的范围，通过信息披露使贷款人对于银行的运行情况有着较为清晰的了解。

我国目前各家商业银行在市场约束机制、信息披露制度方面缺失较为严重，因此巴塞尔协议中对于市场约束加强的内容具有相当的针对性和可操作性。

（三）界定核心资本的范围巴塞尔协议中对于核心资本的界定方位有着明确的规定，对于核心资本普通股有着相对高的要求，对于我国资本充足率达标，核心资本率较低的现状有着指导意义。

二、《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的促进作用（一）建立健全风险防控管理体系1.加强贷款全过程的监督和管理。

加强贷款全过程的监督和管理包括了对于贷款前、贷款中和贷款后的监督和管理。

在贷款前应充分、系统的调查贷款人的资质，包括征信记录、还款能力、实际收入、其他信贷情况、工作单位、收入持续性等方面的内容，在贷款中应及时跟踪贷款人的经营状况、收入持续性、还款能力变化等方面内容，在贷款结束后，应对于贷款人的综合能力进行评价，为日后再次合作提供信息决策支持，通过全过程的监督能够实现优质客户的继续合作，也能够对于不适应贷款的客户进行及时的排除。

浅谈中国版《巴塞尔协议Ⅲ》的背景、内容及影响[摘要]文章通过对《巴塞尔协议Ⅲ》及中国版《巴塞尔协议Ⅲ》的出台背景、主要内容和实施影响等方面进行探究和分析，研究中国金融市场及其监管体系的存在的问题和未来发展方向，探讨中国现代金融科学发展的新思路。

[关键词]巴塞尔协议；中国；金融；监管现代经济是信用经济，金融服务发挥着不可替代的重要作用，金融市场构成市场经济至关重要的一环。

为了保持国民经济协调稳定运行，充分发挥金融服务业对国民经济的促进作用，一国政府会综合运用各种手段对银行和其他非银行金融机构及其活动进行有效的引导、矫正和管理，这类政府活动的总和就是金融监管。

在政府有效的金融监管治理之下，银行等金融机构运行风险降低，在保持活力的同时更加适应纷繁复杂的经济形势，从而可以更好地为国民经济服务。

金融业健康发展和金融市场的健康运行是国民经济持续稳定发展的必要前提，金融监管不仅决定了金融市场的稳健发展，而且关乎着国家的兴衰存亡。

金融全球化带动国际投融资迅速发展，由此带来国际金融风险和金融监管等日益突出的问题，金融政策的国际协调与合作的重要性愈加凸显。

这其中，作为国际银行监管主流标准的巴塞尔协议，因其由来已久、影响广泛而备受瞩目。

一、巴塞尔委员会及巴塞尔协议的确立和完善（一）巴塞尔委员会的由来1974年，巴塞尔委员会成立了。

这个委员会是由十个发达国家发起成立的，主要任务是协调十国之间的金融合作，分享金融管理的经验教训。

1997年，有效银行监管原则问世，并在国际金融实践中越来越被认可，越来越多的国家采用巴塞尔委员会的制度规定，以“拿来主义”的精神，应用于本国金融监管的实践之中，使巴塞尔委员会的影响力越来越广泛。

一系列银行业监管标准的出台、实施及获得的广泛认可，使巴塞尔委员会成为银行监管国际标准事实上的制定者，成为事实上的国际银行业监管组织机构。

（二）巴塞尔协议的确立和完善从1975年9月第一个巴塞尔协议到1999年6月《巴塞尔协议Ⅲ》第一个征求意见稿的出台，再到2006年新协议的正式实施，前后历时30年。

《巴塞尔协议III》的主要规定及在中国的实施作者：耿明英耿晓宇陈钰来源：《对外经贸实务》2011年第06期由美国引发的次贷危机催生了《巴塞尔协议III》的诞生，该规定旨在创造出更稳定的国际金融体系。

2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会（BCBS）在瑞士巴塞尔召开央行行长和监管当局负责人会议（GHOS），就巴塞尔协议新框架细节达成一致意见，并在11月的二十国集团（G20）首尔峰会上获得签署。

那么，《巴塞尔协议III》在银行业监管方面出台了哪些新的规定？能否有效避免未来发生新的金融危机？新规定对世界及主要国家银行业会带来哪些影响？中国银行业又该如何实施或应对呢？一、《巴塞尔协议III》的新规定与《巴塞尔协议II》相比，《巴塞尔协议III》突出体现了风险敏感性的资本要求和非风险敏感性杠杆率要求相结合，资本监管与流动性监管相结合，微观审慎与宏观审慎相结合。

其监管准则的内容主要表现出以下几个特点：（一）提高银行最低资本要求，增强资本质量《巴塞尔协议III》对国际银行业最大的影响是强化了合格资本定义，显著提高最低资本要求，尤其是增加了一级资本中普通股的最低要求。

由普通股构成的“核心”一级资本金占银行风险资产的下限将从现行的2％提高至4.5％，一级资本金的最低占比由原来的4%提升到6%(但一级资本加二级资本的最低要求仍保持原来的8%不变)。

二级资本仅在破产清算时承担损失，同时取消三级资本，简化资本结构。

另外，扩大了风险资产覆盖范围，即提高“再资产证券化风险暴露”的资本要求，增加压力状态下的风险价值，提高交易业务的资本要求，提高场外衍生品交易（OTC derivatives）和证券融资业务（SFTs）的交易对手信用风险（CCR）的资本要求等。

其目的是增强银行资本质量，减少银行债务风险的负荷率及由银行风险引起的整个社会的金融风险。

（二）提出新的计量指标，加强流动性风险管理流动性枯竭是金融危机的主要特征之一。

最新巴塞尔协议3全文央行行长和监管当局负责人集团1宣布较高的全球最低资本标准国际银行资本监管改革是本轮金融危机以来全球金融监管改革的重要组成部分。

9月12日的巴塞尔银行监管委员会央行行长和监管当局负责人会议就资本监管改革一些关键问题达成了共识。

这些资本监管改革措施一旦付诸实施将对全球银行业未来发展产生重大的影响。

一、会议的基本内容作为巴塞尔银行监管委员会中的监管机构，央行行长和监管当局负责人集团在2010年9月12日的会议上2，宣布加强对现有资本金要求的持续监管，并对在2010年7月26日达成的协议进行充分认可。

这些银行资本改革措施和全球银行业流动性监管标准的推行，履行了全球金融改革核心议程的诺言，并且将在11月份韩国首尔召开的G20领导峰会上提交。

巴塞尔委员会一揽子改革中，普通股（含留存收益，下同）将从2%增至4.5%。

另外，银行需持有2.5%的资本留存超额资本以应对未来一段时期对7%的普通股所带来的压力。

此次资本改革巩固了央行行长和监管当局负责人在7月份达成的关于强化资本约束和在2011年底前提高对市场交易、衍生产品和资产证券化的资本需要。

此次会议达成了一个从根本上加强全球资本标准的协议。

这些资本要求将对长期的财政稳定和经济增长有重大的贡献。

安排资本监管过渡期将使银行在满足新的资本标准的同时，支持经济复苏。

更强的资本定义，更高的最低资本要求和新的超额资本的结合将使银行可以承受长期的经济金融压力，从而支持经济的增长。

1央行行长和监管当局负责人集团是巴塞尔委员会中的监管机构，是由成员国央行行长和监管当局负责人组成的。

该委员会的秘书处设在瑞士巴塞尔国际清算银行。

2巴塞尔银行监督委员会提供了有关银行监管合作问题的定期论坛。

它旨在促进和加强全球银行监管和风险管理。

二、增加的资本要求（一）最低普通股要求。

根据巴塞尔委员会此次会议达成的协议，最低普通股要求，即弥补资产损失的最终资本要求，将由现行的2%严格调整到4.5%。

东方企业文化·公司与产业 2011年5月89巴塞尔协议Ⅲ对我国五大国有银行指导作用黄静雯 侯占云（中央财经大学中国经济与管理研究院，北京，100081；中央财经大学金融学院，北京，100081）摘 要：2010年9月12日《巴塞尔协议Ⅲ》出台，进一步加强了银行资本和流动性的要求。

基于此项新规，银监会近期发布了《中国银行业实施新监管标准指导意见》，确立了我国银行业实施新监管标准的政策框架。

同时，我国五大国有商业银行中、农、工、商、建行被列为国内系统重要性银行。

本文主要研究巴塞尔协议Ⅲ的主要变化对这五大行发展的指导意见。

关键词：巴塞尔协议Ⅲ 系统重要性银行 资本充足率中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1672—7355（2011）05—0089—02近期，银监会发布《中国银行业实施新监管标准指导意见》，进一步提高了银行资本监管指标。

该意见的提出是基于去年巴塞尔协议Ⅲ的新规定，重点是对资本充足率提出更高要求。

巴塞尔协议Ⅲ必然会对我国国有商业银行的发展策略产生一定的影响。

一、巴塞尔协议的演变前联邦德国Herstatt 银行和美国富兰克林国民银行因从事外汇业务遭受巨额损失而最终倒闭，于是1988年巴塞尔委员会颁布了《巴塞尔协议Ⅰ》。

接着，巴林银行、大和银行倒闭到东南亚金融危机，导致2004年《巴塞尔协议II 》的颁布。

2008年金融次贷危机引发严重的经济危机后，2010年9月12日，巴塞尔委员会各个代表就《巴塞尔协议III 》内容达成一致意见。

《巴塞尔协议Ⅰ》核心内容有两项：1、资本的分类；2、风险权重的计算标准，并规定银行资本充足率不低于8%及核心资本充足率不低于4%；它有效遏制了与债务危机有关的国际风险。

随后，《巴塞尔协议II 》做了大幅修改，主要提出“三大支柱”：最低资本要求、监察审理程序、市场自律。

从本质来讲，第一支柱包括了《巴塞尔协议Ⅰ》的全部内容，不仅包含市场风险和信用风险，还加入操作风险；将这三种风险纳入银行资本计提考量，以规范国际型银行风险承担能力。

【分享】巴塞尔协议III监管标准（中国版）2011年4⽉27⽇，银监会印发《中国银⾏业实施新监管标准的指导意见》,标志着巴塞尔协议Ⅲ在中国正式落地。

新监管标准明确了中国银⾏业实施新监管标准的总体⽬标、指导原则和具体要求，提⾼了资本充⾜率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准，建⽴了更具前瞻性、有机统⼀的审慎监管制度安排和指标体系，并对系统重要性银⾏有效监管、推动实施新资本协议以及综合保障准备⼯作等⽅⾯提出指导性要求。

⼀、国际银⾏业监管框架的发展历程:从1974年巴塞尔委员会诞⽣⾄今，国际银⾏业监管框架在应对历次⾦融危机中不断完善和发展。

1988年巴塞尔协议Ⅰ以规范信⽤风险为主，⾸次确⽴了资本充⾜率的基本框架，包括核⼼资本与附属资本的分类、不同资产的风险权重、8%的最低资本要求等，突出对银⾏资产风险的关注，遏制不公平竞争。

2004年巴塞尔协议Ⅱ则更加关注资本充⾜率分母的风险敏感性，以内部评级法来计量信⽤风险加权资产是最主要的创举之⼀，扩⼤银⾏风险监管范围，覆盖市场风险、操作风险及其他实质性风险的计量评估框架，确⽴了银⾏资本监管的三⼤⽀柱和完整体系。

2010年巴塞尔协议Ⅲ则主要侧重于提⾼资本监管标准和改进流动性风险监管这两条主线，严格资本定义和扣除，修复新协议风险计量，提⾼资本充⾜率最低标准，增加系统性重要银⾏附加资本要求，实施逆周期资本监管，引⼊杠杆率，完善流动性风险监管指标。

总体来看，巴塞尔Ⅰ确⽴了资本监管基本框架，巴塞尔Ⅱ、Ⅲ分别对分母和分⼦进⾏改⾰完善；从巴塞尔Ⅰ到巴塞尔Ⅱ反映了监管制度顺应银⾏业追求经济资本回报的要求，经济资本主导监管资本；从巴塞尔Ⅱ到巴塞尔Ⅲ则反映了监管资本的强势回归，将宏观审慎与微观审慎结合起来，经济资本将向监管资本逐渐趋同。

⼆、中国版新监管标准的具体要求：新监管标准是中国实施国际监管改⾰的基本路线图，结合了中国银⾏监管实践和政策意图，体现宏观审慎与微观审慎监管有机结合、巴塞尔Ⅲ与巴塞尔Ⅱ同步推进、实施国际标准与解决突出风险统筹考虑、监管标准统⼀性与分类指导相互兼顾。